PREPARANDO EVALUACIÓN NÚMERO 2

Entregados los antecedentes de la empresa "Aquí me salvo SPA", se solicita confeccionar Form. 29. RUT: 76.779

Mes: Mayo 2023

Giro: Comercializadora de abarrotes (al por menor/mayor)

Tasa PPM: 3,0%

Datos adicionales:
Registro de Compras

a) La factura número 65423189750 corresponde a compra de productos para su hogar (socio).

b) La factura número 6523198 corresponde a compra camioneta de la empresa.
c) La factura número 542195 corresponde a compra neumáticos automóvil esposa de socio.
d) La factura 6632 corresponde a evento de la empresa autorizado SII.
e) La factura 9904532 corresponde a combustible automóvil socio.
f) La factura 78432109 corresponde a compra materiales para ampliación casa secretaria de la empresa…???
g) La factura 65423195221 corresponde a gastos para oficina empresa.
h) La factura 487125 corresponde a TAG camioneta de la empresa.
cionar Form. 29. RUT: 76.779.043-6

etaria de la empresa…???
 LIBRO DE COMPRAS MAYO 2023

Nro Tipo Doc Tipo Compra RUT Proveedor Razon Social Folio Fecha Docto Monto Exento Monto Neto Monto IVA Recup. Monto IVA NO recup. Monto Total

1 33 Activo Fijo 76666666-4 Automotora Tanner 6523198 5/1/2023 - 7,650,000 1,453,500 9,103,500
2 33 Del Giro 75555555-1 Entel 16522532 5/5/2023 - 124,500 23,655 148,155
3 33 Del Giro 96666666-8 Neumacentro 542195 5/10/2023 - 280,000 53,200 280,000
4 33 Supermercado 3333333-K Líder 65423189750 5/14/2023 - 156,400 29,716 156,400
5 33 Del Giro 96544444-3 La Cuca Ltda 6632 5/12/2023 - 1,000,000 190,000 1,190,000
6 33 Del Giro 76333333-2 Petrobras 9904532 5/15/2023 - 164,242 31,206 164,242
7 33 Del Giro 96677777-9 Easy 78432109 5/17/2023 - 254,800 48,412 254,800
8 33 Supermercado 3333333-K Líder 65423195221 5/22/2023 - 185,200 35,188 220,388
9 33 Del Giro 96806980-2 Autopista Central 487125 5/25/2023 32,800 198,420 37,700 268,920
10 33 Del Giro 78888888-2 Mayorista Abarrotes S.A. 206736 5/29/2023 - 896,540 170,343 1,066,883
11 33 Del Giro 66666666-7 Dimarc 124698543 5/30/2023 653,200 124,108 777,308
- -
1 40 Del Giro 66666666-7 Dimarc 5/31/2023 60,700 11,533 72,233
-

TOTALES 32,800 11,502,602 2,022,960 162,534 13,558,362

Tipo Documento Total Documentos Monto Exento Monto Neto IVA Recuperable IVA Uso Común IVA No Recuperable Monto Total

Factura Electrónica (33) 11 32,800 11,563,302 2,034,493 162,534 13,630,595

Nota de Crédito (40) 1 60,700 11,533 72,233

2,022,960
 LIBRO DE VENTAS MAYO 2023

Nro Tipo Doc Tipo Venta Rut cliente Razon Social Folio Fecha Docto Fecha Recepción Monto Neto Monto IVA Monto total
1 33 Del Giro 22222222-3 Unimarc 56 5/5/2023 5/5/2023 12:03 2,650,000 503,500 3,153,500
2 33 Del Giro 66543543-8 Mayorista Cerrillos 57 5/12/2023 5/12/2023 12:51 1,890,000 359,100 2,249,100
3 33 Del Giro 99876543-0 Erbi 58 5/13/2023 5/13/2023 10:13 675,400 128,326 803,726
4 33 Del Giro 76189765-4 San Camilo 59 5/18/2023 5/18/2023 11:45 886,400 168,416 1,054,816
39 Del Giro Varios 1 a 76 1,764,290 335,215 2,099,505

1 40 Del Giro 76189765-4 San Camilo 1 5/22/2023 5/22/2023 14:55 88,640 16,842 105,482
7,954,730 1,511,399 9,466,129

Total
Tipo Documento Monto Exento Monto Neto Monto IVA Monto Total
Documentos

Factura Electrónica (33) 4 6,101,800 1,159,342 7,261,142

Boletas de Ventas y Servicios (39) 76 1,764,290 335,215 2,099,505

Nota de Débito (40) 1 88,640 16,842 105,482

 Antecedentes Remuneraciones/Honorarios

Remuneraciones (se solicita calcular IUT) Honorarios (Se solicita calcular ret. hon)
Trabajador con contrato fijo Ninguno de los dos profesionales externos solicitó
Fonasa el préstamo solidario del estado.
Sueldo Base 880,000
Gratificación ?? Abogado: Líquido $400.000
AFP Modelo Informático: Líquido $220.000

Desarrollo Desarrollo
S. Base 880,000
gratif 174,167 Bruto ret líq
Abogado 459,770 59,770 400,000
Rem Imp Prev 1,054,167 Infor 252,874 32,874 220,000

AFP MODELO 111,531 10.58% ret hon 92,644 cód 151

Fonasa 73,792 7%

Rem Imp Trib 868,844

IUT 694 cód 48

LÍQUIDO 868,150
 RESUMEN IMPOSITIVO

Tipo de documento Cantidad Monto

Facturas de Ventas 4 1,159,342
Boletas 76 335,215
notas de débito 1 16,842
Total IVA DEBITO 1,511,399

Tipo de documento Cantidad Monto

IVA No recuperable 4 162,534

Facturas de Compra 7 2,034,493

Notas de Débito
Notas de Crédito 1 11,533
Total IVA CREDITO 2,022,960

RCF - 511,562

Base Imponible 7,954,730

Tasa PPM 3%
PPM determinado 238,642

Sub-Total Formulario 29 238,642

Más
Retención de Impuesto con tasa de 13% 92,644
Impuesto Único 2da. Categoria a Pagar 694

TOTAL A PAGAR FORMULARIO 29 331,979

331,979
ok

ok
 PERIODO TRIBUTARIO ROL UNICO TRIBUTARIO FOLIO
MES Año
15
5 2023
3 76779043-6 7

1 Apellido Paterno o Razón Social 2 Apellido Materno 5 Nombres

AQUÍ ME SALVO SPA

DÉBITOS y VENTAS
VENTAS Y/O SERVICIOS PRESTADOS
INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74 Cantidad de Documentos Monto Neto
1 Exportaciones 585 20
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro 586 142
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731 732
4 Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro 714 715
5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida 515 587
6 Facturas de compra recibidas con retención parcial (Total neto) 720
GENERA DÉBITO Cantidad de Documentos Débito
7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro 503 4 502 1,159,342 +
8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763 764 +
9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 716 717 +
10 Boletas electrónicas 110 76 111 335,215 +
11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos 758 759 +
12 Notas de débito emitidas del giro y Notas de Débito recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 512 1 513 16,842 +
13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro y Notas de Crédito recibidas de terceros por retención parcial de 509 510 -
cambio de sujeto
14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 709 -
15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733 734 -
16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 517 +
17 Liquidación y Liquidación Factura 500 501 +
18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art.27 bis 154 +
19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art.27 bis, inc.2º (Ley 19.738/01) 518 +
20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados 713 +
21 Adiciones al Débito por IEPD. Ley 20.765 M3 738 Base 739 Variable 740 741 +
22 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21.256) 791 +
23 TOTAL DEBITOS 538 1,511,399 =

CRÉDITOS Y COMPRAS
COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 CON DERECHO A CRÉDITO SIN DERECHO A CRÉDITO
24 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 2,022,960 514 162,534
SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL
Cantidad de Documentos Monto Neto
25 Internas afectas 564 4 521 855,442
26 Importaciones 566 560
27 Internas exentas, o no gravadas 584 1 562 32,800
CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL
INTERNAS
Cantidad de Documentos Crédito, Recuperación y Reintegro
28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas 519 5 520 545,805 +
29 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley Nº20.780) 761 1 762 35,188 +
30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780) 765 766 +
31 Facturas activo fijo 524 1 525 1,453,500 +
32 Notas de Crédito recibidas 527 1 528 11,533 -
33 Notas de Débito recibidas 531 532 +
IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro 534 535 +
35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones de activo fijo 536 553 +
36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior 504 +
37 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores) 593 -
38 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo) 594 -
39 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo) 592 -
40 Devolución Solicitud Art. 3º (Cambio de Sujeto) 539 -
41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petroleo Diesel (Generadoras Eléctricas) 718 -
42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Crédito Fiscal IVA 790 -
43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +
LEY 20.765
M3 COMPRADOS CON DERECHO A COMPONENTES DEL IMPUESTO
CRÉDITO
Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diesel (Art. 7º Ley 18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº Base 742
44 730 127 +
311/86) Variable 743
Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diesel soportado por Transportistas de Carga (Art. Base 744
45 729 544 +
2º Ley Nº19.764) Variable 745
46 Crédito del Art.11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +
47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259 712 +
48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712) 757 +

49 TOTAL CRÉDITOS 537 2,022,960 =

POSTERGACIÓN DE IVA (Ley 20.780) IMPUESTO DETERMINADO

50 Remanente de crédito fiscal para el período 77 511,562 756 Postergación pago del NO 755 - IVA determinado 89 +
siguiente IVA

POSTERGACIÓN DE IVA EN 12 CUOTAS (Ley 21.207) IMPUESTO DETERMINADO

51 Saldo de IVA postergado en 12 cuotas 772 - 773 Monto de IVA postergado

NO 774 - Monto cuota a pagar por 775 - +
en 12 cuotas (0%) IVA Postergado

POSTERGACIÓN DE IVA EN 6 o 12 CUOTAS (D.S. 420 MH) IMPUESTO DETERMINADO

52 Monto Total de IVA postergado en 12 cuotas 777 - 778 Monto de IVA postergado
NO 779 - Monto cuota a pagar por 780 - +
en 12 cuotas (0%) IVA Postergado

53 Monto total IVA postergado (Ley 20.780) en 12 782 - Monto cuota a pagar por IVA Postergado 783 - +
cuotas

54 Monto total IVA postergado (Ley 21.207) en 12 784 - Monto cuota a pagar por IVA Postergado 785 - +
cuotas

55 Monto Total IVA postergado (DIN) en 12 cuotas 786 - Monto cuota a pagar por IVA Postergado 787 - +

56 Monto Total IVA postergado (Tributación 788 - Monto cuota a pagar por IVA Postergado 789 - +
Simplificada) en 12 cuotas

57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720) 760 +
58 Certificado Imputación Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 1º (Ley Nº 20.720) 767 +

IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 Nº2, según Art.73 LIR 50 +
Donación Art. 8º Ley Donación Ley
Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. Créditos 751 18.985/2013 735 20.444/2010 Impuesto Único 2da.
60
74 Nº 1 LIR Categoría a Pagar
48 694 +

61 Retención de Impuesto con tasa del 13% sobre las rentas del Art. 42 Nº2, según Art. 74 Nº2 LIR 151 92,644 +
62 Retención de Impuesto con tasa del 11,5% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N° 3 LIR 153 +
63 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N°5 (tasa 0,5%) LIR 54 +
64 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR 56 +
65 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 N° 3 (tasa 15%) 588 +
66 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%) 589 +
PPM Acogido a suspensión PPM (Art
1ºbis Ley 19.420 y 1ºbis Ley Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa Crédito / Tope Suspensión PPM PPM Neto Determinado
19.606) (Arts. 1°bis Leyes 19.420 y 19.606)
67 1ra. Categoría Art. 84 a) 750 NO 30 - 563 7,954,730 115 3% 68 62 238,642 +

68 Mineros, Art.84 a) 565 120 542 122 123 +

69 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711 703 +
70 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66 +
Remanente Período
Crédito del Mes Remanente Mes Anterior Siguiente
71 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97 721 722 724 Crédito a Imputar 723 -
72 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%) 152 +
73 Taller artesanal Art.84, c) (tasa de 1,5% o 3%) 70 +
74 Renta Líquida Provisional inciso final de la letra a) del art 84 de la LIR, Ley N° 21.210 776 +

75 Sub total impuesto determinado anverso. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado) 595 331,979 =