PRESUPUESTO INICIAL PREVISTO PRESUPUESTO FINAL O REAL

VENTAS 10 UNIDADES VENTAS

PRECIO 5 PESOS CADA UNA PRECIO
COSTO VARIABLE 3 PESOS POR UNIDAD COSTO VARIABLE
COSTOS FIJOS 15 PESOS EN TOTAL COSTOS FIJOS

INGRESOS $ 50.00 INGRESOS

MENOS COSTOS VARIABLES $ 30.00 COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS $ 15.00 COSTOS FIJOS
UTILIDAD $ 5.00 UTILIDAD

DESVIACION TOTAL= PRESUPUESTO REAL - PRESUPUESTO PREVISTO

DESVIACION TOTAL= $ 2.50

CONTROL PRESUPUESTAL

utilidad

CF

CV

VENTAS

0 10 20 30 40 50 60 7

REAL PREVISTO
 $ $
UESTO FINAL O REAL

PREVISTO REAL
15 UNIDADES VENTAS 50 60
4 PESOS CADA UNA CV 30 37.5
2.5 PESOS POR UNIDAD CF 15 15
15 PESOS EN TOTAL utilidad 5 7.5

$ 60.00
$ 37.50 CONTROL PRESUPUESTAL
$ 15.00 70
$ 7.50 60

50

PUESTO PREVISTO 40

30

20
ESUPUESTAL 10

0
VENTAS CV CF utilidad

PREVISTO REAL

40 50 60 70

PREVISTO
UESTAL

CF utilidad

L
CONLOS SIGUIENTES DATOS DETERMINA LA UTILIDAD EN CADA PRESUPUESTO, LA DESVIACION TOTAL Y ELABOR

PRESUPUESTO INICIAL PREVISTO PRESUPUESTO FINAL O REAL

VENTAS 300 UNIDADES VENTAS 450

PRECIO 10 PESOS CADA UNA PRECIO 9.8
COSTO VARIABLE 5.5 PESOS POR UNIDAD COSTO VARIABLE 4.75
COSTOS FIJOS 500 PESOS EN TOTAL COSTOS FIJOS 500

INGRESOS $ 3,000.00 INGRESOS $ 4,410.00

COSTOS VARIABLES $ 1,650.00 COSTOS VARIABLES $ 2,137.50
COSTOS FIJOS $ 500.00 COSTOS FIJOS $ 500.00
UTILIDAD $ 850.00 UTILIDAD $ 1,772.50

DESVIACIÓN TOTAL= $ 922.50

DESVIACION TOTAL Y ELABORA LA GRAFICA.

PREVISTO REAL
UNIDADES VENTAS 3000 4410
PESOS CADA UNA CV 1650 2137.5
PESOS POR UNIDAD CF 500 500
PESOS EN TOTAL UTILIDAD 850 1772.5

CONTROL PRESUPUESTAL
5000
4500
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
VENTAS CV CF UTILIDAD

PREVISTO REAL