Título de la Observación: Diferencias en los importes de retenciones de ISR por

servicios contratados por honorarios profesionales registrados en cuentas contables

con los datos de los CFDI´S proporcionados.

Descripción:
Derivado de la revisión al rubro de servicios contratados por honorarios
profesionales durante el ejercicio 2022, se detectó diferencia por un monto de
$15,648.35 entre las retenciones de ISR Honorarios en CFDIS proporcionados y lo
registrado en la cuenta contable 2-1-1-7-0001-0003 10% Impuesto Retenido Sobre
Honorarios, tal y como se muestra:

IMPORTE
CONCEPTO
RETENIDO IMPORTE DE DIFERENCIA
NÚMERO DE PÓLIZA SEGÚN
MES SEGÚN ISR RETENIDO
PÓLIZA DIARIO DE
AUXILIAR SEGÚN CFDI (B)
PÓLIZAS
CONTABLE (A)
(A-B)

PD000040 PG
1244 INSTRUCTOR POR $303.98
CURSO R028
ENERO $2,262.93 -$1,905.62
PG A
1243 INSTRUCTOR POR $53.33
CURSO PD000039

- -NO ESPECIFICA MARZO $0.00 $4,202.59 -$4,202.59

- -NO ESPECIFICA ABRIL $0.00 $5,250.00 -$5,250.00

PG. CURSO CAP. $314.68
5203 HUMANO MAYO $314.68 -$149.24
PRESENCIAL $149.24
PG. CURSO
MAQUINADO DE
6200 JUNIO $149.24 $94.34 $54.90
ENGRANES
HELICOIDALES
26-PG. CURSO
ANALISIS DE $78.40
9200 SEPTIEMBRE $78.40 -$2,097.90
VIBRACIONES
REQ.622 $2,097.90

24-PG. CURSO
INGLES VIRTUAL $112.50
10200 OCTUBRE $112.50 -$2,097.90
DEL 06/JUN AL
07JUL/202 $2,097.90
TOTAL $1,012.13 $16,660.48 -$15,648.35

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