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AA4-EV2 ESTUDIO DE CASO

CARLOS ANDRES ACHIPIZ MORENO

CURSO

AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD-NTC ISO 9001

(2864172)

LAURA LORENA CASTAÑO RAMOS

TUTOR

SENA 2023
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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE
AUDITORÍAS

EVIDENCIA: AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y
desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad
del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada).

Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO

19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.

b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c) Criterios de auditoría.
d) Auditores seleccionados por procesos.
e) Recursos necesarios.
f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:

a) Objetivos y alcance de la auditoría.

b) Procesos a ser auditados.
c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e) Métodos de auditoría a utilizar.
f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.

Una vez termine de documentarse y aclarar las dudas con su instructor, debe entregar como
evidencia lo siguiente: Archivo en un procesador de textos (Ejemplo: Word), que contenga todo
lo solicitado.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a: Actividad 2 / Evidencias / AA2-Ev2 Taller

Programa y Plan de auditoría.
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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE
AUDITORÍAS

DESARROLLO

1) Diseño del programa de auditorías.

c) Objetivo: Establecer, implementar y mantener el Sistema Integrado de Gestión (SIG)

de la empresa ACI PROYECTOS SAS, como un conjunto articulado de herramientas
de gestión, para el logro de los objetivos institucionales y el mejoramiento de la
calidad de los servicios a cargo de la entidad.

Alcance: Planeación inicial del Sistema Integrado de Gestión, seguimiento, revisión y

mejora del mismo conforme con los requisitos establecidos en la norma ISO 9001,
contemplando los aspectos generales que se deben tener en cuenta para el sistema de
gestión de calidad de la entidad, su marco normativo, su ámbito de aplicación, sus
propósitos y sus lineamientos generales.

d) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Cronograma de las auditorías a realizar en el año 2023 ACI

PROYECTOS SAS
FASES ACTIVIDAD ABRIL ABRIL ABRIL ABRIL MAY MAY MAY MAY JUN JUN JUN JUN
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Análisis gerencial
Inicio de la Objetivos de la auditoria
Auditoria
Alcance de la auditoria

Plan de auditoria

Preparación de la
auditoria
Documentos de trabajo
Reunión de apertura
Página 1
Asignación del equipo auditor 1

Ejecución de la Recolección de evidencias

Auditoria Observaciones de la auditoría
Reunión de cierre
Preparación y contenido del informe
Documentos de Distribución del informe
auditoría y Retención de expedientes
seguimiento Determinación y seguimiento de acciones correctivas
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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE
AUDITORÍAS

PROCESOS

Equipo Auditor
TITULO DE LA AUDITORIA

Septiembre

Noviembre

Diciembre
Octubre
Agosto
Mayo
Evaluación y

J unio
Estratégico

J ulio
Abril
Responsable: Líder de

Control
Misional

Apoyo
proceso auditado

Aura Contreras-Maria Paula

Proceso de Inventarios X Dirección Administrativa
MoratoMaria Paula Morato

Aura Contreras-Maria Paula

Proceso de gestión judicial X Morato-Juan Pablo Castellanos
MoratoAura Contreras-Maria Jefe Oficina Asesora Jurídica.
Proceso Presupuestal X Director Financiero.
Paula Morato-Juan Pablo
Castellanos

Aura Contreras-Maria Paula

Proceso contable X Director Financiero.
Morato
Aura Contreras-Maria Paula
Proceso de contratación X Morato-Juan Pablo Castellanos Jefe Oficina Asesora Jurídica.

Aura Contreras-Maria Paula Líder de Seguridad y Salud

Seguridad y salud ocupacional
Morato Ocupacional.

Caja Menor Administrativa x Maria Paula Morato Coordinador Administrativo

Aura Contreras-Maria Paula

Dirección Administrativa y
Informe Austeridad en el Gasto x Morato-Juan Pablo Castellanos
Financiera.
Aura Contreras-Maria Paula
Informe Control Interno Contable. x Morato-Juan Pablo Castellanos Dirección Financiera

Aura Contreras-Maria Paula

Informe al Sistema Integrado de Información Financiera, SIIF x Morato-Juan Pablo Castellanos Dirección Financiera

Aura Contreras-Maria Paula

Informe Ejecutivo Anual Evaluación del Sistema de Control Interno de
x Morato-Juan Pablo Castellanos Jefe de Planeación
cada vigencia.
Aura Contreras-Maria Paula
Seguimiento a los contratos colgados en la plataforma del SECOP. x Grupo de Contratación
Morato

J ornadas de capacitación

Inducción x Juan Pablo Castellanos Talento Humano

Capacitación
Reinducción institucional x
x JuanPablo
Juan PabloCastellanos
Castellanos Talento
Talento Humano
Humano

e) Criterios de auditoría: Requisitos de los procedimientos o normas aplicables según

corresponda, en cada auditoria o informe.

f) Auditores seleccionados por procesos:

AUDITORES
NOMBRE CARGO

Aura Contreras Auditor Líder

María Paula Morato Auditor Senior

Juan Pablo
Auditor Junior
Castellanos

g) Recursos necesarios: Se necesitarán los siguientes recursos.

Recursos Humanos: Equipo de trabajo de la oficina (Profesionales de control interno

Auditores de calidad de la empresa)
Recursos Financieros: Gastos de Inversión, viáticos, papelería y útiles,
presupuesto asignado.
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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE
AUDITORÍAS

Recursos Tecnológicos: Equipo de computadores, Sistemas de Información, Sistemas

de Redes, Correos electrónicos, impresoras, Software: Internet, aplicativos y office y
demás recursos que se requieran y sean asignados para garantizar el cumplimiento del
programa de Auditorías.
Recursos de Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo
de los auditores en la oficina.

h) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría:

PROBABILI CALIFICACION DEL ACCION PARA MITIGAR

RIESGO IMPACTO
DAD RIESGO EL RIESGO
Riesgo de planeación
La Cantidad de auditores no
es suficiente para el número Contratar Auditores y ampliar el
Alta Mediano Alta
de auditoria equipo
programadas
El programa de auditoria Realizar seguimiento continuo al
no se cumpla en su Mediano Mediano Bajo programa de auditoria con el fin de
totalidad prevenir este riesgo.
Riesgo de recursos

Sobrecostos en la ejecución Definir un rubro para imprevistos en

del programa de auditoria. Bajo Mediano Bajo caso de que los mismo se presenten
durante la ejecución.

Asistencia a realización de
auditorías en sitios remotos Optimizar recursos de viáticos,
Mediano Mediano Mediano
por presupuesto traslado, hospedaje.
insuficiente para viajes.
Riesgo de personal
El Auditor líder deberá revisar los
Informes con errores o
Alta Alta Extremo informes de su equipo y dar el visto
información incompleta
bueno.
Complejidad de los
procesos del auditado está
Contratar a expertos a fines a las
afuera del alcance de las Alta Alta Extremo
áreas auditadas
competencias del
auditor

Riesgo registro y
control
Presupuestar y contratar sistema
Sistema de seguridad
Bajo Alto Alta informático para el control de
informático confidencial
riesgos.
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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE
AUDITORÍAS

2) Diseño del plan de auditoría

a) Objetivo: Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión de

calidad de los procesos y procedimientos llevados a cabos en cada una de las
áreas de acuerdo a las normas de calidad establecidas en ACI PROYECTOS SAS.

Alcance de la auditoría: Ejecución de verificación de procesos operativos

correspondiente al año 2020 por el concepto de hallazgos de auditorías externas y
PQR interpuestos por los usuarios de las EAPBS con las cuales e tienes
contratación.

b) Procesos a ser auditados.

o Estratégico
o Misional
o Apoyo
o Evaluación y Control

c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.

o Determinación del tipo de auditoría.

o Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
o Consideración y definición de fechas, inicios y terminación,
actividades, preparación y entrega de informe.
o Asignación de tareas al equipo auditor.
o Códigos e conducta
o Requisitos legales y reglamentarios
o Políticas y requisitos especificados por las partes interesadas
o Determinación de recursos necesarios.
o Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la
Oficina de Control interno de calidad.
o Generar comunicaciones necesarias.
o Abrir archivo documental de la auditoria
o Requisito ISO (ejemplo ISO 9001, ISO 27001, ISO 14001, etc.)
o Estatutos internos de la empresa
o Requisitos reglamentarios
o Documentos contables
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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE
AUDITORÍAS

d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

Cronograma.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC 19011 2002 Directrices para la
Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

o Preparación del Plan de Auditoría.

o Asignación de las tareas al equipo auditor
o Preparación de los documentos de trabajo
o Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
o Recopilación y verificación de la información
o Generación de hallazgos de la auditoría
o Preparación de las conclusiones de la auditoría
o Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
o Preparación del informe de auditoría.
o Aprobación y distribución del informe de auditoría

e) Métodos de auditoría a utilizar: Se entregara el método deductivo y el inductivo

teniendo en cuenta que en la auditoria se realiza el examen y evaluación de los
hechos empresariales objetos de estudio partiendo de un conocimiento general de
los mismos, para luego dividirlos en unidades menores que permitan una mejor
aproximación a la realidad que los originó para luego mediante un proceso de
síntesis emitir una opinión profesional.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

o Formulación de objetivos generales o específicos del examen a

realizar
o Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas
y principios de contabilidad de general aceptación.
o Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE
AUDITORÍAS

o Aplicación de normas generales a situaciones específicas

o Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en
conjunto.
o Conocimiento general de la organización
o Establecimiento de los objetivos generales del examen
o Evaluación del Control Interno
o Determinación de las áreas sujetas a examen
o Conocimiento específico de cada área a examinar
o Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área
o Determinación de los procedimientos de auditoría
o Elaboración de papeles de trabajo
o Obtención y análisis de evidencias
o Informe de auditoría y recomendaciones

f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

o Auditor Líder: Elaborar y planificar la auditoría interna, de acuerdo a la

norma ISO 9001 y 9001 y las Norma Técnico Colombiana (NTC).
o Auditor Líder: Organización del equipo auditor y sus roles de
actividades.
o Auditor Líder: Elaboración del cronograma de actividades de la
auditoría interna desde su organización y preparación hasta el cierre
y entrega de informe.
o Equipo auditor: Personal técnico-profesional que recopile la
información requerida a la empresa la cual debe estar soportada con lo
requerido en el cronograma que pueda cumplir con el objetivo general
y los específicos.
o Auditor Líder y equipo auditor: revisión de hallazgos y toma de
medidas correctivas para elaborar plan de acción del sistema de gestión
de calidad de la empresa auditada.
o Auditor Junior: Coordina y es responsable del trabajo de campo de la
auditoría, así como de la supervisión y revisión del trabajo del personal
o Auditor Junior: responsable de la planificación, ejecución y
finalización de la auditoría
o Auditor Líder: Diseña el presupuesto y supervisa su ejecución
o Auditor Senior: Revisa todos los papeles de trabajo y asegura que la
evidencia sea suficiente y adecuada
o Auditor Líder: Ejecuta los procedimientos de auditoría en áreas
complejas
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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE
AUDITORÍAS

o Auditor Senior: Identifica problemas y los comunica de forma

oportuna al Auditor Junior o Líder con posibles soluciones
o Auditor Líder: Diseña y valida los informes a la gerencia
o Auditor Senior: Se asegura del cumplimiento de los compromisos
adquiridos en las áreas auditadas
o Auditor Senior: Revisa el paquete de estados financieros y sugiere un
modelo de opinión de acuerdo con los resultados de la auditoría
o Auditor Líder: Monitorear la ejecución de la auditoría de acuerdo con
el cronograma y el presupuesto

3. Conclusiones

Evaluar en los procesos industriales en el

cumplimiento de los requisitos del sistema de
gestión de calidad, bajo la NTC ISO 9001:2015;
con el fin de establecer acciones de
mejora, que contribuya al fortalecimiento de los
procesos y actividades en BioD S.A
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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE
AUDITORÍAS

Con el desarrollo de este trabajo se amplía el conocimiento en la norma, se estudia a profundidad

la aplicación de la misma en una empresa y la importancia de estas dos herramientas en la
implementación de un sistema de gestión de calidad.

Es de suma importancia cada una de las etapas en cada proceso, es fundamental para un buen
desarrollo y una excelente implementación, de esto depende que la empresa se vea afectada o
este alineada a lo definido por la empresa

La importancia del buen auditor, de sus competencias, sus habilidades, conocimiento,

experiencias, experticia son muy importantes en la conformación de un equipo de auditores.