Entregable 02 :

Denis flores zapana :

ID : 1513121
Instructor : Jesús Angel Huaraca Huaraca

CASO 01
Se tiene un inventario inicial de S/ 25,000.00 , un vehículo valorizado en S/ 18,000.00
Planilla - Administración

Sueldo Básico : S/ 3,500.00

Horas Extras : 4
Dias de Falta : 2
Aporta a ONP

COMPRAS
10 TV SONY a S/ 1,200.00 cada uno, mas IGV, 50% al crédito, 50%
20 refrigeradoras a S/ 1,000.00 cada uno, mas IGV, 50% al crédito,
Se paga Flete S/ 90.00 mas IGV.

VENTAS
5 TV SONY a S/ 1,800.00 cada uno, mas IGV, 50% al crédito, 50%
15 refrigeradoras a S/ 1,900.00 cada uno, mas IGV, 50% al crédito,

La depreciación del vehiculo es 25% anual.

Periodo de un mes.

Recibo de luz : S/ 90.00

Recibo de agua : S/ 80.00
.

al contado.
50% al contado.

al contado.
50% al contado.
Com. Home Center RUC-20456123789 PROD.
Av. Las Palmas 1023, Pueblo Cerca FE001-5757 TV SONY
REFR.
FECHA:
CLIENTE: Empresa Junior SAC

CONCEPTO CANTIDAD U/M C/U TOTAL

TV SONY 10.00 UNIDAD S/ 1,200.00 S/ 12,000.00
Refrigeradores 20.00 UNIDAD S/ 1,000.00 S/ 20,000.00
Flete S/ 90.00 S/ 90.00

TOTAL S/ 32,090.00

Valor de Venta S/ 32,090.00

IGV S/ 5,776.20
Precio de Venta S/ 37,866.20 CRÉDITO
CONTADO
 TABLA DE DISTRIBUCIÓN
CANT. C/U TOTAL % DISTRIB. TOTAL D. PRECIO D.
10.00 S/ 1,200.00 S/ 12,000.00 37.50% S/ 33.75 S/ 12,033.75 S/ 1,203.38
20.00 S/ 1,000.00 S/ 20,000.00 62.50% S/ 56.25 S/ 20,056.25 S/ 1,002.81
S/ 32,000.00 S/ 90.00

CRÉDITO S/ 18,933.10
CONTADO S/ 18,933.10
Empresa Junior SAC RUC-20123456789
Av. La Marina 1120, Pueblo Libre FE001-011

FECHA:
CLIENTE:

CONCEPTO CANTIDAD U/M C/U TOTAL

TV SONY 5.00 UNIDAD S/ 1,800.00 S/ 9,000.00
Refrigeradores 15.00 UNIDAD S/ 1,900.00 S/ 28,500.00

TOTAL S/ 37,500.00

Valor de Venta S/ 37,500.00

IGV S/ 6,750.00
Precio de Venta S/ 44,250.00
CRÉDITO S/ 22,125.00
CONTADO S/ 22,125.00
FECHA:
CLIENTE:

CONCEPTO CANTIDAD U/M C/U TOTAL

TV SONY S/ -
S/ -

TOTAL S/ -

Valor de Venta S/ 90.00

LUZ IGV S/ 16.20
Precio de Venta S/ 106.20 ADM
VEN

Valor de Venta S/ 80.00

AGUA IGV S/ 14.40
Precio de Venta S/ 94.40 ADM
VEN
S/ 53.10
S/ 53.10

S/ 47.20
S/ 47.20
PRODUCTO ENTRADA
CANTIDAD COST. UNIT. TOTAL
10.00 S/ 1,203.38 S/ 12,033.75
TV SONY

20.00 S/ 1,002.81 S/ 20,056.25

REFRIG.
 KARDEX MOVIL
SALIDA SALDO
CANTIDAD COST. UNIT. TOTAL CANTIDAD
10.00
5.00 S/ 1,203.38 S/ 6,016.88 5.00

20.00
15.00 S/ 1,002.81 S/ 15,042.19 5.00
 SALDO
COST. UNIT. TOTAL
S/ 1,203.38 S/ 12,033.75 COST. VENTA S/ 21,059.06
S/ 1,203.38 S/ 6,016.88 MERCADERÍA S/ 11,030.94

S/ 1,002.81 S/ 20,056.25
S/ 1,002.81 S/ 5,014.06
N° CODIGÓ NOMBRE Y APELLIDOS

RENTA DE 5TA CATEGORIA

T. REM. TOTAL REM. ANUAL
S/ 3,334.72 S/ 46,686.11
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
 REMUNERACIÓN BASICA CARGO N° HIJOS ASIG. FAMILIAR

S/ 3,500.00 S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 3,500.00 S/ -

ENTA DE 5TA CATEGORIA SUELDO ID S/ 2,475.00

S/ 12,036.11 S/ 962.89 S/ 80.24

S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
 HORAS EXTRAS
TOTAL HE N° DIAS FALTA
SIMPLES ESPECIALES DOBLES

2 2 S/ 75.83 2
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 75.83

UIT S/ 4,950.00 7 UIT S/ 34,650.00

1 1 S/ 2,475.00 5
2 5 S/ 12,375.00 20
3 20 S/ 49,500.00 35
4 35 S/ 86,625.00 45
5 45 S/ 111,375.00
 TOTAL DF MOVILIDAD TOTAL REM.
ONP AFP ONP

S/ 241.11 S/ 3,334.72 SI S/ 433.51

S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 241.11 S/ - S/ 3,334.72 Total S/ 433.51

S/ 12,375.00 8% Impuesto Planilla

S/ 49,500.00 14%
S/ 86,625.00 17%
S/ 111,375.00 20%
30%
 DESCUENTOS
AFP
DESC. JUD. ADELANTO 5TA CAT.
AP. OBLIG. SEGURO COMISIÓN
S/ - S/ 80.24
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 80.24

puesto Planilla S/ 813.88

 APORTES
NETO
TOTAL DESC ESSALUD

S/ 513.75 S/ 2,820.97 S/ 300.13

S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 513.75 S/ 2,820.97 S/ 300.13
Formato 8.1: Registro de Compras

Periodo :
RUC :
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social :

Comprobante de pago o documento

Número correlativo Fecha de emisión

Fecha de
del registro o del comprobante
vencimiento o
código unico de la de pago o
Fecha de pago
operación documento Serie o Código de
Año de emisión de
Tipo la dependencia
la DUA o DSI
aduanera

1 001
 Adquisiciones gravadas destinadas a
Información del Proveedor operaciones gravadas y/o de
N° del comprobante de pago, documento, exportación
N° de orden del formulario físico o virtual,
N° de DUA, DSI o liquidación de cobranza Documento de identidad
u otros documentos emitidos por SUNAT
para acreditar el crédito fiscal en la Apellidos y
importación Nombres,
Base imponible IGV
Tipo Número Denominación o
Razón Social

Com. Home
001-5757 006 S/ 32,090.00 S/ 5,776.20
Center

S/ 32,090.00 S/ 5,776.20
Adquisiciones gravadas destinadas a
operaciones gravadas y/o de Adquisiciones gravadas destinadas a
exportación y a operaciones no operaciones no gravadas
gravadas
Valor de
Otros tributos o
adquisiciones no ISC
cargos
gravadas
Base imponible IGV Base imponible IGV

S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
 Constancia de Depósito de detracción Referencia del comprobante de pago o documento original que s
N° de
comprobante de
Importe total pago emitido por Tipo de cambio
sujeto no
domiciliado
Número Fecha de emisión Fecha Tipo

S/ 37,866.20
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 37,866.20
obante de pago o documento original que se modifica

N° del
Serie comprobante de
pago o documento
Formato 14.1: Registro de Ventas e Ingresos

Periodo :
RUC :
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social :

Comprobante de pago o documento Información de cliente

Fecha de emisión del
Fecha de vencimiento
comprobante de pago Documento de Identidad
y/o pago
o documento N° serie o N° de serie de la
Tipo (Tabla 10) Número
maquina registradora Tipo (Tabla 2) Número

1 001 001 011

 Importe Total de la Operación
Información de cliente
Exonerada o Inafecta Otros tributos y
Base Imponible de Importe Total del
Valor Facturado de Cargos que no
la Operación ISC IGV Y/O IPM Comprobante de Tipo de cambio
la Exportación forman parte de la
Apellidos y Nombres, Gravada Pago
Exonerada Inafecta Base Imponible
Denominación o Razón Social

S/ 44,250.00 S/ 7,965.00 S/ 52,215.00

S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
TOTALES S/ - S/ 44,250.00 S/ - S/ - S/ - S/ 7,965.00 S/ - S/ 52,215.00
Referencia del Comprobante de pago o Documento Original que se modifica

N° del
Fecha Tipo (Tabla 10) Serie Comprobante de
Pago o Documento
Formato 5.1: Libro Diario

Período :
RUC :
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social :

Cuenta contable asociada a la

Referencia de la Operación Movimiento
operación

Número correlativo del Glosa o

Fecha de la
Asiento o Código Único de Descripción de la
Operación
la Operación Operación
Número del
Código del libro o
Número correlativo codumento Código Denominación DEBE
Registro (Tabla 8)
sustentatorio

Totales
Movimiento

HABER
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ESTADO DE FLUJO D
EMPRESA …………………………….. EMPRESA ……………
AL ……… DE ………………………... DEL 20…… AL ………. DE …………………
Expresado en miles de soles Expresado en mile

Actividades operativas
Cobranza a clientes S/ - SALDO INICIAL
(Pago a Proveedores) S/ - CAPITAL
(Pago por Tributos) S/ - RESULTADOS
(Pago a Trabajadores) S/ - SALDO FINAL
(Pago a varios) S/ -
Total Actividades Operativas S/ -

Actividades de Financiamiento
(Pago por Prestamos Bancarios) S/ -
Ingreso por Prestamos Bancarios S/ -
Ingreso por Acciones S/ 25,000.00
Total Actividades de Financiamiento S/ 25,000.00

Actividades de Inversión
(Pago por compra de Inm.; Maq. y Equipo) S/ -
Total Actividades de Inversión S/ -
Total de Flujo de Efectivo S/ 25,000.00
Saldo S/ -
Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/ 25,000.00

Activo Fijo S/ 18,000.00

 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA …………………………….. EMPRESA ……………………………..
AL ………. DE …………………….. DEL 20……. AL ………… DE …………………… DEL 20……
Expresado en miles de soles Expresado en miles de soles

RESULTADOS
ACCIONES TOTAL Ventas
ACUMULADOS
S/ - S/ - S/ - (Costo de ventas)
S/ 43,000.00 S/ - S/ 43,000.00 Utilidad (o pérdida) bruta
S/ - S/ - S/ - (Gastos administrativos)
S/ 43,000.00 S/ - S/ 43,000.00 (Gastos de ventas)
Utilidad antes de Intereses e Impuestos
Ingresos financieros
Otros ingresos de gestión
(Gastos financieros)
(Otros gastos de gestión)
Utilidad (o pérdida) antes de impuesto
(Impuesto) 30%
Utilidad (o pérdida) Neta
LTADOS EL ROBLE S.A.C
…………….. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
…… DEL 20…… AL ……… DE ………………………………
de soles (EXPRESADO EN MILES DE SOLES)

S/ - ACTIVO
S/ -
S/ - Activo Corriente
S/ - Efectivo y equivalentes de efectivo S/ 25,000.00
S/ - Cuentas por cobrar comerciales terceros S/ -
S/ - Inventario o Mercadería S/ -
S/ - Servicios y otros contratados por anticipado S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - Total Activo Corriente S/ 25,000.00
S/ -
S/ -
S/ - Activo No Corriente
Propiedad planta y equipo S/ 18,000.00
Cuentas por cobrar a largo plazo S/ -
Total Activo no Corriente S/ 18,000.00

Total Activo S/ 43,000.00

 BLE S.A.C
UACIÓN FINANCIERA
……………………………
N MILES DE SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente
Tributos por pagar S/ -
Cuentas por pagar comerciales terceros S/ -
Obligaciones financieras (corto plazo) S/ -
Otras cuentas por pagar S/ -
Remuneraciones por pagar S/ -
S/ -
Total Pasivo Corriente S/ -

Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras (largo plazo) S/ -
Total Pasivo No Corriente S/ -

Total Pasivo S/ -

Patrimonio neto
Capital S/ 43,000.00
Resultados acumulados S/ -
Total Patrimonio neto S/ 43,000.00

Total Pasivo y Patrimonio neto S/ 43,000.00

 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
EMPRESA ……………………………..
AL ……… DE ………………………... DEL 20……
Expresado en miles de soles

Actividades operativas
Cobranza a clientes S/ 22,125.00
(Pago a Proveedores) S/ 18,933.10
(Pago por Tributos) S/ -
(Pago a Trabajadores) S/ -
(Pago a varios) S/ -
Total Actividades Operativas S/ 3,191.90

Actividades de Financiamiento
(Pago por Prestamos Bancarios) S/ -
Ingreso por Prestamos Bancarios S/ -
Ingreso por Acciones S/ -
Total Actividades de Financiamiento S/ -

Actividades de Inversión
(Pago por compra de Inm.; Maq. y Equipo) S/ -
Total Actividades de Inversión S/ -
Total de Flujo de Efectivo S/ 3,191.90
Saldo S/ 25,000.00
Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/ 28,191.90

Activo Fijo S/ 18,000.00

Depreciación - 25% anual S/ 375.00
Valor Actual del Activo Fijo S/ 17,625.00
Débito Fijo o Crédito Fijo S/ 973.80
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
EMPRESA ……………………………..
AL ………. DE …………………….. DEL 20…….
Expresado en miles de soles

RESULTADOS
ACCIONES TOTAL
ACUMULADOS
SALDO INICIAL S/ 43,000.00 S/ - S/ 43,000.00
CAPITAL S/ - S/ - S/ -
RESULTADOS S/ - S/ 8,701.76 S/ 8,701.76
SALDO FINAL S/ 43,000.00 S/ 8,701.76 S/ 51,701.76

0.00
00
5.00
80
 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA ……………………………..
AL ………… DE …………………… DEL 20……
Expresado en miles de soles

Ventas S/ 37,500.00
(Costo de ventas) S/ 21,059.06
Utilidad (o pérdida) bruta S/ 16,440.94
(Gastos administrativos) S/ 4,009.85
(Gastos de ventas)
Utilidad antes de Intereses e Impuestos S/ 12,431.09
Ingresos financieros S/ -
Otros ingresos de gestión S/ -
(Gastos financieros) S/ -
(Otros gastos de gestión) S/ -
Utilidad (o pérdida) antes de impuesto S/ 12,431.09
(Impuesto) 30% S/ 3,729.33
Utilidad (o pérdida) Neta S/ 8,701.76
 EL ROBLE S.A.C
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL ……… DE ………………………………
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)

ACTIVO

Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo S/ 28,191.90
Cuentas por cobrar comerciales terceros S/ 22,125.00
Inventario o Mercadería S/ 11,030.94
Servicios y otros contratados por anticipado S/ -
S/ -
S/ -
Total Activo Corriente S/ 61,347.84

Activo No Corriente
Propiedad planta y equipo S/ 17,625.00
Cuentas por cobrar a largo plazo S/ -
Total Activo no Corriente S/ 17,625.00

Total Activo S/ 78,972.84

 OBLE S.A.C
TUACIÓN FINANCIERA
………………………………
EN MILES DE SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente
Tributos por pagar S/ 5,517.01
Cuentas por pagar comerciales terceros S/ 18,933.10
Obligaciones financieras (corto plazo) S/ -
Otras cuentas por pagar S/ -
Remuneraciones por pagar S/ 2,820.97
S/ -
Total Pasivo Corriente S/ 27,271.07

Pasivo No Corriente
Obligaciones financieras (largo plazo) S/ -
Total Pasivo No Corriente S/ -

Total Pasivo S/ 27,271.07

Patrimonio neto
Capital S/ 43,000.00
Resultados acumulados S/ 8,701.76
Total Patrimonio neto S/ 51,701.76

Total Pasivo y Patrimonio neto S/ 78,972.84

S/ -