MEMORANDO DE RECOMENDACIONES DE LA COMPAÑÍA MÓNONEROS SAS

ESTADOS FINANCIEROS COMPAÑÍA.

CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2023

Señores:

Compañía Monómeros SAS

De acuerdo a nuestro trabajo realizado presentamos el informe de recomendaciones, esperamos que el contenido de este informe
les resulte de utilidad, quedamos, no obstante a su disposición para cualquier aclaración que precisen en relación con el mismo o
para colaborar en el desarrollo o implementación de alguna recomendación sugerida.

Ítem Punto detectado Riesgo en el Recomendación Comentario de la

proceso entidad

1 La no contabilización Impuestos no Se recomienda detectar cuáles son los

de las retenciones que deducibles en clientes que les realizan retenciones, ya que
les practicaron al renta estos les pueden generan impuestos
momento del hecho asumidos, y no deducibles en renta; ya que si
ocurrente se contabilizan al momento del pago pueden
quedar en periodos diferente a los hechos
económicos.
2 Se evidencia que al Mantener en el
sistema presenta inventario estas
diferencias las cuales diferencias esto Se recomienda que todo ajuste de inventario
genera un riesgo puede repercutir debe ser autorizado y registrado
administrativo y desfavorablemente inmediatamente, para que al final de periodo la
financiero ya que a la en la compañía compañía pueda medir y reconocer sus
hora confrontar los como la inventarios por cantidades y costos
saldos con los conteos subestimación de razonables, así evitar los retrocesos y riesgos
físicos y auditoria los cotos reales de operativos y financieros en la compañía.
Kardex presentan los inventarios y
diferencias no afectación de
registradas rentabilidad del
 negocio.
3 Omisión de los Gastos Informes inexactos Se recomienda realizar las conciliaciones de
financieros de los hechos los módulos de cuentas por pagar vs las
económicos, los entradas de Almacén así se puede mitigar
cuales pueden cuales de estas entradas no tienen su
conllevar a multas respectiva cuenta por pagar
por la DIAN

Atentamente

Nombre estudiantes: Cesar Andres Peralta López

Fecha: 31 de Marzo 2023