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Contabilidad , Costos Y Presupuestos Entregable 1

Estadistica (Centro de Estudios Preuniversitarios de la Universidad Nacional de

Ingeniería)

Studocu no está patrocinado ni avalado por ningún colegio o universidad.

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SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

PLAN DE TRABAJO
DEL ESTUDIANTE

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TRABAJO FINAL DEL CURSO

1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y Nombres: Carballido Perez Lucero Victoria. ID: 001503138

Dirección Zonal/CFP: Junín –Pasco- Huancavelica - San Ramón
Carrera: Administración de empresas. Semestre: ll
Curso/ Mód. Formativo Contabilidad, Costos y Presupuestos.
Realizar la contabilidad aplicando los principios contables y formular los estados
Tema del Trabajo:
financieros.

2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO

N° ACTIVIDADES/ ENTREGABLES CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA

TRABAJO FINAL DEL CURSO
OCTUBRE
(ENTREGABLE 1).
Revisar el manual de trabajo del
1 11
proyecto final.

Descargar el formato del alumno

2 11
en Word y del trabajo final.
Indagar y comprender sobre el
tema a desarrollar de las
3 11 12 13 14
operaciones.

Investigar sobre los registros de

ventas ,compras, el número de
4 11 12 13 14 15
cuenta, el libro mayor y sobre el
balance general.

Colocar los datos de las

5 operaciones del tema a 13 14
desarrollar de contabilidad.

Desarrollar la hoja de
6 planificación. 14

Realizar el dibujo/esquema
7 15 16
/diagrama.
8
Realizar la lista de recursos. 15
Desarrollar las operaciones de
9 contabilidad con información 15 16
casuística.
Convertir en pdf y subirlo en el
10 16
blackboard

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TRABAJO FINAL DEL CURSO

TAREAS/OPERACIONES

1. 1. CASUISTICA: La Empresa Junior SAC. Inicia sus operaciones el 2 de enero

del presente año, en su local comercial ubicado en la Av. La Marina 1120 pueblo
Libre y registra la siguiente operación,(ACTIVO,PASIVO,PATRIMONIO NETO).

- Dinero en efectivo S/. 12,400

- Dinero en cuenta corriente del banco de crédito
N° 002 191-1233 S/. 10,345
- Según inventario en almacén tiene la siguiente mercadería:
10 televisores marcan Sony, valorizado cada uno en S/. 1,200
- 20 refrigeradoras de marca Inresa valorizado c/u. S/. 1,000
- El local donde funciona la tienda esta valorizado en S/. 90,000, de material
noble, tiene una antigüedad de 10 años es local propio, inscrito en Sunarp.
2. OPERACIONES:
2. Ha efectuado ventas según las condiciones siguientes:
- Al contado por S/. 10,000 más IGV, factura N° 001-010 y se deposita en el
banco.
- Al crédito por S/. 40,000 más IGV, factura 001-011
- Al contado por S/. 100 más IGV, factura 1865, movistar Perú S.A.A
- Al contado por S/. 80 más el IGV, factura 9876 sedapal
- Al contado por S/. 90 más IGV, factura N° 6542 luz del sur.

3. 2.1. Ha efectuado compras en las siguientes condiciones:

- Al contado por S/. 6,000 más IGV, según Factura 001-5757 a Com. Home
Center con cheque
- Al crédito por S/. 12,000 más IGV, según factura 001-6498 a Com. Hom
Center.
- Al contador por S/.14,000 más el IGV, según factura 6542 Luz del sur.
4. 3. OPERACIONES: Libro diario de ventas y de compras.
- Se cobra y se deposita el integro de la venta con factura 001- 010.

5. 4.OPERACIONES: La planilla de sueldo.

- La planilla de sueldos asciende a S/. 7,000, aplicar las aportaciones y
deducción de ley. Se paga con cheque el íntegro del sueldo más las
aportaciones.

6 5.OPERACIONES: EL LIBRO MAYOR

- Activos.
- Pasivos.
- Balance general.

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TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE PLANIFICACIÓN

PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE /
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS NORMAS -ESTANDARES

Descarga de los documentos del blackboard. Buscar un espacio adecuado.

Revisión del manual del curso. Tener los enchufes en buen estado.

Revisión del trabajo y de los ejercicios a Tener una buena iluminación.

desarrollar.
Recolección de fórmulas o datos para Tener una línea de internet en buen
desarrollar los ejercicios. estado.
Planificar y resolver las preguntas Tener una fuente de información y
del ejercicio del entregable. los apuntes.
Detallar y verificar las respuestas Guardar el archivo en un USB o en
una carpeta aparte.
Realizar la lista de recursos. Subir una copia del archivo en el
drive o nube.
Conversión a PDF. El espacio que se va usar debe de
estar limpio y en
orden.
Tener actualizado los aplicativos.

Cargar bien los celulares y la

Laptop o tener bien conectado la
computadora.
Corroborar qué el documento se
guarde bien.

INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Los gráficos ayudan a transmitir
mejor las ideas. No olvides los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI.

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TRABAJO FINAL DEL CURSO

DIBUJO / ESQUEMA/ DIAGRAMA

Toda deuda o
Conformado por los compromiso que
bienes económicos de adquiere una
una empresa, empresa para su El PN son los
documentos con fecha propia recursos
de obra y todo tipo de financiación o residuales del
erogaciones que le para con terceros; activo, luego
propinen un beneficio en un balance de deducir el
futuro a dicha empresa; contable el pasivo pasivo.
en un balance contable se encuentra
el activo se encuentra dentro del haber.
dentro del debe.

TAREA/OPERACIONES

CARBALLIDO PEREZ LUCERO VICTORIA [ESCALA]

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TRABAJO FINAL DEL CURSO

LISTA DE RECURSOS

INSTRUCCIONES: completa la lista de recursos necesarios para la ejecución del trabajo.

1. MÁQUINAS Y EQUIPOS

 Computadora.
 Laptop.
 Apuntes.
 Celular.

3. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS

 Excel.
 Calculadora.
 Word.
 Pdf.
 WhatsApp

5. MATERIALES E INSUMOS

 Lapicero.
 Hoja o papel boom.
 Manual de blackboard.
 Google.

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TRABAJO FINAL DEL CURSO

RESOLUCIÓN DEL PROBLEMA

1º EMPRESA JUNIOR SAC-OPERACIONES 2 DE ENERO

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO NETO

S/ 12,400 S/ -
S/ 10,345 S/ - S/ 144,745
S/ 90,000 S/ -
S/ 32,000 S/ -

2º REGISTRO DE VENTA

COMPROBANTE
FECHA RUC CLIENTE V.VENTA IGV TOTAL
TIPO Nº
S/ S/ S/
FACTURA 001-010 10,000 1,800 11,800
S/ S/ S/
FACTURA 001-011 40,000 7,200 47,200
S/ S/ S/
FACTURA 1865 MOVISTAR 100 18 118
S/ S/ S/
FACTURA 9876 SEDAPAL 80 14.4 94.4
S/ S/ S/
FACTURA 6542 LUZ DE SUR 90 16.2 106.2
S/ S/ S/
TOTAL 50,270 9,049 59,319

2.1º REGISTRO DE COMPRA

COMPROBANTE
FECHA RUC PROVEEDOR V.COMPRA IGV TOTAL
TIPO Nº
S/ S/
001-5757
FACTURA Home Center 6,000 S/ 1,080 7,080
S/ S/
001-6498
FACTURA Home Center 12,000 S/ 2,160 14,160
S/ S/
6542
FACTURA LUZ DEL SUR 14,000 S/ 2,520 16,520
S/ S/
TOTAL 32,000 S/ 5,760 37,760

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TRABAJO FINAL DEL CURSO

3 º LIBRO DIARIO DE VENTAS

Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER

70 VENTA S/ 10,000
40 IGV S/ 1,800
10 CTA CORRIENTE S/ 11,800

Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER

70 VENTA S/ 40,000
40 IGV S/ 7,200
13 CTA X COBRAR S/ 47,200
Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER
70 VENTA S/ 100

40 IGV S/ 18

10 EFECTIVO S/ 118

Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER

70 VENTA 80
40 IGV 14
10 EFECTIVO 94
Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER
70 VENTA 90
40 IGV 16
10 EFECTIVO 106

3.1º LIBRO DIARIO DE COMPRAS

Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER

60 COMPRA 6000
40 IGV 1080
10 CTA CORRIENTE 7080

Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER

60 COMPRA 12000
40 IGV 2160
42 CUENTA X PAGAR 14160

Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER

60 COMPRA 14000
40 IGV 2520
42 CTA X PAGAR 16520

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TRABAJO FINAL DEL CURSO

3.1º EMPRESA JUNIOR SAC-OPERACIONES

Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER

6 COSTO DE VENTAS
20 MERCADERIA X
Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER
6 COSTO DE VENTAS
20 MERCADERIA X
Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER
6 COSTO DE VENTAS
20 MERCADERIA X
Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER
6 COSTO DE VENTAS
20 MERCADERIA X
Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER
6 COSTO DE VENTAS
20 MERCADERIA X
Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER
6 COSTO DE VENTAS
20 MERCADERIA X

2.1º VARIACIÓN DE ASISTENCIA

Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER

20 MERCADERIA 6000
61 VARIACIÓN DE ASISTENCIA 6000

Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER

20 MERCADERIA 1200
61 VARIACIÓN DE ASISTENCIA 1200

Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER

20 MERCADERIA 14000
61 VARIACIÓN DE ASISTENCIA 14000

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TRABAJO FINAL DEL CURSO

4º PLANILLA DE SUELDO

Nº CUENTA DETALLE DEBE HABER

62 CARGAS DE PERSONAL 7000
40 TRIBUTOS POR PAGAR
41 RENUMERACIONES X PAGAR 7000
47 CUENTAS X PAGAR DIVERSAS

5º LIBRO MAYOR

ACTIVOS

EFECTIVO CTA CORRIENTE

D H D H
12400 10345 7080
118 11800 0
94.4 22145 7080
106.2 15065
12718.6

INVENTARIO
D H
EDIFICIO
D H
2700
87300
34000

CUENTA X COBRAR
D H
TOTAL DE ACTIVOS
47200
S/ 196,284

47200

PASIVOS

CUENTA X PAGAR
D H
14160
16520 CAPITAL
30680 S/ 144,745

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TRABAJO FINAL DEL CURSO

IGV
D H
3288.6 SUMA DE PASIVOS
3288.6 40968.6

RENUMERACIONES X PAGAR
D H
7000 RESULTADO
7000 10570

TOTAL DE ACTIVOS S/ 196,284 IGUALACIÒN

TOTAL DE PASIVOS 40968.6 PN+ T. PASIVOS=T.ACTIVOS
PATRIMONIO NETO S/ 155,315 S/ 196,284

BALANCE GENERESAL
JUNIOR.SAC
ACTIVOS PASIVO PATRIMONIO NETO
EFECTIVO 12718.6 Cta X pagar 3Capital 144 745
CTA CORRIENTE 15065 IGV 32Resultado 10570
CUENTA X COBRAR 47200 Renumeraciones 7000
INVENTARIO 34000
EFECTIVO 87300
S/ 196,284 S/ 196,284

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