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DIAGNOSTICO DEL PRESUPUESTO FAMILIAR

PRESUPUESTO PRIVADO

LUZ ANGELA MELO VIDES

UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONOMICAS Y
CONTABLES
CONTADURIA PUBLICA
VALLEDUPAR- CESAR
2023-1
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INDICE

1. INTRODUCCIÓN

2. DESARROLLO

2.1. MARCO TEORICO

2.1.1. FINANZAS PERSONALES
2.1.2. TEORIA DEL AHORRO
2.1.3. PLANEACIÓN Y PRESUPUESTO

2.2. DIAGNÓSTICO DE LA FAMILIA

2.2.1. CONCEPTO DE FAMILIA
2.2.2 ORGANIGRAMA

2.3. LISTA DE RECOMENDACIONES DE LOS EXPERTOS

2.4. ESTADOS FINANCIEROS

2.4.1. BALANCE GENERAL
2.4.2. ESTADO DE RESULTADOS
2.4.3. PRESUPUESTO DE TESORERÍA

3. CONCLUSIÓN

4. BIBLIOGRAFÍA
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1. INTRODUCCIÓN

Para comenzar, es importante tener en cuenta que las finanzas son el manejo de los
ingresos que una persona o familia obtienen por sus esfuerzos físicos e intelectuales, o
por inversión de capital, la aplicación que de ellos hacen para solventar su estancia y
desenvolvimiento en la sociedad actual, así como la acumulación que de ellos puedan
hacer.

De este mismo modo, los puntos fundamentales para definir una salud financiera
duradera es establecer un acuerdo base en el núcleo familiar, definir metas a corto,
mediano y largo plazo y concertar un sistema de administración.

Juan Pablo García, gerente de Tyba, destacó que “se debe crear un presupuesto familiar
en el que están incluidos los ingresos del hogar, los objetivos en conjunto como la
educación de los hijos, la pensión, el próximo viaje, etc. Es necesario identificar la
forma idónea de invertir o de ahorrar para esas metas y una vez definido esto, se pueden
encontrar cuáles son los productos financieros que más se acomodan al perfil de cada
familia. Lo ideal es usar ese presupuesto como un instrumento de gestión para las
finanzas en la casa. Realizarlo a principios de año es una excelente opción para
asegurarnos de estar cumpliendo con lo trazado y así lograr una mejor salud financiera”.

Resulta importante mencionar que el ahorro representa el soporte sobre el cual se podrá
asegurar la calidad de vida en el hogar y atender cualquier emergencia o necesidades
futuras. Sabremos de dónde podemos ahorrar cumpliendo el presupuesto y, para
lograrlo, la participación y compromiso de toda la familia es imprescindible.
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2. DESARROLLO

2.1. MARCO TEÓRICO

2.1.1. FINANZAS PERSONALES

Las finanzas personales son la administración de dinero que una persona hace para
manejar su propia economía individual de forma eficiente. Consta de todas las acciones
para ahorrar y gastar razonablemente el dinero que posee, considerando aquellos
eventos que podrían ocurrir y afectar de manera negativa los recursos monetarios del
individuo.
Por otra parte, las finanzas individuales contemplan también los bienes que tiene una
persona bajo su poder, como fondos de ahorro, seguros, créditos y cualquier tipo de
inversión monetaria en general. Con lo cual, la forma de gestionar todo el dinero que se
posee, independientemente de cómo esté materializado, forma parte de la economía
individual de cada persona.

Tradicionalmente las finanzas personales o del núcleo familiar han generado muchos
paradigmas que provocan malas interpretaciones y por lo tanto malas ejecuciones de
conceptos y principios básicos en la economía del hogar. Es por eso que los problemas
de ahorro, inversión y nivel de vida no dependen directamente de nuestro ingreso o del
nivel de ellos, nuestras posesiones o de buena suerte; sino más bien del correcto uso que
se le dé a estos mismos.
La riqueza personal es definida por cada persona o individuo, pero se puede valorar con
parámetros generales que permitan llegar a determinar un éxito financiero a nivel de
cada uno. Este éxito representado en lograr mantener un nivel de vida adecuado,
buscando maximizar el beneficio con recursos económicos limitados. Es por eso que la
riqueza no debe ser medida por la acumulación de posesiones que al final de todo, solo
nos pueden llevar a acumular deudas.

Una de las herramientas de planeación más efectiva constituye el presupuesto, que

permite tomar decisiones acertadas con base en lo que se planea, corregir desviaciones y
alcanzar metas a largo plazo en un entorno económico y social con constantes cambios,
pero que sin dudas contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de las personas y
su entorno.

Si consideramos el enfoque neoclásico de finanzas es factible expresar que el manejo

adecuado de los recursos económicos es un requisito fundamental para la acumulación
de la fortuna personal, varios autores indican que el manejo adecuado de las finanzas
personales implica obtener conocimientos que faciliten el camino hacia la seguridad
financiera.
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2.1.2. TEORÍA DEL AHORRO

El ahorro es un porcentaje de ingresos que no se gastan de forma inmediata ni se

invierten y funcionan como fondos para cubrir emergencias, gastos futuros o futuras
inversiones.
Dicho de otro modo, Ahorrar es una forma inteligente de lograr un patrimonio y
alcanzar tus metas. Todos podemos hacerlo, sin importar si ganamos mucho o poco: lo
importante es la disciplina, la constancia y el orden, así como gastar de forma
moderada. Si aún no tienes un plan de ahorro, puedes comenzar por hacer tu
presupuesto. La clave está en lograr que los ingresos cubran todos los gastos y dejar un
10% o 20% para ser destinado al ahorro
Ahorrar es una forma inteligente de lograr un patrimonio y alcanzar tus metas. Todos
podemos hacerlo, sin importar si ganamos mucho o poco: lo importante es la disciplina,
la constancia y el orden, así como gastar de forma moderada. Si aún no tienes un plan
de ahorro, puedes comenzar por hacer tu presupuesto. La clave está en lograr que los
ingresos cubran todos los gastos y dejar un 10% o 20% para ser destinado al ahorro.

Por otra parte, Los modelos estándar de la teoría del crecimiento privilegian el papel del
ahorro como explicación central del proceso de acumulación. La tradición keynesiana
afirma que el ahorro es un simple residuo de las decisiones de inversión y que la
acumulación deriva de la demanda efectiva. Esta no es la capacidad de compra de los
consumidores, sino el agregado de las decisiones de producción de los empresarios. Los
modelos estándar de crecimiento pueden ser reinterpretados como componentes de un
modelo keynesiano donde el crecimiento está determinado por la demanda efectiva.

Para Keynes el ahorro, en determinadas situaciones, puede ser un obstáculo en lugar de

un beneficio. Un incentivo al ahorro en un momento de crisis puede agravar la crisis, ya
que lleva a un menor consumo, a caída de precios, a una disminución de los beneficios
empresariales y, finalmente, a un incremento en el desempleo. Es cierto que su
concepción está referida al muy corto plazo, pero, lamentablemente, el largo plazo está
compuesto de distintos cortos plazos. De él es la famosa expresión; En el largo plazo
todos estaremos muertos.

Es probable que Keynes haya hecho esas recomendaciones nada favorables al ahorro
para situaciones muy especiales como fue la crisis de los años '30, pero sus discípulos la
convirtieron en una doctrina básica para todo tiempo (en realidad, ya desde las primeras
obras de Keynes, como; Las consecuencias económicas de la Paz; del año 1919, se
percibe que el ahorro no es visto con buenos ojos por el economista inglés. Se puede ver
un análisis del pensamiento keynesiano en la obra de Fausto Vicarelli, La inestabilidad
del capitalismo.

La teoría de Keynes se ha convertido en una teoría de la subinversión, es decir que la

crisis se produce porque el ahorro supera a la inversión. Otros autores interpretan que si
el ahorro supera a la inversión lo lógico es suponer que la tasa de interés va a disminuir
y, a partir de allí, aumentaría la inversión. Pero Keynes pensaba que una baja de la tasa
de interés no era razón suficiente para un incremento de la inversión, especialmente en
un momento en que los empresarios ven el futuro 'con pesimismo'.
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2.1.3. PLANEACION Y PRESUPUESTO

La planificación es un proceso sistemático en el que primero se establece una necesidad,
y acto seguido, se desarrolla la mejor manera de enfrentarse a ella, dentro de un marco
estratégico que permite identificar las prioridades y determina los principios
funcionales. Planificar significa pensar en el futuro, de tal manera que se pueda actuar
de inmediato. Esto no quiere decir que todo vaya a surgir según el plan establecido. De
hecho, no será así con toda probabilidad. Pero si se ha planificado correctamente, la
posibilidad de realizar ajustes, sin comprometer las metas globales, resultará mucho más
apropiada.

Tener un plan financiero personal es una parte fundamental de nuestro plan de vida. La
planificación financiera personal es el proceso continuo a través del cual una persona
analiza a profundidad su situación financiera, define sus objetivos financieros de manera
clara y realista, y crea los planes necesarios que le permitan lograr dichos objetivos en el
futuro. Nuestro plan financiero será nuestra guía y mapa de ruta que definirá el camino
de nuestro dinero y es crucial tener la debida disciplina para implementarlo
correctamente y evitar desvíos.

Ahora bien, en lo que corresponde al presupuesto, es la delimitación en términos

dinerarios de las condiciones que rodean al proyecto elegido y los resultados que se
espera conseguir tras su realización dentro de un tiempo determinado. Por ello, esta
expresión de carácter cuantitativo supone a su vez un alto nivel de consonancia con el
plan de negocios y las estrategias que marcan el camino de la empresa.

Por consiguiente, la función de un presupuesto personal es planificar en qué se va a

distribuir el dinero que tienes, de manera que puedas hacer un cálculo anticipado de
cuánto debes asignar a tus obligaciones, sin que ninguna quede por fuera. Con un
presupuesto personal, también sabrás si queda un saldo positivo luego de cumplir los
gastos obligatorios.

En síntesis, la planeación y el presupuesto son herramientas que operan de forma

conjunta y que no puede darse una sin la otra. Por esta razón recae tanta importancia en
el manejo y capacitación en estas, dado a que, sin el uso de estas, la economía familiar
estaría a la deriva. Además, teniendo presente que el mundo está en un constante cambio
y cada vez estos son más alarmantes se hace necesario poder saber controlar lo que
sucede económicamente a nivel interno de la familia para no acabar en la ruina. La
supervivencia del hogar depende también del correcto manejo de los recursos
disponibles y el nivel de eficiencia se mide en cómo lograr cada meta y objetivo con la
mejor optimización de recursos. Esto no se logra sin una planeación correcta y un
presupuesto aterrizado y objetivo.
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2.2. DIAGNÓSTICO DE LA FAMILIA

La familia Melo Vides está conformada por 5 integrantes, los cuales están
organizados de la siguiente manera.
Luis Alfonso Melo Cruz, como padre, quien falleció hace 7 años, Yolfanis Vides
Uribe, como madre cabeza de hogar. Sus hijos son: Luis Carlos Melo Vides, Luisa
Fernanda Melo Vides y Luz Angela Melo Vides.
Cabe mencionar, que los nombres de los hijos fueron mencionados en orden
descendente.
Por otra parte, esta familia cuenta con cuatro viviendas, de las cuales tres están en
alquiler y en una habitan, en esta misma vivienda tienen como negocio un Lavadero
y parqueadero, también poseen un terreno en el cual se está construyendo un
restaurante, cuatro motos, un carro, un mototaxi y tres busetas.
La fuente de ingreso principal es obtenida a través del desempeño de la profesión de
docente que realiza la madre.
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2.2.2. ORGANIGRAMA

Un organigrama es un esquema o representación gráfica de la estructura de una

organización, que refleja los departamentos con su respectivo responsable a cargo y
cómo se relaciona cada área entre sí.

En el presente caso de la familia Melo Vides, la estructura familiar está conformada

de la siguiente manera, como cargo de gerencia, Luis Alfonso Melo Cruz y Yolfanis
Vides Uribe, director, Yolfanis Vides Uribe ; jefe de departamento de recursos
humanos y asesora, Yolfanis Vides Uribe; jefe del departamento de Producción y sus
derivados, Luis Carlos Melo Vides; jefe del departamento de Mercadeo y sus
derivados, Luisa Fernanda Melo Vides; jefe del departamento de Finanzas y sus
derivados, Luz Angela Melo Vides.

DESCRIPCIÓN
PROPIEDAD PLANTA Y
EQUIPO
Terrenos
Construcciones y edificacio
Equipo de transporte
muebles y enseres
Equipo de computacion
Propiedades de inversión
OBLIGACIONES
Salarios por pagar
Acreedores varios
CAPITAL DE TRABAJO
Efectivo
Laboral
Ventas objeto social
Ingresos propiedad planta
Recaudo cartera
Rendimientos financieros
Intereses por prestamo
Pagos
Costos sistema de
prestación de servicio
Canasta familiar
Servicios Publicos
Mantenimiento
Seguros
Impuesto vehicular
Vacaciones
Otros
GASTOS
Materia prima
Mano de obra
Costos indirectos
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TRIMESTRE ANUAL
$ 181,500,000 $ 726,000,000
$ 25,000,000 $ 100,000,000
$ 50,000,000 $ 200,000,000
$ 52,500,000 $ 210,000,000
$ 9,000,000 $ 36,000,000
$ 15,000,000 $ 60,000,000
$ 30,000,000 $ 120,000,000
$ 9,600,000 $ 38,400,000
$ 6,600,000 $ 26,400,000
$ 3,000,000 $ 12,000,000
$ 63,610,000 $ 254,440,000
$ 51,700,000 $ 206,800,000
$ 8,400,000 $ 33,600,000
$ 24,000,000 $ 96,000,000
$ 7,000,000 $ 28,000,000
$ 11,400,000 $ 45,600,000
$ 900,000 $ 3,600,000
$ 300,000 $ 1,200,000
$ 11,910,000 $ 47,640,000
$ 2,000,000 $ 8,000,000
$ 3,000,000 $ 12,000,000
$ 1,800,000 $ 7,200,000
$ 2,100,000 $ 8,400,000
$ 160,000 $ 640,000
$ 750,000 $ 3,000,000
$ 1,000,000 $ 4,000,000
$ 1,100,000 $ 4,400,000
$ 5,220,000 $ 20,880,000
$ 390,000 $ 1,560,000
$ 4,500,000 $ 18,000,000
$ 330,000 $ 1,320,000
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2.3. LISTA DE RECOMENDACIONES DE LOS EXPERTO

INGRESOS

 Laborales
 Ventas
 Recaudo de cartera
 Intereses por prestamos
 Rendimientos financieros
 Ingresos propiedad, planta y equipo

EGRESOS

 Costos sistema de prestación de servicio

 Canasta familiar
 Servicios públicos
 Mantenimiento
 Seguros
 Impuesto vehicular
 Vacaciones
 Otros

PERTENECNIAS

 Terrenos
 Construcciones y edificaciones
 Equipo de transporte
 Muebles y enseres
 Equipo de computación
 Propiedad de inversión

DEUDAS

 Salarios por pagar

 Acreedores
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2.4. ESTADOS FINANCIEROS

2.4.1. BALANCE GENERAL

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo $ 11,000,000
Cuentas Comerciales por Cobrar $ 23,674,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 34,674,000
ACTIVO NO CORRIENTE
Terrenos $ 100,000,000
Construcciones y Edificaciones $ 200,000,000
Equipo de Transporte $ 210,000,000
Equipo de Computación $ 60,000,000
Muebles y Enseres $ 36,000,000
Propiedad de Inversión $ 120,000,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIE $ 726,000,000
TOTAL ACTIVOS $ 760,674,000

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Salarios por Pagar $ 26,400,000
Acreedores varios $ 12,000,000
Impuesto de renta $ 43,274,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 81,674,000
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIEN $ -
TOTAL PASIVOS $ 81,674,000

PATRIMONIO
Capital Familiar
Utilidad acumulada
Utilidad Familiar
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMON
$ 404,084,000
$ 194,550,000
$ 80,366,000
$ 679,000,000
$ 760,674,000
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ACTIVO CORRIENTE $ 34,674,000.0 4.56

GRAFICO DE ACTIVOS
ACTIVO NO CORRIENTE $ 726,000,000.0 95.44
TOTAL ACTIVO $ 760,674,000.0 100
ACTIVO
CORRIENTE

ACTIVO NO COR-
RIENTE
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2.4.2. ESTADO DE RESULTADOS

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INGRESOS OPERACIONALE$ 175,200,000 100

COSTOS
GRAFICO DE ESTADO
$ 28,800,000
DE RESULTADOS
16.44
120
GASTOS OPERACIONALES $ 28,240,000 16.12
100
INGRESOS NO OPERACIONALES
INGRESOS $ 10,560,000 6.03
GASTOS
80 NO OPERACIONALES$ 5,000,000 2.85
60UTILIDADA NETA $ 80,366,000 45.87

40 UTILIDADD
20
COSTOS GASTOS
0 OPERA- INGRESOS
1 2 3 4 GASTOS
5 NO 6
CIONALES NO OP- OPERA-
ERA- CIONALES
CIONALES
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2.4.3. PRESUPUESTO DE TESORERÍA

PRESUPUESTO DE TESORERIA
DESCRIPCIÓN 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre
INGRESOS $ 74,700,000 $ 79,249,230 $ 81,626,707
Ventas $ 8,400,000 $ 8,652,000 $ 8,911,560 $ 9,178,907
ventas por objeto social $ 24,000,000 $ 24,720,000 $ 25,461,600 $ 26,225,448
Ingresos X propiedad de
inversión $ 30,000,000 $ 30,900,000 $ 31,827,000 $ 32,781,810
Recaudo de cartera $ 11,400,000 $ 11,742,000 $ 12,094,260 $ 12,457,088
Rendimientos financieros $ 900,000 $ 927,000 $ 954,810 $ 983,454
TOTAL INGRESOS $ 74,700,000 $ 76,941,000 $ 79,249,230 $ 81,626,707
EGRESOS
Egresos fijos
Canasta familiar $ 3,000,000 $ 3,090,000 $ 3,182,700 $ 3,278,181
Servicios basicos, generales y $ 1,800,000 $ 1,854,000 $ 1,909,620 $ 1,966,909
pago de deudas $ 6,600,000 $ 6,798,000 $ 7,001,940 $ 7,211,998
Costos- gastos (negocio) $ 5,130,000 $ 5,283,900 $ 5,442,417 $ 5,605,690
Impuestos, seguros $ 910,000 $ 937,300 $ 965,419 $ 994,382
TOTAL EGRESOS $ 17,440,000 $ 17,963,200 $ 18,502,096 $ 19,057,159
FLUJO DE CAJA $ 57,260,000 $ 58,977,800 $ 60,747,134 $ 62,569,548
SALDO INICIAL $ 500,000 $ 18,240,614 $ 19,000,000 $ 20,000,000
SALDO DISPONIBLE $ 57,760,000 $ 77,218,414 $ 79,747,134 $ 82,569,548
ENDEUDAMIENTO
INVERSIÓN $ 39,519,386 $ 97,737,800 $ 157,484,934 $ 215,054,482
SALDO FINAL DE CAJA $ 18,240,614 $ 19,000,000 $ 20,000,000 $ 25,000,000
enero 1.67
febrero 1.63
marzo 1
abril 1.25
mayo 0.84
junio 0.51
julio 0.81
agosto 1.02
septiembre 0.93
octubre 0.72
noviembre 0.77
diciembre 1.26

1 Trimestre 4.3 1.04 Promedio de ingresos minimos

2 Trimestre 2.6 1.03 $ 18,240,614
3Trimestre 2.67 1.03
4 Trimestre 2.75 1.03
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3. CONCLUSIÓN

En síntesis, tener un plan financiero personal es una parte fundamental del plan de vida.
Debido a que este permite definir objetivos financieros de manera clara y realista, y crea
los planes necesarios que permitan lograr dichos objetivos en el futuro. Así pues, este es
una guía y mapa de ruta que definirá el camino de nuestro dinero y es crucial tener la
debida disciplina para implementarlo correctamente y evitar desvíos.

Del mismo modo, las finanzas familiares permiten establecer dicho plan financiero y
mantener una economía sana. Así como también, controlar gastos, estar libres de
deudas, poseer un fondo de emergencias, ahorrar para comprar bienes materiales, y
tener fuentes seguras de ingresos, contribuyen a un mejor bienestar general de todos los
individuos de la familia. Cabe resaltar, que el ahorro es un factor fundamental para el
desarrollo, debido a que las familias que ahorran unidas progresan y logran propósitos
más grandes. Si todos son conscientes de que se tiene una meta, de la importancia del
consumo responsable, de hacer ahorros por pequeños que sean, los buenos frutos en el
largo plazo estarán garantizados”
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BIBLIOGRAFIA

Global bank (2021) Importancia del ahorro en la familia

Marjorie Pich de Argüello (2020) Planificación financiera personal: ¿tiene sus finanzas
bajo control?

Revista semana (2022) ¿Cómo manejar las finanzas familiares?

Rogelio pontón (2020) Keynes y el ahorro

Richard Adrián Riveros Cardozo y Silvio Eduardo Becker (2021) Introducción a las
Finanzas Personales. Una perspectiva general para los tiempos de crisis.