EJERCICIO DE ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

La empresa Mares Andinos SPA., le solicita realizar el Estado de flujos de efectivos para el mes
de diciembre de 2019, para esto le entrega los movimientos realizados en el mes.
Saldo de efectivo y efectivo equivalente al 31.11.2019 $ 2.250.000.-
Durante el mes de diciembre 2019 se realizaron las siguientes transacciones:

1. El 1/12 se vendió al contado dos equipos computacionales que tenían un valor según balance de $
6.990.000.- y una depreciación acumulada de $ 5.350.000.-. En la venta la empresa no registró utilidad.
2. Según balance al 30/11 la cuenta utilidades retenidas o acumuladas registra un monto de 7.600.000.-, al
31/12 la cuenta registra un monto de 3.200.000.-
3. Se obtuvo un préstamo bancario de corto plazo por $ 6.000.000.-

4. El 6/12 ingresó un nuevo socio a la compañía el cual aporto un 30% del total del nuevo capital. Nuevo
capital según escritura $ 10.250.000.-
5. Se compraron existencias por un valor de $ 12.500.000, se pagó el 70% al contado.
6. Se cancelaron sueldos por un total de $ 2.220.000.-
7. Se provisionaron gastos de los servicios básicos del mes de Diciembre por la suma de $ 3.550.000.-
8. El 28/12 se compraron equipos computacionales por un valor de $ 3.800.000, pagado en efectivo.
9. El 28/12 se cancelaron gastos de administración los cuales estaban provisionados por $ 2.000.000.- cuya
provisión incluía una depreciación por $ 350.000.-

10. El 23/12 se vendió mercadería por una total de $ 65.200.000. El 50% se pagó en efectivo, el saldo a 30
días.
11. El costo de venta asociado al total de la venta anterior, corresponde a una compra realizada y pagada en
efectivo el día 10/12 por $ 12.900.000.-
ACTIVIDADES OPERACIONALES

FLUJO NETO ACTIVIDADES

OPERACIONALES

ACTIVIDADES DE INVERSION

FLUJO NETO ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE

FINANCIAMIENTO

FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO

SALDO INICIAL EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE

SALDO FINAL EFECTIVO Y EFECTIVO

EQUIVALENTE