Donde se encuentra Actualmente

Identificación del negocio (clientes, competidores, precios, calidad y estilo, capacidad de

sustitución, variedad de productos).

Análisis de la industria (número de competidores análisis de madurez).

Análisis FODA.

¿Qué camino seguir a la empresa para llegar a lugar deseado?

Estrategias corporativas (de enfoque de diversificación y de geografía)

Impulsores de estrategias ( Diferenciación, desarrollo de un nicho de mercado y liderazgo en

costos).

La compañía Materiales Especializados S.A. por medio de su director Carlos González, ha

proporcionado información útil para llevar a cabo la planeación financiera del primer trimestre del
siguiente año.

La compañía produce un material laminado con diferentes aplicaciones en la fabricación de

componentes electrónicos de acuerdo con las estimaciones del departamento de Marketing.

Las ventas pronosticadas para el primer trimestre son Enero 30,000m², Febrero 29,000m² y Marzo
32,000m².

Así mismo la compañía tiene una política de mantener al final del mes un inventario de productos
terminados equivalentes a 15% de las ventas en unidades del mes en curso del inventario al 31 de
diciembre al año anterior fue de 4,000m² con un valor de $296,000.

El precio por m² es de $100.

Para producir cada metro cuadrado la compañía requiere los siguientes materiales.

Alfa 2 K, Beta 1 k, Gama 3 k el costo del material Alfa es de $9 Beta $10 y Gama $2 todos por
kilogramo. La compañía tiene como política mantener como inventario final 10% del material que
se necesita para la producción del mes en curso. Se espera que la empresa comienzo del año con
250 K Alfa, 120 K Beta y 200 K Gama. La compañía paga $320,000 De salarios presupuestados
(200,000 por el turno diurno y 120,000 por el nocturno)

Estos costos se aplican utilizando una capacidad normal de $320,000 de mano de obra y están dar
es 1 hora de mano de obra por metro cuadrado. Se espera que los GIF Fijos no varíen en los 3
meses del próximo año y se aplica la producción en función de una capacidad normal de 60,000
horas máquina, considerando que el estándar es de 2 horas máquina por unidad. El desglose de los
GIF Mensuales se muestra a continuación.

Depreciación 110,000

Supervisión 250,000
Seguro 200,000

Mantenimiento 60,000

Accesorios 30,000

Servicio 100,000

Total GIF fijó 750,000

Los GIF variables se aplican también en función a las horas máquina y taza por hora máquina es de
2.5.

En el caso de los gastos de administración y venta, el presupuesto de gastos fijos mensuales es de:

Vuelo 72000

Publicidad 180,000

Accesorios 30,000

Depreciación 50,000

Varios 30,000

Total 362,000

Las comisiones a vendedores se pagan de formas mensual y equivalente al 5% de las ventas.