Archivocompendio 2023625233335

INSTITUCIONES DE DERECHO SOCIETARIO
UNIDAD 4
Práctica Societario
Autor: Ab. Carmen Rosa Arreaga Vicuña, MSC.

Unidad 4 I Práctica Societaria
ÍNDICE
1. Unidad 4: Práctica Societaria .............................................................................. 2

Tema 1. Generalidades de las Compañías .................................................................... 2
Objetivo ........................................................................................................................ 2
Introducción ........................................................................................................... 2
2. Información de los Subtemas.............................................................................. 3

2.1 Subtema 1: Convocatoria por Parte de los Socios o Accionistas-Quorum ............ 3
2.2 Subtema 2: Petición al Superintendencia de Compañías Convoque a Junto ........ 7
2.3 Subtema 3: Petición al Superintendente para Asistir a Junta General. Forma de
Convocar a los Comisarios .......................................................................................... 12
2.4 Subtema 4: Legalidad de las Juntas Generales................................................... 15
3. Material Complementario ................................................................................ 17
4. Bibliografía ....................................................................................................... 18
FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 1

1. Unidad 4: Prá ctica Societaria

Tema 2. Juntas Generales y Actas de Juntas Generales
Objetivo
Estudiar y poner en consideración la importancia del órgano social más importante para
el correcto funcionamiento, desarrollo y crecimiento de una Sociedad de Capital, la
Junta General, tanto en las sociedades de responsabilidad limitada como en las
sociedades anónimas.
Introducción
Antes de profundizar sobre el contenido de este temario, debemos poner en

conocimiento el concepto de Junta General, a la misma que se la define como una
reunión donde los socios de una Sociedad de Capital deciden sobre los temas que versen
sobre ella, es decir, la Junta es el órgano donde los propietarios de la sociedad se
encargan de ponerse de acuerdo en tomar las decisiones más relevantes en las materias
en que la Junta General tenga competencia, decisiones que únicamente pueden ser
adoptadas en Junta General y no por el órgano de administración de la sociedad.
Si el órgano de administración es el encargado de gestionar y representar la sociedad, la

Junta General es el órgano de la sociedad encargado de tomar decisiones relevantes,
radicando aquí la importancia del estudio de la serie de competencias en las que el
órgano en cuestión tiene un poder decisorio y donde no pueden sobrepasar el límite de
estas competencias.

2. Informació n de los Subtemas

2.1 Subtema 1: Características de las Juntas Generales:
Clasificación: Atribuciones: Contenido del Acta
CARACTERÍSTICAS DE LAS JUNTAS GENERALES
En la Compañía Limitada. (Cía. Ltda.) ART. 116.- LEY DE COMPAÑÍAS. - La junta general,
formada por los socios legalmente convocados y reunidos, es el órgano supremo de la
compañía.
En Sociedad Anónima. (S.A.) ART. 230.- LEY DE COMPAÑÍAS. - La junta general formada
por los accionistas legalmente convocados y reunidos, es el órgano supremo de la
compañía.
CLASIFICACIÓN:
Las juntas Generales se dividen en:
§ Juntas Generales Ordinarias

§ Juntas Generales Extraordinarias
Tanto las Juntas Generales Ordinaras como Extraordinarias pueden ser

universales.
ATRIBUCIONES DE LA JUNTA GENERAL
En Compañías Limitadas. (Cía. Ltda.), el ART. 118.- LEY DE COMPAÑÍAS, menciona: Son
atribuciones de la junta general:
a) Designar y remover administradores y gerentes;
b) Designar el consejo de vigilancia, en el caso de que el contrato social hubiere previsto

la existencia de este organismo;
c) Aprobar las cuentas y los balances que presenten los administradores y gerentes;

d) Resolver acerca de la forma de reparto de utilidades;
e) Resolver acerca de la amortización de las partes sociales;

f) Consentir en la cesión de las partes sociales y en la admisión de nuevos socios;
g) Decidir acerca del aumento o disminución del capital y la prórroga del contrato social;
h) Resolver, si en el contrato social no se establece otra cosa, el

gravamen o la enajenación de inmuebles propios de la compañía;
i) Resolver acerca de la disolución anticipada de la compañía;
j) Acordar la exclusión del socio por las causales previstas en el ART. 82 de esta Ley;
k) Disponer que se entablen las acciones correspondientes en contra de los

administradores o gerentes. En caso de negativa de la junta general, una minoría
representativa de por lo menos un veinte por ciento del capital social, podrá recurrir al
juez para entablar las acciones indicadas en esta letra; y,
l) Las demás que no estuvieren otorgadas en esta Ley o en el contrato social a los
gerentes, administradores u otro organismo.
En Sociedades Anónimas. (S.A.) el ART. 231.- LEY DE COMPAÑÍAS, expresa: La junta

general tiene poderes para resolver todos los asuntos relativos a los negocios sociales y
para tomar las decisiones que juzgue convenientes en defensa de la compañía, es de
competencia de la Junta General:
1. Nombrar y remover a los miembros de los organismos administrativos de la compañía,

comisarios, o cualquier otro personero o funcionario cuyo cargo hubiere sido creado por
el estatuto, y designar o remover a los administradores, si en el estatuto no se confiere
esta facultad a otro organismo;
2. Conocer anualmente las cuentas, el balance, los informes que le presentaren los
administradores o directores y los comisarios acerca de los negocios sociales y dictar la
resolución correspondiente. Igualmente conocerá los informes de auditoría externa en

los casos que proceda. No podrán aprobarse ni el balance ni las cuentas si no hubieren
sido precedidos por el informe de los comisarios;
3. Fijar la retribución de los comisarios, administradores e integrantes de los organismos

de administración y fiscalización, cuando no estuviere determinada con los estatutos o
su señalamiento no corresponda a otro organismo o funcionario;
4. Resolver acerca de la distribución de los beneficios sociales;
5. Resolver acerca de la emisión de las partes beneficiarias y de las obligaciones;
6. Resolver acerca de la amortización de las acciones;
7. Acordar todas las modificaciones al contrato social; y,
8. Resolver acerca de la fusión, transformación, escisión, disolución y liquidación de la

compañía; nombrar liquidadores, fijar el procedimiento para la liquidación, la
retribución de los liquidadores y considerar las cuentas de liquidación.
CONTENIDO DEL ACTA:
Es obligación del Secretario de la Junta General, elaborar un acta de la Junta General,

con la relación sumaria y ordenada de las deliberaciones de la Juntas y las resoluciones
adoptadas, De cada sesión de junta general deberá elaborarse un acta redactada en
idioma castellano.
El acta debe estar conformada, por lo menos por los siguientes elementos:
a) Nombre de la compañía; b) Cantón, dirección del local, fecha de celebración de la

junta, y la hora de iniciación de esta; c) Nombre y apellidos de quienes intervinieren
tanto como Presidente y Secretario como el de los socios / accionistas; d) Transcripción
del orden del día, el señalamiento de la forma en que se realizó la convocatoria y la
constancia de que los comisarios fueron convocados en caso de que sea necesario; e)
Indicación del quórum con el que se instaló la junta; d) Relación sumaria y ordenada de

la deliberación de la junta; f) Proclamación de los resultados y la respectiva aprobación

de la junta; y g) Firmas del presidente, secretario y socios / accionistas presentes.
En caso de que no se realice la Junta general ordinaria de socios o accionistas, la

compañía incumpliría una de sus obligaciones de reporte de información ante la
Superintendencia de compañías.
El acta de la Junta General de Accionistas es el documento que recogerá todo lo ocurrido

durante el desarrollo de esta. El acta de la junta es un documento que debe hacerse
público e inscribirse en el Registro Mercantil. Este organismo comprobará que todo lo
acordado es conforme a derecho.

2.2 Subtema 2: Pasos para Celebrar una Junta General:

Voto-Mociones-Proclamación de Resultados
Conforme lo dispone la LEY DE COMPAÑÍAS a partir del Art. 230- 250, estos son los pasos
para celebrar una junta general de socios o accionistas cumpliendo las solemnidades
correspondientes.
PASOS:
1. Convocatoria (8 días de anticipación a la Junta de Socios o Accionistas, recuerde que

no se cuenta el día de la publicación ni tampoco el de la Junta)
2. Enviar a los socios o accionistas el Conjunto Completo de Estados Financieros o los

justificativos del tema a tratar en el orden del día (15 días antes de la celebración de la
Junta)
3. Recopilar las cartas de autorización o poderes en caso de representación en la Junta

de Socios o Accionistas.
4. Celebración de la Junta de Socios o Accionistas
4.1. Listado de asistencia por escrito y firmado
4.2. Constatación del quórum
4.3. Prórroga por falta de quórum (Según los Estatutos o lo que la Ley estipule)
4.4. Iniciar la grabación (Se puede realizar en audio o video)
4.5. Lectura del orden del día de la Convocatoria y petición de autorización a los socios
o accionistas presentes
4.6. Tratamiento y justificación del orden del día
4.7. Petición y aprobación de cada punto del orden del día aprobado
4.8. Receso para redacción del acta de junta de socios o accionistas

4.9. Petición de los socios o accionistas de aprobación del orden del día de la junta
celebrada
4.10. Impresión del acta de junta
4.11. Firma de socios o accionistas y representantes presentes en la Junta
4.12. Archivo del acta original en el libro de actas.
4.13. Archivo de una copia debidamente certificada por el Secretario de la Junta,

debidamente adjuntado: Convocatoria, grabación (audio o video), y todos los
documentos de justificación del orden del día, en el Libro de expedientes.
DERECHO AL VOTO:
Para tal efecto el ART. 243.- LEY DE COMPAÑÍAS. - Los miembros de los organismos
administrativos y de fiscalización y los administradores no pueden votar en los
siguientes casos:
• En la aprobación de los balances;

• En las deliberaciones respecto a su responsabilidad; y,
• En las operaciones en las que tengan intereses opuestos a los de la
compañía.
En caso de contravenirse a esta disposición, la resolución será nula cuando

sin el voto de los funcionarios precitados no se habría logrado la mayoría
requerida.
EJERCICIO DEL VOTO:
Al respecto el artículo 27 de la Ley de Compañías, refiere.- REGLAMENTO DE

JUNTAS GENERALES DE SOCIOS Y ACCIONISTAS DE COMPAÑÍAS .- Antes de tomar la
votación, el Secretario deberá informar a los comparecientes que los votos blancos y las
abstenciones se sumarán a la mayoría de votos simples que se compute en
la votación y que al momento de votar no procede plantear modificación a la

moción.
Para tomar la votación, salvo que existiera otro mecanismo establecido por el estatuto
u otra norma interna de la sociedad, el Secretario de la Junta llamará a los socios o
accionistas por orden alfabético, uno a uno, en voz alta, para que ejerzan su derecho de
voto, de manera que el voto de cada uno pueda ser oído y entendido por todos.
MOCIONES, PROCLAMACIÓN DE RESULTADOS, CONSTANCIA SOBRE VOTACIONES Y

SECRETOS EMPRESARIALES.
Para conocer más detalles con relación a:
-MOCIONES, referirse al ART. 262 del Reglamento de Juntas.
-PROCLAMACIÓN DE RESULTADOS, referirse al ART. 283
Reglamento de Juntas.
- CONSTANCIA SOBRE VOTACIONES, referirse al ART. 294
Reglamento de Juntas.
- SECRETOS EMPRESARIALES, referirse al ART. 305 Reglamento de Juntas.
El Art. 26.- Mociones.- Para que una proposición pueda someterse a votación, es
indispensable que tal propuesta la eleve a moción el proponente.
Presentada la moción, quien dirige la sesión consultará a la sala si existe alguna

sugerencia sobre la moción expuesta u otra moción alternativa para ser considerada.
Agotado este procedimiento, la moción debe votarse de inmediato, a menos que quien
la propusiere la retire o acepte una modificación; y en cualquier caso, se
votará en un solo acto con la moción alternativa, si la hubiere, salvo que el estatuto
social determine otro mecanismo.

En las compañías que tuvieren un solo socio o accionista, éste, dentro del desarrollo de
la junta, tomará las resoluciones que correspondan, de acuerdo con la ley, sus
reglamentos de aplicación y el estatuto respectivo.
En estos casos no procederá la proposición de mociones.
El Art. 28.- Proclamación de resultados.- En el acta se proclamará los resultados de la

votación, dejando constancia del número de votos a favor y en contra, del número de
votos en blanco y de las abstenciones respecto de cada moción. Los votos en blanco y
las abstenciones se sumarán a la mayoría numérica.
En caso de empate la moción se considerará negada, sin perjuicio del derecho a pedir
que se tome nueva votación o que el asunto se trate en otra junta general.
Para resolver los asuntos de competencia de la junta general no habrá voto dirimente.
El Art. 29.- Constancias sobre votaciones.- Como respaldo de la votación de los socios o
accionistas que comparezcan a las juntas a través de videoconferencia, éstos deben
remitir al Secretario de la junta un correo electrónico donde se consigne la forma de
votación por cada moción; sin perjuicio, que el pronunciamiento o votación del socio o
accionista sea grabada por la compañía. Para los efectos establecidos en el literal h) del
artículo 114, así como en los artículos 215, 216, 249 y 250 de la Ley de Compañías, a
petición de parte, en el acta se dejará constancia del nombre y de los apellidos del o
de los socios o accionistas que hubieren votado en contra de una o más resoluciones de
la junta.
De la misma manera deberá incluirse en el acta de junta general la constancia de que no

votaron los miembros de los órganos administrativos, de fiscalización y lo
administradores en general cuando en la junta general se hayan resuelto los asuntos
que constan en el artículo 243 de la Ley de Compañías, y no se trate del caso al que hace
referencia el artículo 16 de este reglamento.
En el Art. 30.- Secretos empresariales.- Las juntas generales de socios o accionistas son
reuniones privadas en las que podrían discutirse estrategias empresariales o darse a
conocer información sensible, motivo por el cual los presentes quedarán impedidos de

divulgar la información confidencial y secretos empresariales allí conocidos, bajo la

prevención de lo dispuesto en el artículo 27 numeral 7 de la Ley Orgánica de Regulación
y Control del Poder de Mercado.

2.3 Subtema 3: Formas de Comparecer a la Junta –

Asesores Contratados en la Junta por Parte de los
Socios o Accionistas – Diferimiento de una Junta
FORMAS DE COMPARECER A LA JUNTA.
Es derecho fundamental de los socios y accionistas intervenir en las juntas

generales; por lo cual éstos, pueden comparecer a esas sesiones personalmente
o representados por otra persona.
COMPARECENCIA PERSONAL: Al respecto el ART. 20.- REGLAMENTO DE JUNTAS

GENERALES DE SOCIOS Y ACCIONISTAS DE COMPAÑÍAS. - Los socios accionistas pueden
comparecer personalmente a las juntas generales; esto es, físicamente o a través de
videoconferencias.
El socio o accionista dejará constancia de su comparecencia mediante un correo

electrónico dirigido al Secretario de la junta; situación que deberá ser
especificada en la lista de asistentes; debiéndose incorporar al respectivo
expediente el indicado correo.
REPRESENTACIÓN CONVENCIONAL: El ART. 21 REGLAMENTO DE JUNTAS GENERALES DE

SOCIOS Y ACCIONISTAS DE COMPAÑÍAS, refiere. - Los socios o accionistas podrán
hacerse representar en la junta general por otra persona, mediante poder general o
especial, incorporado a instrumento público o privado. Documento que se
presentará físicamente en la sesión o adjunto al correo electrónico del socio o
accionista poderdante remitido al correo electrónico de la compañía, o al correo
electrónico del representante legal o de la persona autorizada para el efecto. Los
originales se deben enviar dentro de los dos días hábiles siguientes al día de la
celebración de la junta.
Si el poder se otorga por instrumento privado y se remitiere adjunto al correo

electrónico, el apoderado responderá frente a la compañía por su autenticidad y

legitimidad, sin perjuicio de las demás responsabilidades a que hubiere lugar en

caso de falsedad.
QUIENES NO PUEDEN REPRESENTAR A LOS ACCIONISTAS.
Según el artículo 24 del REGLAMENTO DE JUNTAS GENERALES DE SOCIOS Y

ACCIONISTAS DE COMPAÑÍAS.- Los comisarios, los administradores y los
miembros principales de los órganos administrativos y de fiscalización no podrán
ser designados representantes convencionales de un accionista en la junta
general de la Sociedad Anónima (S.A) Tampoco podrán serlo sus suplentes
cuando hubieren intervenido por los principales durante el ejercicio económico
cuyas cuentas o informes vayan a ser objeto de conocimiento y resolución de la junta
general. No se aplicará esta prohibición si la compañía fuere de responsabilidad limitada.
Esta prohibición no comprende a los representantes legales de los socios o accionistas.
Tampoco podrán ejercer aquella representación los auditores externos de la sociedad,

ni los administradores, ni los empleados de la empresa auditora.
ASESORES CONTRATADOS EN JUNTA POR PARTE DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS
El ART. 22 en el inciso 2do del REGLAMENTO DE JUNTAS GENERALES DE SOCIOS Y

ACCIONISTAS DE COMPAÑÍAS.- Podrá el socio o accionista asistir a la junta acompañado,
en total, de dos asesores, que pueden ser: legales, económico - financiero o de otra
índole que tenga relación con algún tema a tratar en la sesión; a quienes el socio o
accionista podrá delegar la intervención en las deliberaciones que se promovieren
durante la reunión, pero no votar en ellas a nombre de su asesorado.
DIFERIMIENTO DE UNA JUNTA:
Este tema lo encontramos en el ART. 32.- REGLAMENTO DE JUNTAS GENERALES DE

SOCIOS Y ACCIONISTAS DE COMPAÑÍAS.- Si se produjere cualquiera de las situaciones

previstas en los dos primeros incisos del artículo 248 de la Ley de Compañías, se
extenderá un acta en la que constarán las causas del diferimiento de la junta, el nombre
y apellidos del socio o accionista proponente del diferimiento y la votación con que se
hubiere apoyado la postergación de la junta, dentro de la cual se incluirá el porcentaje
de votación que corresponda al proponente.
En el caso del inciso segundo del artículo 248 1 se expresará además el término que
comprenderá el diferimiento.
Veamos que en el ART. 248.- LEY DE COMPAÑÍAS.- Todo accionista tiene derecho a
obtener de la junta general los informes relacionados con los puntos en discusión. Si
alguno de los accionistas declarare que no está suficientemente instruido podrá pedir
que la reunión se difiera por tres días. Si la proposición fuere apoyada por un número
de accionistas que represente la cuarta parte del capital pagado por los concurrentes a
la junta, ésta quedará diferida. Si se pidiere término más largo, decidirá la mayoría que
represente por lo menos la mitad del capital pagado por los concurrentes.
Este derecho no puede ejercerse sino una sola vez sobre el mismo objeto.
No se diferirá la reunión cuando hubiere sido convocada por los comisarios con el
carácter de urgente.

2.4 Subtema 4: Libros Sociales: Generalidades

La OBLIGACIÓN DE LLEVAR LOS LIBROS SOCIALES EN UNA COMPAÑÍA, la establece el
Art. 440 de la LEY DE COMPAÑÍAS, que indica, sobre la obligatoriedad que tienen todas
Las empresas reguladas por la Superintendencia de Compañía de mantener actualizado
sus libros sociales.
Al respecto el ART. 34 del REGLAMENTO DE JUNTAS GENERALES DE SOCIOS Y

ACCIONISTAS DE COMPAÑÍAS .- Las actas de las juntas generales se llevarán en un libro
especial destinado para el efecto o en hojas móviles escritas manualmente, a
máquina o en ordenadores de textos. En estos casos se asentarán en hojas foliadas
a número seguido, escritas en el anverso y en el reverso, en las cuales las actas
figurarán una a continuación de otra, en riguroso orden cronológico, sin dejar
espacios en blanco en su texto y rubricadas una por una por el Secretario.-
ENTES REVISORES.
El correcto cumplimiento es observado en inspecciones que realiza la
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, ya sea por alguna
modificación en los estatutos de la compañía o a discreción de la entidad, de la
misma manera y según el art, 322 1 de la ley de compañías, los auditores externos
por la naturaleza de sus obligaciones, podrán de ser el caso informar a la entidad
reguladora las novedades detectadas.
CLASIFICACIÓN DE LIBROS SOCIALES.

Los libros sociales se clasifican en:
En Compañías Limitadas. (Cía. Ltda.)
1. Libro de Actas
2. Libro de Expedientes
3. Libro de Socios
4. Certificados y Talones de Aportación.

El Art. 322.- Los auditores externos tendrán acceso en todo tiempo a la contabilidad y
libros de la compañía con el objeto de cumplir sus funciones y están facultados para
requerir a los administradores: la información, documentos, análisis, conciliaciones y
explicaciones que consideren necesarios para el cumplimiento de las mismas.
En Sociedades Anónimas. (S.A.)

1. Libro de Actas
2. Libro de Expedientes
3. Libro de Accionistas
4. Títulos y Talonarios de Acción

3. Material Complementario
Los siguientes recursos complementarios son sugerencias para que se pueda ampliar la
información sobre el tema trabajado, como parte de su proceso de aprendizaje
autónomo:
Videos de apoyo:
§ https://www.youtube.com/watch?v=UY_JMPFqqLw
§ https://www.youtube.com/watch?v=RpSdxROufos
§ https://www.youtube.com/watch?v=qMCHylLQIr8
Links de apoyo:
§ https://es.slideshare.net/JordanMateoV/las-sociedades-en-
comandita-simple
§ http://www.academiadederecho.org/upload/biblio/contenidos/guate
mala__n_78Las_Soc_en_ComanditaMartinez.pdf
§ http://www.academiadederecho.org/upload/biblio/contenidos/guate
mala__n_78Las_Soc_en_ComanditaMartinez.pdf
§ https://portal.supercias.gob.ec/wps/wcm/connect/supercias/asbanne
rnoticias/asbpnfragmentocontenido/cindicadoressassietemil

4. Bibliografı́a
» Constitución de la República del Ecuador. 2008
» Código de Comercio. (29 de Mayo de 2019).
» Ley de Compañías
» Ramirez R., C. M. (2021). CURSO DE DERECHO MERCANTIL. QUITO: ONI GRUPO
EDITORIAL.
» RIUAL . (25 de 11 de 2021).
» Ley de Modernizaciòn a la Ley de Compañías.
» Tratado de Derecho Empresarial y Societario Tomo II Dr. Roberto Salgado Valdez
» Diez-Picazo, L., & Gullón, A. (2016). Sistema de Derecho Civil (Vol. III). Madrid,
España: Tecnos.
» Manual de Práctica Notarial y Derecho Societario/Dra. Mónica Arellano
Montero/Abg. Pedro Montalvo Ordóñez.
» REGLAMENTO DE JUNTAS GENERALES DE SOCIOS Y ACCIONISTAS DE
COMPAÑÍAS

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INSTITUCIONES DE DERECHO SOCIETARIO

Autor: Ab. Carmen Rosa Arreaga Vicuña, MSC.

1. Unidad 4: Práctica Societaria .............................................................................. 2

2. Información de los Subtemas.............................................................................. 3

3. Material Complementario ................................................................................ 17

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 1

1. Unidad 4: Prá ctica Societaria

Antes de profundizar sobre el contenido de este temario, debemos poner en

Si el órgano de administración es el encargado de gestionar y representar la sociedad, la

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 2

2. Informació n de los Subtemas

§ Juntas Generales Ordinarias

Tanto las Juntas Generales Ordinaras como Extraordinarias pueden ser

ATRIBUCIONES DE LA JUNTA GENERAL

a) Designar y remover administradores y gerentes;

b) Designar el consejo de vigilancia, en el caso de que el contrato social hubiere previsto

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 3

d) Resolver acerca de la forma de reparto de utilidades;

e) Resolver acerca de la amortización de las partes sociales;

h) Resolver, si en el contrato social no se establece otra cosa, el

i) Resolver acerca de la disolución anticipada de la compañía;

k) Disponer que se entablen las acciones correspondientes en contra de los

En Sociedades Anónimas. (S.A.) el ART. 231.- LEY DE COMPAÑÍAS, expresa: La junta

1. Nombrar y remover a los miembros de los organismos administrativos de la compañía,

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 4

3. Fijar la retribución de los comisarios, administradores e integrantes de los organismos

4. Resolver acerca de la distribución de los beneficios sociales;

5. Resolver acerca de la emisión de las partes beneficiarias y de las obligaciones;

6. Resolver acerca de la amortización de las acciones;

7. Acordar todas las modificaciones al contrato social; y,

8. Resolver acerca de la fusión, transformación, escisión, disolución y liquidación de la

CONTENIDO DEL ACTA:

Es obligación del Secretario de la Junta General, elaborar un acta de la Junta General,

a) Nombre de la compañía; b) Cantón, dirección del local, fecha de celebración de la

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 5

la deliberación de la junta; f) Proclamación de los resultados y la respectiva aprobación

En caso de que no se realice la Junta general ordinaria de socios o accionistas, la

El acta de la Junta General de Accionistas es el documento que recogerá todo lo ocurrido

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 6

2.2 Subtema 2: Pasos para Celebrar una Junta General:

1. Convocatoria (8 días de anticipación a la Junta de Socios o Accionistas, recuerde que

2. Enviar a los socios o accionistas el Conjunto Completo de Estados Financieros o los

3. Recopilar las cartas de autorización o poderes en caso de representación en la Junta

4. Celebración de la Junta de Socios o Accionistas

4.1. Listado de asistencia por escrito y firmado

4.2. Constatación del quórum

4.4. Iniciar la grabación (Se puede realizar en audio o video)

4.6. Tratamiento y justificación del orden del día

4.8. Receso para redacción del acta de junta de socios o accionistas

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 7

4.10. Impresión del acta de junta

4.11. Firma de socios o accionistas y representantes presentes en la Junta

4.12. Archivo del acta original en el libro de actas.

4.13. Archivo de una copia debidamente certificada por el Secretario de la Junta,

• En la aprobación de los balances;

En caso de contravenirse a esta disposición, la resolución será nula cuando

EJERCICIO DEL VOTO:

Al respecto el artículo 27 de la Ley de Compañías, refiere.- REGLAMENTO DE

FORMATO CONTROLADO: FR0018/ v3.0 8

MOCIONES, PROCLAMACIÓN DE RESULTADOS, CONSTANCIA SOBRE VOTACIONES Y

Para conocer más detalles con relación a:

-MOCIONES, referirse al ART. 262 del Reglamento de Juntas.

-PROCLAMACIÓN DE RESULTADOS, referirse al ART. 283