UNIVERSIDAD CIENTÍFICA DEL SU CURSO: CONTABILIDAD GENERAL

CIENCIAS EMPRESARIALES PROF. MG CPC JUNIOR M. LAVALLE DIOSES

PRACTICA N° 02 – ASIENTOS CONTABLES Lubricantes S/ 7 500.-

“TRANSP CRUZ DEL CENTRO”
La empresa de transportes CRUZ DEL CENTRO,
se ha constituido el día 02/01/2020 y se encuentra
ubicada en la ciudad de Huánuco:
 Importes no incluyen IGV.
 Se cancelan con cargo a cuenta.
OPERACIÓN N° 05 (25/01/2020) La empresa
realiza un préstamo a dos de sus trabajadores:

OPERACIÓN N° 01 (04/01/2020) El capital de la Luis Antonio S/ 1 000.-

empresa está constituido por el aporte de todos Andrea S/ 2 000.-
los socios, y se estructura de la siguiente manera: Camila
 Se descontarán en 4 cuotas en la planilla
Depósito de ahorro S/ 120 000.- de los siguientes meses.
Suscripciones por cobrar. S/ 80 000.-
Buses S/ 620 000.- OPERACIÓN N° 06 (30/01/2020) La empresa
Combustibles S/ 30 000.- cancela los sueldos al personal, según detalle:
Lubricantes. S/ 20 000.-
Terreno S/ 335 000.- Nombres Sueldos Asig Sist Pensión
(Estacionamiento) F.
Muebles S/ 16 000.- Luis Antonio S/ 1 900 Sí ONP
Perros guardianes S/ 4 100.- Andrea S/ 3 400 Sí Habitad
(mixta)
Fernando S/ 4 500 Si Profuturo
OPERACIÓN N° 02 (05/05/2020) Se contrata el (flujo)
seguro contra accidentes de tránsito y seguro Olenka S/ 1 000 ONP
contra daños a terceros para todo el año 2020:

Seg Accid.Trans S/ 18 000.-  ONP (13%)

Seg. Daño Terc. S/ 12 000.-  Es Salud (9%)
 Consultar tasa de AFP en
 Los precios incluyen IGV 18%
https://www.sbs.gob.pe/app/spp/e
 Se cancela en con cargo a cuenta.
 Los seguros contratados se devengan en mpleadores/comisiones_spp/Paginas
cada mes en forma proporcional. /comision_prima.aspx
OPERACIÓN N° 03 (12/05/2020) Minera OPERACIÓN N° 07 (31/01/2020) La empresa
Morococha, nos solicita el servicio de transporte recibe un anticipo de S/ 12 600 incluido IGV, para
de personal desde Lima – La Oroya - Lima: reservar el servicio de transporte de personal a
Minera CASAPALCA, para fin de mes.
Según detalle:
OPERACIÓN N° 08 (31/01/2020) La empresa
FT 0001-000502 desea calcular el rendimiento del mes, por ello
solicita:
Bus PLACA XM201 62 05 viaje
pasajeros  Contabilizar la depreciación proporcional
Bus PLACA ABB10 50 04 viajes
al mes de los buses (tasa anual 20%).
pasajeros
 Contabilizar el consumo de 100% del
Bus PLACA ZLO2A 45 06 viajes
pasajeros combustible.
Bus PLACA 40 08 viajes  Contabilizar el consumo del 50% de los
WEP41 pasajeros repuestos.
 Contabilizar el consumo del 60% de los
 Costo de pasaje de S/ 180 por viaje. lubricantes.
 Operación exonerada del IGV.
 Un viaje es igual al trayecto Lima – La
OPERACIÓN N° 09 (31/01/2019) Los conductores
Oroya – Lima.
han rendido sus gastos para contabilizarlos:

 Tickets por Peajes S/ 620.- Incluido IGV

OPERACIÓN N° 04 (15/01/2020) Se realiza la
 Papeleta por exceso de velocidad S/
compra de repuestos y lubricantes:
4300.-
Repuestos: Aros, ejes, fajas,etc S/ 10 600.-
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 Factura por servicio de reparación de

sistema eléctrico S/ 300 + IGV
 Factura por la compra de refrigerios para
pasajeros (galletas, gaseosas, agua) S/
1200.- + IGV.

OPERACIÓN N° 10 (31/01/2019) Los socios

cumplen con cancelar sus aportes pendientes:

 Equipos de cómputo S/ 45 000.-

 Enseres para oficina S/ 35 000.-