CASO PRACTICO DE PRESUPUESTO DE VENTAS

PROGRAMA DE ESTUDIOS: Gestión Administrativa. INTEGRANTES:

• Maldonado Camel Mayuri
UNIDAD DIDACTICA: Control Presupuestal.

Lic. Adminda Romero Vilcapoma

2023
Satipo - Junin
 Presupuesto de ventas
1

T E R R I TO R I O ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

1 70000 68000 81000 219000

U N I DA D E S

2 85000 90000 93000 268000

EN

3 42000 39000 46000 127000

4 96000 58000 102000 256000
5 80000 73000 107000 260000
TOTAL ( *60) 60x373000= 22380000 60x328000=19680000 60x429000=25740000 1130000
1 4200000 4080000 4860000 13140000
5400000 5580000
D E V E N TA S
CONCEPTO

2 5100000 16080000
EN SOLES

2520000 2340000 2760000

POR

3 7620000
4 5760000 3480000 6120000 15360000
5 480000 4380000 6420000 11280000
TOTA L 18060000 19680000 25740000 63480000
 2 Presupuesto de producción
U N I DA D E S
ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE
Presupuesto de Ventas 373000 328000 429000 1130000
(+) Inventario final deseado 202800 198500 216000 422900
S U B TOTAL 575800 526500 645000 1552900
(-) Inventario Inicial 204650 202800 198500 605950
Unidades de prod. Requerida 371150 323700 446500 946950
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA:
PRIMER TRIMESTRE 2023
5 ENERO FEBRERO MARZO
Unidades de producción requeridas 371150 323700 446500

(x) HMOD (u) 0.83 0.83 0.86

PRESUPUESTADO
SUB TOTAL (HMOD) 309690.9 268708.226 382238.827
(x) Tasa por HMOD 3.6 3.61 3.50
COSTO DE MOD 1113449.96 971099.97 1339499.4

ENERO FEBRERO MARZO

Unidades de producción requeridas 371150 323700 446500

(x) HMOD (u) 0.934409 0.930115 0.956078

REAL
SUB TOTAL (HMOD) 357940.40035 301078.2255 426888.827
(x) Tasa por HMOD 3.695359 3.713957 3.604352
COSTO DE MOD 1322718.28 1118191.6 1538657.6
VARIACIONES DEL MES DE ENERO
De lo anterior se puede concluir la relación con lo presupuestado para la
mano de obra se algunas variaciones a saber:

1. Variación en cuanto la cantidad de las HMOD, es favorable ya que

presupuestaron 309,690.9 y realmente se trabajaron 357,940.40035 para
una variación de 48,249.50035

2. Una variación desfavorable ya que se habían presupuestado 1113449.96

para la MOD y efectivamente su costo ascendió a 1322718.28, para una
variación de 209,268.32 por mes.
VARIACIONES DEL MES DE FEBRERO
De lo anterior se puede concluir la relación con lo presupuestado para la
mano de obra se algunas variaciones a saber:

1. Variación en cuanto la cantidad de las HMOD, es favorable ya que

presupuestaron 268708.226 y realmente se trabajaron
301078.2255 para una variación de 32,369.9995

2. Una variación desfavorable ya que se habían presupuestado

971099.974 para la MOD y efectivamente su costo ascendió a
1118191.6, para una variación de 147,091.626 por mes.
VARIACIONES DEL MES DE MARZO
De lo anterior se puede concluir la relación con lo presupuestado para la
mano de obra se algunas variaciones a saber:

1. Variación en cuanto la cantidad de las HMOD, es favorable ya que

presupuestaron 382238.827 y realmente se trabajaron 426888.827
para una variación de 44650

2. Una variación desfavorable ya que se habían presupuestado

1339499.4 para la MOD y efectivamente su costo ascendió a
1538657.6, para una variación de 199158,2 por mes.
UNIDADES DE PRODUCCION A
FRABRICAR