UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA REGIONAL DEL SUR
TSU EN CONTADURÍA
Docente: M.N.I. Porfirio Arturo Santamaría Fuentes
CONTRIBUCIÓN DE PESONAS FÍSICAS
Unidad 1: RÉGIMEN DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL
Tema: Los disposiciones fiscales aplicables al régimen.
Investigar:
A través de libros, documentos e internet: La disposiciones fiscales aplicables al régimen de actividad
empresarial y profesional.
Enviar (plataforma NEO) Fecha: 16 enero 2024 / Hora límite 11:00 P.M.
Fuera de la fecha (no considerando punto de entrega) Enviar por correo (arturosantamaria1023@gmail.com)
Resultado de aprendizaje (Objetivo): El alumnado comprende e identifica las disposiciones fiscales
aplicables al régimen de actividad empresarial y profesional, como las leyes del ISR, IVA y IEPS
Realizar una investigación de los temas mencionados, a través de bibliografías como: 1) José Pérez C. &
Raymundo Fol, (Estudio del impuesto sobre la renta personas físicas). México Taxx editores unidos 2) Cesar Calvo
L. (Estudio contable de los impuestos) México Pac 3) Arnulfo Sánchez M. (Aplicación práctica del impuesto al valor
agregado) México Editorial Isef 4) Editorial Isef (Fisco Agenda) México, Editorial Isef 5) Arnulfo Sánchez M.
(Aplicación práctica del ISR personas Físicas) México Editorial Isef 6) Antonio Luna G.(Casos prácticos del ISR para
personas físicas con actividades empresariales) México Editorial Isef 7) Pedro Córdova F.(Impuesto al valor
agregado) México IMCP 8) Antonio Luna G. (Régimen fiscal de las actividades agropecuarias) México Editorial Isef
9) Alberto Rivera J. (Regímenes fiscales de personas físicas para cumplir con la obligación de contribuir al gasto
público) México IMCP 10) Claudia Mendoza M. (IEPS y su aplicación paso a paso) México Tax Editores 11) José
Pérez C. & Raymundo Fol O. (Estudio del impuesto sobre la renta personas físicas) México Taxx editores unidos.
ADA 1: Será incluido en una carpeta de evidencias digital Periodo: (03 - 16 enero 2024)
- El docente presenta y explica, la caracterización de la materia, así como la intención didáctica, dará
ejemplos de las aplicaciones de los temas. Da a conocer al estudiante el objetivo general del curso,
así como la planeación didáctica y los criterios de evaluación
- El docente proporciona la hoja de actividad y su explicación.
- El docente aborda el tema a través de una explica.
- El docente realizar preguntas dirigidas a los alumnos acerca del tema.
Con base a la investigación, se realiza: : (La investigación NO se anexa al documento solo debe servir para realizar lo que
se solicita NO COPIAR Y PEGAR)
- En esta asignatura los trabajos se realizaran por equipos (5 integrantes), cabe mencionar que al momento de
explicar los temas el docente designara al integrante del equipo que expondrá el tema.
- Un esquema de las leyes y reglamentos del ISR, IVA, y del IEPS y disposiciones locales aplicables al
régimen.
- Un reporte donde expliquen con sus propias palabras la interpretación de las diferentes disposiciones
fiscales aplicadas al régimen mencionado, el docente solicitara a los estudiantes la explicación e
interpretación de dichas leyes.
Los alumnos incluirán los trabajos en la carpeta de evidencias digital.
- La carpeta de evidencia digital, se debe de elaborar de tal manera: Crea un archivo en Word
1) Portada (Institución, carrera, Asignatura, integrante, docente, grupo, fecha: enero -abril 2024)
2) Índice 3) Unidad 4) Formato de Actividad 5) Realización de la actividad
Criterio de evaluación de la actividad:
Rubricas Evaluación Ponderación Instrumento
Profundidad en el Autónomo: (0.20) El esquema fue realizado en tiempo y con base a
una buena investigación y aportación de nuevo material, con ejemplos
reporte de la reflexivos. Entrega en la fecha establecida. Al no cumplir con algunos de
investigación (si la los lineamientos la evaluación se ajustara proporcionalmente.
investigación es Destacado: (0.10) El esquema fue realizado en destiempo y con base a Saber - Esquema
acorde con los temas, una buena investigación sin aportación de nuevo material, con ejemplos 0.20
pocos reflexivos. entrega fuera de la fecha establecida
dominio, ejemplos) Satisfactorio: (0.05) El esquema fue realizado a destiempo y con base
a una investigación escasa sin aportación de nuevo material, sin
ejemplos. entrega fuera de la fecha establecida
No acreditado: (.00) No entrego
Participación acerca Autónomo: (0.20) Participación espontanea adecuada y reflexiva,
expresando con claridad el tema y enriqueciendo el tema. Tanto
de los temas individual como por equipos
investigados Destacado: (0.10) Participación por pregunta, adecuada respuesta Saber -
pero poco reflexivo, expresando con claridad el tema y enriqueciendo el 0.20 Participación
tema. Tanto individual como por equipos
Satisfactorio: (0.05) No participación individual. Exposición del equipo
No acreditado: (.00) No participativo, pasivo
Reporte Autónomo: (0.50) El reporte fue realizando con base a los temas
investigados, se nota la profundidad en el dominio del tema, y la
explicación es el adecuado.
Destacado: (0.30) El reporte fue realizando con base a los temas Saber - Reporte
investigados, se nota poca profundidad en el dominio del tema, y la 0.50
explicación es poco entendible.
Satisfactorio: (0.10) El reporte fue realizando con base a los temas
investigados, se nota nula profundidad en el dominio del tema, y la
explicación es no es entendible.
No acreditado: (.00) No entrega
Presentación y Autónomo: (0.10) Sin faltas de ortografía, limpieza, buena redacción.
Portada con todos los datos: escuela, carrera, materia, temas, nombres
ortografía (Word, Arial (alumno, docente), grupo. Entregar en la fecha establecida.
12, buena redacción) Destacado: (0.05) No cumple con 1 de los puntos anteriores Ser
Cumplimiento con la Satisfactorio: (0.05) No cumple con 2 o 3 de los puntos anteriores 0.10 -Lista
fecha de entrega No acreditado: (0.03) Ninguno de los puntos anteriores
Responsabilidad Autónomo: (0.10) Asistencia puntual a clases
Destacado: (0.05) Asistencia con retardo
(asistencia a clases) Ser -Lista
Satisfactorio: (0.03) Retardos
No acreditado: (0.0) No asiste a clases 0.10
Puntaje de aportación para 1.10 puntos
la calificación final 1ra
unidad
Disposiciones
Artículos 1-8
TITULO l
. generales
- Capítulo l de los ingresos. Artículo16 al 24
- Capítulo ll de las deducciones
Sección l de las deducciones en general. Artículo 25 al 30
Sección ll de las inversiones. Artículo 31 al 38
Sección lll del costo de lo vendido. Artículo 39 al 43
- Capítulo lll del ajuste por inflación. Artículo 44 al 46
De las
personas - capítulo IV de las instituciones de crédito, de seguro y de fianzas, de los almacenes
TITULO ll morales generales de depósitos, arrendadoras financieras y uniones de crédito.
Artículos 47 al 56
-capítulo V de las perdidas. Artículo 57 y 58
- capítulo VI del régimen opcional para grupos de sociedades. Artículo 59 al 71
- capítulo VII de los coordinados. Artículo 72 y 73
- Capítulo VIII régimen de las AGAPES
- Capítulo IX de las obligaciones de las personas morales. Artículo 76 al 78
TITULO llI Del régimen de las personas morales con fines no lucrativos (Art. 79 al 89)
-Disposiciones generales. Artículo 90-93
- Capítulo I de los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio subordinado. Artículo 94-99
- capítulo II de los ingresos por actividades empresariales y profesionales. Artículo 100-110
Sección II régimen de incorporación fiscal. Artículo 111-113
-capítulo III de los ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles.
Artículo 114 -118
-capítulo IV de los ingresos por enajenación de acciones en bolsa de valores
Sección I del régimen general. Artículo 119-128
LEY DEL
IMPUESTO TITULO lV Sección II enajenación de acciones de bolsa de valores. Artículo 129
SOBRE LA -capítulo V de los ingresos por adquisición de bienes. Artículo 130-132
RENTA
-Capítulo VI de los ingresos por intereses. Artículo 133-136
-Capítulo VII de los ingresos por la obtención de premios. Artículos 137- 139
-Capítulo VIII de los ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales. Artículo
140
-Capítulo IX demás ingresos que obtengan las personas físicas. Artículo 141-146
- Capítulo X de los requisitos de las deducciones. Artículo 147-149
-Capitulo XI declaración anual. Artículo 150-152
Residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuentes de ingresos provenientes de riqueza
TITULO V ubicada en territorio nacional. Artículo 153-175
Capítulo I regímenes fiscales preferentes. Artículo 176-178
TITULO VI
Capítulo II empresas multinacionales. Artículo179-184
Capítulo I cuentas personales del ahorro. Artículo 185
Capítulo II los patrones que contraten a personas que padezcan discapacidad y adultos
mayores. Artículo 186
Capítulo III fideicomisos dedicados a adquisiciones o construcciones de inmuebles. Art 187-
188
Capítulo IV estímulos fiscales a la producción y distribución cinematográfica y teatral nacional.
Art 189-190
Estímulos Capítulo V contribuyentes dedicados a la construcción y enajenación de desarrollos
TITULO inmobiliarios art 191
fiscales
VII
Capítulo VI promoción de la inversión en capital de riesgo en el país. Art 192-193
Capítulo VII sociedades cooperativas de producción. Art 194-195
Capítulo VIII de la opción de acumulación de ingresos por personas morales. Art 96-201
Capítulo IV del estímulo fiscal a la investigación y desarrollo de la tecnología. Art 202
Capítulo X del estímulo fiscal al deporte de alto rendimiento
Capítulo XI de los equipos de alimentación para vehículo eléctricos. Art 204
Artículo 24. Concepto de
importación de bienes o servicios
Artículo 25. Exenciones en las
importaciones
Artículo 1. Sujetos obligados al pago de impuesto
Capítulo 5. Importación Artículo 26. Momento en que se considera
Artículo 1. Sujetos obligados al pago de impuestos efectuada la importación de bienes Artículo 27.
de bienes o servicios, art
Bases del impuesto en las importaciones
Artículo 2. Tasa del 0% 24 al 28 ª
Artículo 28. Pago del impuesto en las importaciones
Capítulo 1. Disposiciones Artículo 3. Traslación del impuesto a organismos que se indican
generales, art. 1 al 7 Artículo 28-A. Opción de aplicar un crédito fiscal
Artículo 4. En que consiste el acreditamiento y que se entiende por impuesto
para las personas físicas que introduzcan bienes en
acreditable
la forma que se señala
Artículo 5. Requisitos para que sea acreditable el IVA
Artículo 2-B. Derogado
Articulo 2-C. Derogado
Artículo 29. Cálculo con base en la tasa cero en
exportación de bienes o Servicios
Capítulo 6. Exportación Artículo 30. Devolución o acreditamiento del
de bienes o servicios, impuesto tratándose de exportaciones
Artículo 8. Concepto de enajenación
art 29 al 31
Artículo 31. Devolución del VA a los
Artículo 9. Exenciones tratándose de enajenación extranjeros con calidad de turistas que
Capítulo 2. De la conforme a la Ley General de Población
Artículo 10. En qué casos se entiende que la enajenación se lleva a cabo en el
enajenación, art. 8 retornan al extranjero por vía aérea o marítima
territorio nacional
al 13
Artículo 11. Momento en que se considera efectuada la enajenación
Ley de impuesto al Artículo 12. Bases del impuesto en las enajena
Artículo 32. Obligaciones de los contribuyentes
valor agregado
Artículo 13. Derogado
Artículo 33. Pago del impuesto en la enajenación
de bienes o prestación de servicios en forma
Capítulo 7. Las accidental
obligaciones de los
Artículo 14. Concepto de prestación de servicios contribuyentes, art 32 al 37 Artículo 34. Ingresos en
bienes o servicios
Artículo 15. Exenciones tratándose de prestación de servicio Artículo 16.
. Artículos 35 al 37.
Capítulo 3. Prestación Prestación de servicios en territorio nacional Artículo 17. Momento de Derogados
de servicios, art 14 al causación del impuesto
18ª Artículo 18. Bases del impuesto en la prestación de servicios Artículo 38. Derogados
Capítulo 8.
Artículo 18-A. Valor de los intereses que se considerará como valor para los Facultades de Artículo 39. Base para el
cálculo del impuesto estimado
efectos del cálculo del impuesto las autoridades,
Artículo 40. Derogado
art 38 al 40
Artículo 19. Concepto de uso o goce temporal de bienes
Artículo 41. Convenio de coordinación con los
Artículo 20. Exenciones tratándose del uso o goce temporal de bienes estados
Capítulo 4. Uso de Artículo 21. Concesión del uso o goce temporal de bienes en Capítulo9. Artículo 42. Qué impuestos se exceptúan de lo
goce o temporal, art 19 Participaciones a las dispuesto en el artículo anterior
al 23 territorio nacional Artículo 22. Momento de causación del impuesto
entidades federativas,
art. 41 al 43 Artículo 43. Opción de las entidades federativas
Artículo 23. Base del impuesto en el caso de uso o goce temporal de
de establecer impuestos cedulares sobre los
bienes
ingresos que se indican y que obtengan las
personas físicas
l
