Balance general al no contar con un SGSST

Cantidad de días perdidos por accidentes

Descripción Del
Tipo De Accidente
Accidente
Accidente leve Cortes
Lesiones musculares
Accidente incapacitante
Esguince de muñeca
Total

Costeo de accidentes en el área de producción

Cantidad De Días
Descripción Del Accidente
Perdidos
Operario 1 - Lesiones Musculares 1
Operario 2 - Lesiones Musculares 1
Operario 3 - Lesiones Musculares 1
Operario 4 - Lesiones Musculares 1
Operario 5 - Eguince de muñeca 6
Total

Costeo de sanciones de acuerdo a la ley N°28806

Cantidad de
Tipo de sanción
sanciones
Leve 1
Grave 1
Muy grave 1
Total

Gastos por falta de implementación de un sistema de seguridad y salud en el trabajo

Gastos totales
Costeo de sanciones de acuerdo a la ley N°28806
Costeo de accidentes en el área de producción
Total
 Gastos totales
Gasto de sanciones de acuerdo a la ley N°28806
Multas administrativas S/ 56,810.00

Pérdidas económicas por falta de un SST

Gasto de accidentes en el área de producción S/ 640.00
Total S/ 57,450.00
 Cantidad
1
4
1
6

Total Costo
Cantidad De Hr Perdidas Sueldo Del Operario Costo De Hr De Trabajo
Días Perdidos
8 S/ 1,280.00 S/ 8.00 S/ 64.00
8 S/ 1,280.00 S/ 8.00 S/ 64.00
8 S/ 1,280.00 S/ 8.00 S/ 64.00
8 S/ 1,280.00 S/ 8.00 S/ 64.00
48 S/ 1,280.00 S/ 8.00 S/ 384.00
S/ 640.00

N° de trabajadores
Factor UIT Costo total
afectados
20 1.1 S/ 4,950.00 S/ 5,445.00
20 4.5 S/ 4,950.00 S/ 22,275.00
20 6.75 S/ 4,950.00 S/ 33,412.50
S/ 61,132.50

n el trabajo

S/ 61,132.50
S/ -
S/ 61,132.50
Presupuesto de Equipos de Protección Personal
Productos Costo unitario (s/.) N° trabajadores
Pantalón 30 20
Camisa 47 20
Casco de 12 20
Seguridad
25 20
Guantes de Cuero

Zapatos de Punta 90 20
de Acero
Corta Vientos 10 20
Total

Presupuesto del personal en el area de Seguridad y Salud en el trabajo

Personal Sueldo mensual Cantidad trabajadores

Jefe de seguridad 3000 1

Asistente 1200 1
Total

Presupuesto de materiales para el área de seguridad

Productos Unidad Cantidad
Papel propalcote Rollo 2

Lapiceros Pieza 4
Cinta adhesiva de
Rollo 6
vinilo
Señales de Unidad 30
seguridad
Extintores Unidad 10

Conos de seguridad Unidad 30

Total

Inversión de Activos No Fijos para la implementación del área de seguridad

Productos Unidad Cantidad
Escritorio Pieza 2
Impresora Unidad 1
Tintas impresora Frascos 10
Silla de escritorio Unidad 2
Total

Inversión de Activos Fijos para la implementación del área de seguridad

Productos Unidad Cantidad
Computadoras Unidad 2
Total

HHT de la implementación
Participación Tiempo (meses) Costo mensual (S/.)
Gianlucca Gavidia 6 2500
Gustavo Espino 6 2500
Total

Balance de costos de la propuesta de gestión de seguridad y salud en el trabajo

Concepto
Presupuesto de Equipos de Protección Personal
Presupuesto del personal en el area de Seguridad y Salud en el trabajo
Presupuesto de materiales para el área de seguridad
Inversión de Activos No Fijos para la implementación del área de seguridad
HHT de la implementación
Inversión de Activos Fijos para la implementación del área de seguridad
Costos de implementos de capacitación
Costo de capacitaciones para el personal SST
Total

Costo de capacitaciones para el personal SST

Tema de capacitación Cantidad

Manejo de Residuos Solidos 3
TOTAL

Costos de implementos de capacitación

Recurso Cantidad
Lapiceros S/ 40.00
Hojas bond (paq) S/ 1.00
Fotocopias S/ 50.00
Corrector S/ 10.00
Refrigerios S/ 50.00
TOTAL

Resumen de Activos - Tangibles e intangibles

Activos Costo
Tangibles
Intangibles
Total S/ -

Costos operativos del área de seguridad

Concepto Inversión anual (s/.)
Equipos de Protección Personal S/ 6,320.00
Personal en el área de Seguridad y Salud en el trabajo S/ 50,400.00
Capacitaciones al personal S/ 600.00
Gastos de preparación para la capacitación S/ 281.70
Total S/ 57,601.70

Gastos por no contar con un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo

Gastos totales Costo total
Gasto de sanciones de acuerdo a la ley N°28806
S/ 61,132.50
Multas administrativas
Gastos adicionales por accidentes de trabajo S/ 15,125.00
Gastos adicionales por reemplazo de personal S/ 4,870.00
Total S/ 81,127.50
 Frecuencia Costo total
2 S/ 1,200.00
2 S/ 1,880.00
1 S/ 240.00

2 S/ 1,000.00

1 S/ 1,800.00

1 S/ 200.00
S/ 6,320.00

Meses Total

12 S/ 36,000.00
12 S/ 14,400.00
S/ 50,400.00

Costo unitario (s/.) Costo Total

40 S/ 80.00

2 S/ 8.00
18 S/ 108.00

7 S/ 210.00

110 S/ 1,100.00

40 S/ 1,200.00

S/ 2,706.00

Costo unitario (s/.) Costo Total

S/ 250.00 S/ 500.00
S/ 250.00 S/ 250.00
S/ 60.00 S/ 600.00
 S/ 150.00 S/ 300.00
S/ 1,650.00

Costo unitario (s/.) Costo Total

S/ 2,800.00 S/ 5,600.00
S/ 5,600.00

Dedicación Costo Total

50% S/ 7,500.00
50% S/ 7,500.00
S/ 15,000.00

en el trabajo
Inversión anual (s/.) TIPO DE INVERSION
S/ 6,320.00 Gasto pre operativo
S/ 8,400.00 Gasto pre operativo
S/ 2,706.00 Gasto pre operativo
S/ 1,650.00 Gasto pre operativo
S/ 15,000.00 Gasto de investigación
S/ 5,600.00 Activo Fijo
S/ 281.70 Gasto pre operativo
S/ 600.00 Gasto pre operativo
S/ 40,557.70

Costo unit. Costo total

S/.200.00 S/ 600.00
S/ 600.00

Costo unit. Costo total

S/ 1.00 S/ 40.00
S/ 16.70 S/ 16.70
S/ 0.10 S/ 5.00
S/ 2.00 S/ 20.00
 S/ 4.00 S/ 200.00
S/ 281.70

Gastos adicionales por reemplazo de personal

Concepto
Remuneración Temporal
SCTR (Salud y Pensión)
Inducción
EPPs
Total

Gastos adicionales por accidentes de trabajo

Concepto
Transporte
Atención Médica
Medicina
Indemnización
Total

n el Trabajo
emplazo de personal
Concepto Cantidad Gasto Costo total
eración Temporal 5 S/ 500.00 S/ 2,500.00
(Salud y Pensión) 5 S/ 180.00 S/ 900.00
Inducción 5 S/ 80.00 S/ 400.00
EPPs 5 S/ 214.00 S/ 1,070.00
Total S/ 4,870.00

cidentes de trabajo
Concepto Cantidad Gasto Costo total
Transporte 5 S/ 250.00 S/ 1,250.00
nción Médica 5 S/ 275.00 S/ 1,375.00
Medicina 5 S/ 500.00 S/ 2,500.00
demnización 5 S/ 2,000.00 S/ 10,000.00
Total S/ 15,125.00
Flujo de Caja Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Incremento de
S/ 4,695.23 S/ 9,437.41 S/ 14,227.02
Ventas (3%)

Ahorros por
evitar
S/ 19,995.00 S/ 19,995.00 S/ 19,995.00
Accidentes
laborales
Ahorro por
multas S/ 61,132.50 S/ 61,132.50 S/ 61,132.50
administrativas

Total de
S/ 85,822.73 S/ 90,564.91 S/ 95,354.52
Ingresos

Inversión S/ 40,557.70
Activos
S/ 5,600.00
Depreciables
Gasto de
S/ 15,000.00
investigación
Activos No
-
Depreciables
Gastos Pre
S/ 19,957.70
operacionales
Costo
Operativo del
S/ 56,720.00 S/ 56,720.00 S/ 56,720.00
Área de
Seguridad
Capacitación S/ 881.70 S/ 881.70 S/ 881.70
Total de
S/ 57,601.70 S/ 57,601.70 S/ 57,601.70
Egresos
Flujo Neto
-S/ 40,557.70 S/ 28,221.03 S/ 32,963.21 S/ 37,752.82
Económico

Indicador Valor
VAN S/ 81,685.55
TIR 77% CALCULAR EL COK CON EL METODO CAPM Y EL WACC
B/C S/ 3.01 AVANZANDO EL 1 hoja y media RESUMEN EJECUTIVO,
PAY BACK 7.7 meses
 CALCULO DE PAY BACK

Flujo Neto
-S/ 40,557.70 S/ 28,221.03 S/ 32,963.21 S/ 37,752.82
Económico
S/ 24,540.03 S/ 24,924.92 S/ 24,823.09
año1 año2 año3
-S/ 40,557.70 -S/ 16,017.67 S/ 8,907.25 S/ 33,730.34

12 S/ 24,924.92
x S/ 16,017.67

Tiempo de Recuper 7.71 meses

 Año 4 Año 5 Flujo de Ventas
Ventas con
Proyecto
S/ 19,064.52 S/ 23,950.39
(Incremento
adicional 1%)

Ventas sin
S/ 19,995.00 S/ 19,995.00
Proyecto

S/ 61,132.50 S/ 61,132.50 Flujo Incremental

800 650
Flujo Incremental
S/ 100,192.02 S/ 105,077.89 S/ 677.97 S/ 550.85 (Escenario
Conservador 2%)
S/ 474.58 S/ 385.59

S/ 56,720.00 S/ 56,720.00

S/ 881.70 S/ 881.70
S/ 57,601.70 S/ 57,601.70

S/ 42,590.32 S/ 47,476.19

METODO CAPM Y EL WACC

dia RESUMEN EJECUTIVO, 5 CONCLUSIONES Y 3 RECOMENDACIONES (QUE CONVERSE CON LOS OBJETIVOS)
S/ 42,590.32 S/ 47,476.19
S/ 24,351.15 S/ 23,604.06
año4 año5
S/ 58,081.49 S/ 81,685.55
Se va considerar el 1% de crecimiento de mercado, que corresponde al 30% del 3% para ser mas conservadores
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 23,710,912.37 S/ 23,948,021.49 S/ 24,187,501.71 S/ 24,429,376.73 S/ 24,673,670.49

S/ 23,476,150.86 S/ 23,476,150.86 S/ 23,476,150.86 S/ 23,476,150.86 S/ 23,476,150.86

S/ 234,761.51 S/ 471,870.63 S/ 711,350.85 S/ 953,225.86 S/ 1,197,519.63

S/ 4,695.23 S/ 9,437.41 S/ 14,227.02 S/ 19,064.52 S/ 23,950.39

solamente el 2% se ha considerado del incremento de ventas anuales que se explica por la implementación
del proyecto
conservadores
Inversión -S/ 77,937.70
Flujos Netos S/ 58,258.00 S/ 58,258.00 S/ 58,258.00 S/ 58,258.00
 Inversión S/ 77,937.70
S/ 58,258.00 Recursos Propios 70% S/ 54,556.39
Obligación Financiera 30% S/ 23,381.31

Cost. Deuda (TEA) 18%

Impuesto a la Renta 30%

Costo de Oportunidad

Costo promedio ponderado de Capital - WACC

Monto Mezcla de CapitCosto
Recursos Propios S/ 54,556.39 70%
Obligación Financiera S/ 23,381.31 30%
Total S/ 77,937.70 1 0
WACC
Ponderado