UNIVERSIDAD ESTATAL DE SONORA

PRESUPUESTOS

Mtra. Laura Carolina Puerta Carrillo

PRESUPUESTOS

EJERCICIO --- NUEVE

La empresa proporciona la siguiente información:

Ventas del año anterior

. Producto X1-1 850,220 Unidades BLOQUE 1
Producto X2-1 565,850 Unidades

Información del año anterior: C.U $ Valor de Inventarios Total BLOQUE 2

Inventario final de X1-1 45,840 Unidades $225.54 $10,338,753.60
Inventario final de X2-1 40,210 Unidades $258.25 $10,384,232.50 $20,722,986.10
Inventario Inicial de X1-1 38,925 Unidades
Inventario Inicial de X2-1 39,340 Unidades
Inventario inicial de “A” 29,250 Unidades 65,303
Inventario inicial de “B” 26,550 Unidades
Inventario inicial de “C” 39,350 Unidades
Inventario final de “A” 52,550 $3.955800
Inventario final de “B” 48,620 $4.994200
Inventario final de “C” 32,550 $2.654800

Materia prima utilizada el año anterior:

A 1,560,000 Unidades
B 1,358,900 Unidades BLOQUE 3
C 1,325,800 Unidades

Requerimientos para el año presupuestado:

X1-1 Uds X2-1 Uds Costo/unidad
M P “A” 4.5652 3.2590 $5.58940 BLOQUE 4
MP “B” 3.9985 2.5980 $5.25810
MP “C” 3.4895 1.9990 $3.58690

Factores específicos de Ventas :

A B C
X1-1 -5,580 6,000 5,650 BLOQUE 5
X2-1 -2,958 4,200 9,548

Estandar para mano de obra:

X1-1 Horas X2-2 Horas Costo por Hora

BLOQUE 6
Alimentador 0.869800 0.984850 92.524500
Mezclado 0.988210 0.698510 85.625400
Acabado 0.648610 0.689532 86.584210

***** Información para gastos de Operación y Gastos Indirectos de Fabricación: GO DEP MOI GIF
Valor del edificio $25,890,000. 45.8% corresponde a gastos de operación, el resto es para 5% anual de Depr.. 45.80% 5% $25,890,000
Gastos Ind. De Fabric. 54.20%
Valor del Equipo de Reparto $9180,000 25% anual 25% $9,180,000
Valor del equipo de Transporte $20,370,000 (48% Depto. De Ventas y el resto es del 25% anual 52.00%
depto. De producción) 25% $20,370,000 48.00% BLAOQUE 7
Sueldos del departamento de ventas y Administración $885,850 $885,850
Sueldos del departamento de Gastos Indirectos de Fabricación $925,255 $925,255
Cuotas de Seguro Social 7.85% de los sueldos para cada depto.

7.850%
Valor de la maquinaria $25,925,000. Calcule la depreciación 10% anual 10% $25,925,000 $2,592,500
Pago de luz (35.5% depto. De Venta y a Administración y el resto para el departamento $898,550
de producción. 35.50% $898,550 64.50%

Los gastos indirectos de aplican: 30% al departamento de Alimentador, 40% al 30% 40% 30%
departamento de Mezclado y 30% al departamento de Acabado

La base de aplicación es según las horas de mano de obra, tomando como referencia el monto total del valor GIF para su prorrateo.

Por la influencia económica, se estima que las ventas se realizarán en un… 98.88% 1.120%
La influencia administrativa permitirá una realización del… 109.45% 9.450%
El precio de venta se fijara en un… 142.559% Más del costo unitario