Taller Capital de Trabajo Neto

1. Hallar el capital de trabajo Neto y realizar un análisis detallado de la respuesta según los visto en
tutorías y lo leído en los documentos correspondientes de la unidad, en cuanto a la
administración del mismo y el equilibrio que se debe tener en cantidad optima de los activos
corrientes.
2. Hallar y analizar el ciclo de efectivo de la empresa, dar recomendaciones para la mejora de este
o por qué sería bueno dejarlo como esta en la actualidad.

Estado de resultados
Millones de $
Ventas netas $ 1.912,00
Costo de ventas $ 1.389,00
Utilidad bruta $ 523,00
Gastos de operación $ 132,20
Administrativos $ 103,00
De ventas $ 29,20
Utilidad operacional $ 390,80
Otros ingresos $ 88,40
Ingresos por financiación ventas $ 29,20
Rendimiento de inversiones $ 40,20
otros ingresos $ 19,00
Gastos financieros $ (41,20)
Utilidad antes de impuesto $ 479,20
Provisión para impuesto de renta $ 158,00
Utilidad Neta $ 321,20

Análisis vertical Estado de Situación financiera

Activo Año 2
Efectivo $ 17,60
Inversiones temporales $ 135,70
Cuentas por cobrar (clientes) $ 253,30
Otros deudores $ 53,60
Menos: provisión otros deudores $ (1,20)
Inventarios - producto terminado $ 623,70
Materias primas y productos en proceso $ 440,80
Materiales y repuesto $ 556,90
Materiales en transito $ 81,40
Menos: Prov. Protección inventarios $ (51,40)
Subtotal activo corriente $ 2.110,40
Propiedad planta y equipo $ 2.737,80
Activo no corriente $ 2.737,80
Total, activo $ 4.848,20
Pasivo y patrimonio Año 2
Obligaciones bancarias $ 160,20
Parte corriente de obligaciones L.P $ 254,00
Cuentas por pagar (proveedores) $ 148,30
Impuesto de renta $ 115,10
Dividendos por pagar $ 194,50
Total, pasivo corriente $ 872,10
Obligaciones bancarias a L. P $ 248,70
Cesantías consolidadas no ctes $ 205,90
Otras provisiones $ 124,20
Total, pasivo no corriente $ 578,80
Total, pasivo $ 1.450,90
Capital pagado $ 1.200,00
Reserva legal $ 800,00
Otras reservas $ 486,90
Utilidad del ejercicio $ 280,00
Valorizaciones $ 630,40
Total patrimonio $ 3.397,30
Total, pasivo y patrimonio $ 4.848,20