BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ

NORMAS INTERNAS DE CONDUCTA

VINCULADAS A LA DIFUSIÓN DE HECHOS DE IMPORTANCIA E
INFORMACIÓN RESERVADA

Resolución SMV N° 005-2014-SMV/01

INDICE

I. DEFINICIONES

II. ÁMBITO DE APLICACIÓN

III. INFORMACIÓN PRIVILEGIADA, DOCUMENTOS RESTRINGIDOS Y

SALVAGUARDA DE LA CONFIDENCIALIDAD

IV. DECLARACIONES PÚBLICAS

V. INSTANCIAS RESPONSABLES

VI. CALIFICACIÓN DE LOS HECHOS DE IMPORTANCIA

VII. INFORMACIÓN RESERVADA

VIII. OPORTUNIDAD PARA DETERMINAR LA INFORMACIÓN QUE DEBE SER

INFORMADA COMO HECHOS DE IMPORTANCIA Y OPORTUNIDAD PARA
SU ENVÍO

IX. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL REPRESENTANTE BURSÁTIL

X. CONTROL DEL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DEL

REGLAMENTO

XI. NORMAS COMPLEMENTARIAS

1
I. DEFINICIONES

Asesores Externos Personas que sin tener la condición

de empleados prestan servicios de
asesoría de índole financiera,
jurídica o de consultoría al BCP o
cualquier empresa del mismo Grupo
Económico de BCP.

BCP Es el Banco de Crédito del Perú o el

Banco.

BVL Bolsa de Valores de Lima.

Documentos Todo soporte material, audiovisual o

Restringidos informático que exprese o incorpore
información previamente calificada
como reservada, o que según las
normas legales vigentes deban ser
considerados confidenciales.

Grupo Económico El que resulta de la aplicación del

Reglamento de Propiedad Indirecta,
Vinculación y Grupo Económico
(Resolución Conasev 090-2005-EF-
94.10).

Hecho de Importancia Se considera Hecho de Importancia,

de acuerdo con lo dispuesto en el
artículo 3 del Reglamento, cualquier
acto, decisión, acuerdo, hecho,
negociación en curso o información
referida al Banco, a sus valores o
sus negocios, que tenga la capacidad
de influir significativamente en la
decisión de un inversionista sensato
para comprar, vender o conservar un
valor; o la liquidez, el precio o la
cotización de los valores que ha
emitido.
Comprende asimismo la información
del Grupo Económico del Banco, que
éste conozca o que razonablemente
deba conocer y tenga capacidad de
influir significativamente en el

2
 Banco o sus valores conforme señala
el Reglamento.

Suceso Relevante Todo hecho o decisión que en función

de su materialidad pudiese influir
de forma sensible en la cotización
de los valores emitidos por el BCP y
ser considerados como Hecho de
Importancia. Una relación indicativa
de estos, se detallan en el Anexo I
del Reglamento.

Información Cualquier información referida a un

Privilegiada emisor, a sus negocios o a uno o varios
valores por ellos emitidos o
garantizados, no divulgada al mercado;
y cuyo conocimiento público, por su
naturaleza, sea capaz de influir en la
liquidez, el precio o la cotización de
los valores emitidos.

Información Se considera Información Reservada, de

Reservada acuerdo con lo dispuesto en el artículo
13 del Reglamento, el carácter que
puede asignar el Banco a un hecho o
negociación en curso cuando determine
que su divulgación prematura puede
causarle perjuicio.

LMV Ley del Mercado de Valores, Decreto

Legislativo No. 861 y sus
modificatorias.

Normas Internas de También llamadas indistintamente

Conducta Normas. Es el presente documento que
contiene las Normas Internas de
Conducta vinculadas a la difusión de
Hechos de Importancia e Información
Reservada.

Personal Directivo El Presidente del Directorio,

Directores, Gerente General, Gerentes
Centrales, Gerentes de División y
Gerentes de Área del BCP.

3
Personas y empresas Aquellas que resulten de la aplicación
Vinculadas del Reglamento de Propiedad Indirecta,
Vinculación y Grupo Económico
(Resolución Conasev 090-2005-EF-94.10).

Reglamento Reglamento de Hechos de Importancia e

Información Reservada aprobado por
Resolución SMV N° 005-2014-SMV/01.

Representante Es la persona natural que tiene las

Bursátil funciones y responsabilidades
detalladas en el numeral IX de las
presentes Normas, de conformidad con lo
establecido por el del artículo 20 del
Reglamento.

SMV Superintendencia del Mercado de

Valores.

Valores Se consideran Valores para los efectos

de estas Normas, los valores
mobiliarios emitidos por el BCP que se
encuentran inscritos en el Registro
Público del Mercado de Valores

Sin perjuicio de los anterior, también

se consideran valores:
 Aquellos valores mobiliarios
emitidos por el BCP o empresas del
Grupo Económico, sean éstos
representativos de capital, deuda, o
cuyo subyacente esté referido a alguno
de estos valores, que se negocien en un
mecanismo centralizado de negociación.
 Los instrumentos financieros o
contratos de cualquier tipo que
otorguen el derecho a la adquisición de
los valores anteriormente señalados.
 Los instrumentos financieros o
contratos cuyos subyacentes sean
valores emitidos por el BCP o alguna
empresa de su grupo económico.
 Aquellos valores mobiliarios
emitidos por terceros no relacionados

4
 al BCP pero que, por razón de los
distintos servicios que éste presta,
permiten a determinados funcionarios de
la institución tener acceso a
información.

II. ÁMBITO DE APLICACIÓN

El BCP en el ejercicio de sus actividades, sus representantes y

las personas que directa o indirectamente están relacionados a
ellas deberán observar las siguientes Normas Internas de
Conducta, así como seguir los procedimientos que en ellas se
establece.

La finalidad de las presentes Normas Internas de Conducta es

contribuir al mejor cumplimiento de la normativa vigente sobre
Hechos de Importancia e Información Reservada, mediante el
establecimiento de procedimientos y mecanismos, i) que permitan
garantizar la confidencialidad de la información reservada o
privilegiada, y ii) para la elaboración y la comunicación de
los Hechos de Importancia a ser informados a la SMV.

Las presentes Normas Internas de Conducta tienen el siguiente

ámbito de aplicación:

a) Personas comprendidas (personas sujetas a estas Normas)

 Directores
 Gerentes
o Trabajadores que en virtud de sus labores puedan ser
considerados como sujetos a estas Normas Internas de
Conducta.
 También se encuentran comprendidos los Asesores
Externos y personas no comprendidas en los puntos
anteriores pero que por razón de los servicios
prestados al BCP acceden a Información Privilegiada
con relación a los valores comprendidos.
 Cualquier otra persona que quede incluida en el
ámbito de aplicación de estas Normas por decisión del
Directorio y/o de la Gerencia, en consideración a las
circunstancias que concurran en cada caso.

b) Empresas comprendidas

5
  Empresas del Grupo Económico

c) Valores comprendidos
 Todos los Valores, según se encuentra definido en la
sección I de este documento.

Todas las personas a las que se refiere el literal a) de la

presente sección II, asumen el compromiso de confidencialidad.
De igual manera, durante la fase de reserva de una información,
se exigirá la adhesión al compromiso de confidencialidad a los
Asesores Externos que contrate el BCP.

El Gerente de la unidad que cuente con información privilegiada

deberán asegurarse de proteger la información privilegiada
dentro de sus procesos a fin de evitar el flujo de dicha
información a otras unidades.

Las unidades o departamentos que dispongan de información que

deba mantenerse en estricta confidencialidad no permitirán el
acceso a su departamento, ni a sus registros, archivos y
sistemas informáticos a ninguna persona ajena a dichos
departamentos.

El responsable de la unidad podrá permitir excepciones a la

regla anterior mediante autorizaciones específicas o a través
de los procesos habituales de decisión previamente
establecidos. En este caso, recabará de la persona que pretenda
acceder a dicha información, las razones por las que la
solicita, su finalidad, las personas que harán uso de ella, la
adhesión al acuerdo de confidencialidad y, si lo cree
conveniente, autorización del responsable de la unidad de
Cumplimiento.

III. INFORMACIÓN PRIVILEGIADA, DOCUMENTOS RESTRINGIDOS Y

SALVAGUARDA DE LA CONFIDENCIALIDAD

a) Información privilegiada

Las personas sometidas a estas Normas Internas de Conducta que

posean o tengan acceso a Información Privilegiada cumplirán
estrictamente con lo dispuesto en la LMV, en el Reglamento, en
los Lineamientos de Conducta Credicorp y en el presente
documento.

6
Asimismo, estarán prohibidas de poner en conocimiento directa o
indirectamente a analistas, accionistas, inversionistas o
prensa, información cuyo contenido tenga la consideración de
Hecho Relevante, que previa o simultáneamente no se haya puesto
en conocimiento del mercado.

El Gerente Central de Planeamiento y Finanzas vigilará con

especial atención las posibles variaciones en la cotización de
los Valores mientras la negociación en curso mantenga el
carácter de Información Reservada. Si se observara un
movimiento atípico en la cotización de los Valores, lo pondrá
de inmediato en conocimiento del Gerente General y/o del
Presidente del Directorio del BCP, quienes evaluarán la
necesidad de poner tales situaciones en conocimiento de la SMV.

b) Documentos Restringidos

Los Documentos Restringidos deberán ser objeto de un

tratamiento reservado y todas las personas con acceso a los
mismos, están obligadas a mantener su confidencialidad a fin de
dar cumplimiento a las normas legales vigentes.

El tratamiento de los Documentos Restringidos se sujetará a las

siguientes normas:

(i) Marcado: Todos los Documentos Restringidos deberán

marcarse con la palabra “ confidencial ” de forma clara y
precisa.

(ii) Archivo: Los Documentos Restringidos se conservarán en

lugares diferenciados y se destinará para su archivo la
infraestructura apropiada para tales fines, de forma tal
que garanticen el acceso únicamente al personal
autorizado.

(iii) Reproducción: La reproducción o acceso a un Documento

Restringido deberá ser autorizada expresamente por el
Gerente de la unidad o por el responsable del documento de
que se trate, según sea el caso, y la persona que tenga
acceso u obtenga la copia será incluida en la lista de
personas con acceso a información privilegiada. Cuando se
trate de un Asesor Externo se le exigirá la firma del
compromiso de confidencialidad que corresponda.

7
 Los destinatarios de las reproducciones o copias de
Documentos Restringidos deberán asumir la obligación de no
obtener segundas copias y de devolver las copias que se
les entregue una vez que cumplan la finalidad para la cual
las solicitaron.

(iv) Distribución: La distribución general y envío de

Documentos Restringidos, así como sus copias, se hará
siempre que sea posible, a mano y sólo a personas que
estén incluidas en la relación actualizada de acceso a
Información Privilegiada.

(v) Destrucción de Documento Restringido: La destrucción de

los Documentos Restringidos así como de sus posibles
copias, se realizará por medios adecuados que garanticen
completamente la eliminación del Documento Restringido.

(vi) Responsables: A efectos de lo dispuesto en este apartado,

tendrán la consideración de responsables de Documentos
Restringidos, las personas a las que se encomiende la
coordinación de los trabajos a los que se refiera la
Información Privilegiada.

c) Salvaguarda de la confidencialidad

Las personas que tengan conocimiento de información reservada o

privilegiada, deben sujetarse a lo señalado en las presentes
Normas Internas de Conducta y observar las siguientes pautas:

(i) Esta información debe mantenerse en forma confidencial

incluso dentro de la organización, y tratarse solo con
aquellos colaboradores que por razón de su cargo o función
tengan necesidad de conocerla, guardando todos, la
confidencialidad de la misma.

(ii) Todas las personas que tengan acceso a información que

pueda ser calificada como Hecho de Importancia,
Información Reservada o Información Privilegiada, deberán
velar por su salvaguarda procurando su correcta protección
y evitando que personas no autorizadas accedan a la misma,
aun perteneciendo a la misma área.

(iii) Cuando las personas comprendidas tengan acceso a la

información, deberán ponerlo en conocimiento del
responsable del Gerente de la Unidad de inmediato. Toda

8
 persona será advertida en forma previa sobre el carácter
de la información que se le entrega, avisándole sobre las
limitaciones de su divulgación, manejo, obtención de
copias, reproducciones, etc, se le entregará una copia de
las Normas Internas y deberá adherirse a los Lineamientos
de Conducta específicos para Inversiones y Finanzas de
Credicorp, en caso no lo hayan hecho aún.

(iv) Si fuera necesario mantener correspondencia sobre

transacciones o proyectos que contengan información, se
debe tratar de usar siempre un nombre clave. Este nombre
clave será asignado por el responsable principal al inicio
de la operación y comunicado inmediatamente a las personas
que hayan tenido acceso a la información. En lo sucesivo,
se utilizará el nombre clave sin hacer mención al nombre
real de las operaciones a las que se refiere la operación.

(v) Cualquier traspaso de información a otras áreas o terceros

no pertenecientes a entidades del Grupo Económico, deberá
realizarse únicamente por razones profesionales y siempre
que sea necesario para el adecuado desarrollo de una
operación o para la adopción de una decisión; cuidando de
ponerse en conocimiento de las personas que necesariamente
deben conocerlo por motivos estrictamente profesionales.
El responsable del área que cuenta con la información
determinará la necesidad de exigir a los receptores de la
información la suscripción de un compromiso de
confidencialidad.

(vi) En el caso que para el adecuado desarrollo de una

operación o para la toma de una decisión fuera necesario
incorporar temporalmente al área que contase con la
información, a una persona integrante de un área distinta
o de otra entidad, deberá tenerse en cuenta que la persona
incorporada será considerada como una persona comprendida
dentro del ámbito de aplicación de las Normas Internas de
Conducta. Dicha persona no podrá transmitir la información
puesta en su conocimiento como consecuencia de la
operación, a otras personas, salvo autorización del
responsable de área que cuenta con la información.

(vii) Ningún aspecto de los proyectos u operaciones que

contengan informaciones de carácter privilegiado podrá ser
comentado en lugares públicos o en aquellas zonas en las

9
 que exista riesgo de ser escuchada por parte de personas
que no deban conocer el proyecto u operación.

(viii) Las salas de reuniones deberán ser revisadas y

retirado cualquier material confidencial después de
finalizada la reunión y antes de utilizarse nuevamente el
espacio. Deberá tenerse especial cuidado con las notas y
diagramas en pizarras o soportes similares.

(ix) Deberán extremarse las medidas de seguridad necesarias al

momento de realizar comunicaciones a través de medios que
pudieran resultar inseguros como puede ser el uso de
teléfono móvil, fax o correo electrónico. En concreto, se
evitará remitir información a terminales que no se
encuentren atendidas en ese momento o a las que puedan
acceder personas ajenas a la información.

(x) En la medida de lo posible se evitará que el personal

temporal tenga acceso a la Información Reservada o
Información Privilegiada y de lo contrario, será necesario
que dichas personas se adhieran a los Lineamientos de
Conducta específicos para Inversiones y Finanzas de
Credicorp.

(xi) Las personas deberán adoptar o promover la implementación

de medidas de seguridad para que los soportes físicos que
contengan información (papeles, archivos, recursos
compartidos de red de acceso indiscriminado, discos
compactos (CDs), u otros de cualquier otro tipo) no tengan
un acceso sin control de personas ajenas a la información.

(xii) Se establecerán medidas de separación física,

razonables y proporcionadas para evitar el flujo de
información entre las diferentes áreas y el resto de la
organización.

(xiii) Se procurará restringir el acceso a los espacios

físicos en los que se encuentran ubicadas las áreas para
lo cual el responsable de cada área determinará las
medidas especiales de control de acceso.

(xiv) El responsable de cada área deberá establecer las

medidas concretas a aplicar en cada uno de los casos y se
encargará de su puesta en práctica, así como de
difundirlas entre las personas de su área.

10
IV. DECLARACIONES PÚBLICAS

Solo el Gerente General, los Gerentes Centrales, Gerentes de

División y Gerentes de Área, pueden dar declaraciones públicas
sobre asuntos del Banco. Las declaraciones de los Gerentes de
División y de Área se limitan al ámbito de su función y
competencias.

En sus declaraciones, los Gerentes no deben divulgar

información que califique como Hecho de Importancia antes de
que esta sea informada como tal a la SMV.

Toda declaración que vaya a comprender información que

califique como Hecho de Importancia deberá coordinarse
previamente con la Gerencia General y el Representante Bursátil
para su oportuna información a la SMV.

No se deberá revelar información que califique como Hecho de

Importancia en:
a) Medios de comunicación no públicos, tales como
comunicaciones escritas, redes sociales, correos
electrónicos dirigidos a personas fuera del ámbito de
aplicación de estas Normas o similares
b) Reuniones con inversionistas o accionistas
c) Presentaciones a analistas de inversiones o similares

La información que se brinde a cualquier medio de comunicación

no debe ser diferente a la informada como Hecho de Importancia
a la SMV, de ser el caso.

V. INSTANCIAS RESPONSABLES

El Directorio, el Gerente General, los Gerentes Centrales, los

Gerentes de División y Gerentes de Área, estos últimos en
respectivo ámbito de su competencia, son los encargados de
calificar la información que debe ser informada como Hecho de
Importancia, y coordinar con el Representante Bursátil su
información a la SMV.

Para estos efectos, tan pronto se genere, o tomen conocimiento

de un suceso u ocurrencia de importancia, deben evaluar sus
alcances a efectos de determinar su calificación como Hecho de
Importancia para proceder a su información.

11
VI. CALIFICACIÓN DE LOS HECHOS DE IMPORTANCIA

Es responsabilidad del Gerente que toma conocimiento del

evento, ocurrencia o suceso, evaluar sus alcances y determinar
su calificación como Hecho de Importancia

La calificación de un evento, ocurrencia o suceso como Hecho de

Importancia, tal como se define en las presentes Normas y el
Reglamento, debe efectuarse siguiendo para el efecto las pautas
que establece el Reglamento. En caso de duda, el Gerente deberá
consultar con su superior inmediato, en coordinación con la
Secretaria General o con la División Legal, la calificación
como tal, del Hecho de Importancia.

Para evaluar la capacidad de influencia significativa de la

información y su posible calificación como hecho de
importancia, se deberá considerar la trascendencia del acto,
acuerdo, hecho, negociación en curso, decisión o conjunto de
circunstancias en su actividad, patrimonio, resultados,
situación financiera o posición empresarial o comercial en
general; o en los valores o en la oferta de éstos; así como en
el precio o la negociación de sus valores.

El anexo del presente documento incluye una lista enunciativa

de hechos, actos, acuerdos y decisiones que podrían calificar
como un hecho de importancia.

Los Gerentes son responsables de calificar los Hechos de

Importancia y deben instruir al personal a su cargo de informar
de inmediato a sus superiores de todo evento o suceso de
importancia que ocurre o del que tomen conocimiento en el
desarrollo de sus funciones.

Tratándose de información financiera, auditada o no, el Gerente

de la División de Contabilidad General, elaborará y alcanzará a
las instancias correspondientes para su aprobación, la
información financiera en forma previa a su remisión al
Representante Bursátil para que proceda a informarla como Hecho
de Importancia.

Los principios generales de actuación sobre Hechos de

Importancia son los siguientes:

a) Sigilo

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Durante el período de elaboración, planificación o estudio de
una decisión que vaya a dar lugar a un hecho relevante, BCP
adoptará una actitud de sigilo, en orden de evitar confusión y
la creación de falsas expectativas en los mercados.

b) Transparencia
BCP dará la máxima transparencia a la información que sea
relevante para los inversionistas o para el mercado en general,
con el objeto de contribuir a la correcta información sobre
hechos relevantes y que deban ser comunicados de acuerdo a lo
señalado por el Reglamento, estando obligadas las personas bajo
el ámbito de estas Normas, a adoptar un papel activo al
respecto.

c) Neutralidad
Siempre que sea posible, tanto la comunicación de Hechos de
Importancia como la información pública periódica debe
presentarse de manera objetiva, de tal manera que no involucre
comentarios subjetivos.

d) Colaboración
Todas las personas comprendidas en la presente Norma, deben
prestar en todo momento, su máxima colaboración con las
autoridades supervisoras y rectoras de los mercados así como
con el Representante Bursátil.

VII. INFORMACIÓN RESERVADA

Cuando por las circunstancias que rodeen el evento, ocurrencia

o suceso que pudiese calificar como Hecho de Importancia,
determinen que a este se le pueda asignar el carácter de
reservado, de acuerdo a las disposiciones del Reglamento, se
deberá coordinar de inmediato con la Gerencia General a fin de
presentarse al Directorio para su calificación como tal.

Al calificarse como un hecho o negociación en curso como

reservado, deberá procederse de inmediato a someterlo a la
decisión del Directorio conforme al Reglamento, alcanzando a
los señores Directores para su consideración lo siguiente:

a) Explicación detallada sobre el hecho o negociación en curso

b) Fundamentación de la necesidad de adoptar un acuerdo sobre
su carácter de reserva
c) Estimación del plazo en que deban mantenerse la reserva

13
d) Relación completa de personas que conocen de la información
que será materia del acuerdo
e) Declaración de haber cumplido con exigir compromiso de
confidencialidad a las personas ajenas al Banco que conozcan
la información.

VIII. OPORTUNIDAD DE DETERMINAR LA INFORMACIÓN QUE DEBE SER

INFORMADA COMO HECHO DE IMPORTANCIA Y OPORTUNIDAD PARA SU
ENVIO

La información relativa a los Hechos de Importancia, debe ser

comunicada por los Gerentes a la Gerencia General y al
Representante Bursátil, tan pronto tengan conocimiento de
ella.

Los Hechos de Importancia, calificados como tales de acuerdo a

la definición establecida por el Reglamento, serán puestos en
conocimiento de la SMV, por el Representante Bursátil del BCP,
previa consulta con el Gerente General o Presidente del
Directorio, de acuerdo con las formalidades establecidas en las
disposiciones legales vigentes.

La comunicación de la información que tenga la calidad de Hecho

de Importancia, y deba suministrarse como tal a la SMV debe ser
enviada por los medios correspondientes, tan pronto como el
hecho ocurra o el Banco tome conocimiento del mismo, y, en
ningún caso, más allá del día en que haya ocurrido o se haya
conocido.

En caso que el Hecho de Importancia ocurra en día inhábil, este

deberá informarse a la SMV al día hábil inmediato siguiente,
antes que se inicien las operaciones en la BVL.

IX. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL REPRESENTANTE BURSÁTIL

El Representante Bursátil es la única persona autorizada para

remitir la comunicación de Hechos de Importancia y la
Información Reservada a que estas Normas se refieren.

El Representante Bursátil, sea Titular o Suplente, es designado

por el Directorio, quien puede designar uno o más titulares.

El Representante Bursátil es la persona designada para informar

los Hechos de Importancia e Información Reservada, e informar

14
asimismo la información periódica o eventual que se deba
informar de acuerdo a la normativa del mercado de valores.

El Representante Bursátil debe satisfacer los requisitos y

condiciones que establece el Reglamento y observar las Normas
internas de Conducta

Las funciones del Representante Bursátil son las siguientes:

1) Comunicar a la SMV los Hechos de Importancia e Información

Reservada
2) Atender los requerimientos de información o consultas que
formulen al la SMV, la BVL o la entidad administradora del
mecanismo centralizado de negociación
3) Verificar que la documentación por la cual se informan los
Hechos de Importancia e Información Reservada, cumpla con
los requisitos de forma y contenido que establece el
Reglamento.
4) El Representante Bursátil del BCP, previa consulta con el
Gerente General o el Presidente del Directorio, confirmará,
desmentirá o denegará, según sea el caso, las informaciones
públicas hechas por terceros, sobre circunstancias que por
su importancia pudiesen tener la consideración de Hecho
Relevante.

El Representante Bursátil es asimismo el encargado de responder

las consultas o requerimientos relacionada con la difusión de
hechos de Importancia o de Información Reservada que formule la
SMV, la BVL o la entidad administradora del mecanismo
centralizado de negociación.

El Representante Bursátil Suplente, reemplaza al Representante

Bursátil en caso de fallecimiento, renuncia, remoción, ausencia
o imposibilidad de ejercer el cargo, a menos que exista otro
Representante Bursátil Titular que pueda asumir esta función.

La sola intervención de otro representante Bursátil Titular o

del Suplente, hace presumir de pleno derecho el impedimento de
los demás. Ante la ausencia de los antes mencionados, el
Gerente General, asume transitoriamente las funciones de
representante Bursátil

X. CONTROL DEL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DEL REGLAMENTO

15
Corresponde al Oficial de Cumplimiento Normativo, velar por la
debida observancia del Reglamento y las presentes Normas
Internas de Conducta.

XI. NORMAS COMPLEMENTARIAS

En todo lo no expresamente establecido en este documento, se

aplicarán las normas contenidas Reglamento de Hechos de
Importancia e Información Reservada aprobado por Resolución SMV
N° 005-2014-SMV/01.

Este documento, conjuntamente con una copia de las normas

legales vigentes a que se refiere el numeral anterior, serán
puestos en conocimiento de las personas que se encuentren en el
ámbito de aplicación de las Normas Internas de Conducta, a
través de la página web del Banco.

APROBACION DE LAS NORMAS INTERNAS DE CONDUCTA

El Directorio del BCP aprobó, en sesión de fecha 28 de mayo de

2014, las Normas Internas de Conducta, que establecen los
procedimientos, instancias y mecanismos que deben ser aplicados
para el cumplimiento del Reglamento de Hechos de Importancia e
Información Reservada.

16
 ANEXO

Convocatorias y Acuerdos

1. Convocatoria a juntas de accionistas, junta de acreedores o

asamblea de obligacionistas, indicando la agenda respectiva y
la documentación que se encuentre a disposición de los
accionistas, acreedores y obligacionistas, según sea el caso,
así como los acuerdos que se adopten en ellas.

En el caso de convocatoria a junta obligatoria anual u órgano

equivalente, el Emisor debe adjuntar copia de la información
financiera anual auditada y la memoria anual que serán
sometidas a aprobación.

Excepcionalmente, tratándose de un Emisor extranjero con

valores inscritos en el RPMV y en otro mercado extranjero
regulado, éste podrá remitir la información exigida en el
párrafo precedente a la SMV tan pronto cuente con la misma.
Ello, cuando, como consecuencia de las exigencias de la
normativa del mercado extranjero, no le sea posible contar con
dicha información en la oportunidad que convoque a su Junta de
Accionistas u órgano equivalente.

En el caso de convocatorias referidas a fusiones, la

información que se remita deberá incluir el nombre de la
empresa o empresas con las cuales pretende fusionarse,
indicando por cada una de ellas el tipo de actividad
empresarial que desarrollan, el proyecto de fusión y, en su
caso, la vinculación económica existente siendo aplicables las
normas establecidas en el Reglamento de Propiedad Indirecta,
Vinculación y Grupo Económico.

Tratándose de convocatorias referidas a escisiones u otras

formas de reorganización empresarial, la información que se
remita incluirá el nombre y la actividad que desarrollen la
empresa o empresas involucradas, el proyecto de escisión o de
reorganización, así como la vinculación económica existente a
que alude el párrafo anterior, entre el emisor y las demás
empresas involucradas, de ser el caso.

Para convocatorias referidas a otras formas de reorganización

empresarial deberá presentarse el proyecto o informe
equivalente.

17
2. Adopción de acuerdos que impliquen la modificación de
estatutos, transformación, fusión, escisión y otras formas de
reorganización societaria; así como la reestructuración,
disolución, liquidación y quiebra del Emisor, en cuyos casos,
además de los acuerdos respectivos, forma parte del hecho de
importancia, la información que se detalla a continuación:

2.1. En los casos de acuerdos de fusión:

a. Copia del proyecto de fusión aprobado.

b. Fecha de entrada en vigencia del acuerdo.

c. Los estados financieros y toda otra información de carácter

económico-financiero que sirvieron de sustento para la adopción
del acuerdo de fusión de las empresas involucradas. En el caso
de que alguna de las empresas participantes en la fusión no se
encuentre inscrita en el RPMV, se debe remitir, adicionalmente,
los estados financieros auditados y la memoria de éstas,
correspondientes al último año, salvo que existan razones
justificadas que impidan su presentación.

d. Criterios generales o particulares, debidamente sustentados,

a ser utilizados en la valorización del activo y calificación
del pasivo de cada una de las empresas involucradas en el
proceso de fusión, y su forma de aplicación. Asimismo, de ser
el caso, se deberá indicar la relación entre las cuentas de
capital social y acciones de inversión antes de la fusión.

e. La relación y contenido de los derechos especiales

existentes en la sociedad o sociedades que se extinguen por la
fusión que no sean modificados o no sean materia de
compensación, beneficios acordados a los tenedores de acciones
de capital social o, de ser el caso, acciones de inversión, así
como otros privilegios particulares.

f. Relación de canje de acciones, incluyendo cuadros con el

sustento y forma de cálculo respectivos.

g. Se deberá comunicar la intención presente o futura de

mantener o no la inscripción de las acciones en Bolsa o en el
mecanismo centralizado de negociación, o la intención de
retirarlas.

18
2.2. En los casos de acuerdos de escisión, reorganización
simple u otras formas de reorganización empresarial:

a. Copia del proyecto de escisión o de reorganización aprobado.

b. Fecha de entrada en vigencia del acuerdo.

c. Los estados financieros y toda otra información de carácter

económico-financiero que sirvieron de sustento para la adopción
del acuerdo.

d. Criterios generales o particulares, debidamente sustentados,

a ser utilizados en la valorización del bloque patrimonial de
las empresas involucradas en el proceso de escisión o
reorganización y su forma de aplicación.

e. Modalidad de la escisión o reorganización, precisando la

relación y contenido de los derechos especiales existentes en
la sociedad que se escinde o que se extingue por la escisión,
que no sean modificados o no sean materia de compensación, así
como de los derechos que hubieren acordado los accionistas de
la sociedad escindida, otros privilegios o beneficios
adicionales, los criterios en que se sustentan, su forma de
aplicación y la valorización del patrimonio.

f. Relación detallada y valorizada de los elementos del activo

y/o pasivo, en su caso, que correspondan a cada uno de los
bloques patrimoniales resultantes de la escisión, o que
corresponda al bloque patrimonial que se transfiere, de ser el
caso.

g. Relación de canje de acciones, incluyendo los cuadros con el

sustento y forma de cálculo respectivos.

h. Se deberá comunicar la intención presente o futura de

mantener o no la inscripción de las acciones en Bolsa o en el
mecanismo centralizado de negociación, o la intención de
retirarlas.

2.3. En los casos de acuerdos sobre aumento o reducción del

capital, agrupación o desdoblamiento de acciones, amortización
o redención de acciones, o modificaciones del valor nominal de
las acciones:

19
a. En caso de aumento del capital social y/o acciones de
inversión por capitalizaciones, se debe precisar los montos y
conceptos que originaron la variación del capital social y/o
cuenta acciones de inversión, y período al que corresponde la
capitalización, así como el nuevo monto al que ascienden dichas
cuentas. Además se debe precisar el porcentaje en acciones
liberadas que corresponde a los accionistas comunes y/o de
inversión, así como los derechos que tendrán dichas acciones.

b. En caso de aumento de capital social y/o acciones de

inversión por aportes en efectivo de los accionistas o por
oferta pública de acciones, se debe precisar el monto del
aumento acordado, el destino de los fondos, la cifra a la cual
se elevará la cuenta de capital social y/o la cuenta acciones
de inversión, los derechos que tendrán dichas acciones, así
como las características que permitan identificarlas. Asimismo,
se debe indicar las características y condiciones del proceso
de suscripción, especificando la fecha de entrega de los
certificados de suscripción preferente (CSP), los plazos de
vigencia y negociación de los CSP de acuerdo con la
normatividad vigente, precio de suscripción indicando el monto
de la prima de ser el caso, los plazos de las ruedas de
suscripción y las características que permitan identificar los
certificados provisionales.

c. En caso de disminución del capital social y/o acciones de

inversión, se debe informar las causas que originan la
disminución, precisando el número de acciones que se retirarán
de circulación o, en su caso, el importe de la reducción del
valor nominal de las mismas. Asimismo, se debe indicar las
fechas y formas en que se retirarán las acciones.

d. En caso de variaciones en la cuenta de capital social y/o

acciones de inversión por otro concepto, se debe precisar el
concepto y monto del aumento y/o reducción acordada, así como
la nueva cifra de la cuenta de capital social y/o acciones de
inversión.

e. En caso de cambio en el valor nominal, agrupación o

desdoblamiento de acciones, se debe remitir el detalle del
acuerdo adoptado e indicar el nuevo número de acciones,
precisar el nuevo y el anterior valor nominal, la fecha de
canje o resello en los casos que fuera aplicable.

20
La información relacionada con los procesos de fusión, escisión
o reorganización y modificación de estatutos de un Emisor, debe
remitirse al RPMV dentro de los quince (15) días hábiles de su
inscripción en los Registros Públicos, de conformidad con lo
siguiente:

i. En el caso de fusión se debe remitir los estados financieros

resultantes de ésta y la escritura pública respectiva,
informando la relación existente entre las cuentas de capital y
de acciones de inversión, de ser el caso, después de la fusión
y la fecha establecida para el canje de las acciones de las
empresas intervinientes.

ii. En el caso de escisión o reorganización, se debe remitir

los estados financieros resultantes de la escisión,
reorganización simple u otras formas de reorganización
empresarial, indicando la fecha establecida para el canje de
las acciones de las empresas intervinientes.

iii. En el caso de todas las modificaciones estatutarias copia

de los testimonios de las escrituras públicas correspondientes.

3. Modificación de la cuenta de acciones de inversión,

precisándose los conceptos o causas que la originan, así como
su monto.

Directores y Gerencia General

4. Designación, cese y cambios en los miembros del directorio y

gerencia General y/o sus órganos equivalentes.

5. Aprobación o modificación de políticas de remuneración o

incentivos de los directores y gerencia general, incluyendo
aquellas basadas en la distribución de acciones del propio
emisor o de las empresas de su grupo económico.

Unidad de Control y Relacionados

6. Las transferencias de acciones representativas del capital

social realizadas por personas que directa o indirectamente
posean el diez por ciento (10%) o más del capital del emisor o
de aquellas que a causa de una adquisición o enajenación
lleguen a tener o dejen de poseer dicho porcentaje.

21
7. Conocimiento de planes, que impliquen un cambio en la unidad
de control o la adquisición o incremento de participación
significativa en el Emisor, incluyendo pactos entre
accionistas.

8. Cambios en la unidad de control del Emisor, de conformidad

con lo establecido en el Reglamento de Propiedad Indirecta,
Vinculación y Grupos Económicos de la SMV, incluyendo pactos
societarios o acuerdos entre titulares de acciones del Emisor,
de modo directo o indirecto.

9. Transacciones, préstamos, y otorgamiento de garantías

significativas, entre el emisor con empresas de su grupo
económico, y/o con miembros de los órganos de su administración
o accionistas.

Situación financiera y beneficios

10. Aprobación y presentación de información financiera,

memoria anual, así como sus respectivas modificaciones o
subsanaciones. Deberá adjuntarse la respectiva información
financiera y memoria anual, según sea el caso.

11. Designación y resolución de contrato con su sociedad de

auditoría.

12. Cambios relevantes en los resultados o en el patrimonio

neto, precisándose el motivo de los mismos.

13. Aprobación o modificación de la política de dividendos,

incluyendo los criterios para la distribución de utilidades, de
tal manera que, sobre la base de éstos, un inversionista pueda
estimar los dividendos a recibir y su oportunidad de pago. Todo
cambio en esta política debe ser informada por lo menos 30 días
antes de su aplicación.

14. Información relativa a la distribución o aplicación de

utilidades del ejercicio, indicando el monto y ejercicio al que
corresponda, y, de ser el caso, el dividendo y/o porcentaje de
acciones liberadas que corresponda por acción común y/o de
inversión, el número de acciones beneficiadas, así como fecha
de registro y fecha de entrega de cualquier valor o beneficio.

Planes de inversiones y estructura de financiamiento

22
15. Aprobación y cambios en los planes y operaciones de
inversión y financiamiento, así como las modificaciones en sus
términos y condiciones.

16. Adquisición, enajenación o reestructuración de activos y/o

pasivos por importes significativos, así como gravámenes
relevantes sobre los activos y capitalización de acreencias.
Asimismo, reducción del patrimonio neto en un importe igual o
superior al 10%.

17. Otorgamiento, cancelación u oposición de marcas, patentes,

licencias, permisos de explotación u otros derechos
directamente vinculados al negocio del Emisor.

18. Adquisición y desinversiones importantes en activos

financieros, tales como participaciones en otras empresas,
celebración de contratos de derivados con capacidad de
influencia significativa en el Emisor o en sus valores.

19. Postergación o incumplimiento de obligaciones de pago,

incluidas las derivadas de la emisión de valores
representativos de deuda, sea del principal o de los intereses,
así como cualquier modificación en la estructura de pago de
derechos o beneficios, y las consecuencias que se deriven de
esas situaciones.

20. Revocación o cancelación de líneas de crédito y ejecución

de garantías.

Ofertas del valor

21. Información sobre las emisiones de valores por oferta

pública o privada dentro o fuera del país, incluyendo
participación en programas de Recibo de Depósito Americano,
detallando, entre otros, el aviso de oferta y/ o las
condiciones de la emisión y/o venta, así como el resultado de
la colocación, especificando el número y monto total de valores
colocados o vendidos.

22. Informes de clasificación de riesgo de los valores del

Emisor, así como sus cambios, actualizaciones o impugnaciones,
adjuntando una copia del informe de clasificación respectivo.

23. Designación, cese y cambio del representante de

obligacionistas.

23
24. Informes de valorización elaborados por empresas
especializadas, sociedades de auditoría, bancos, bancos de
inversión o personas con ocasión o en el marco de ofertas
públicas de valores o de un due dilligence.

25. Deterioro de las garantías que respaldan el pago de los

derechos conferidos a los titulares de valores del Emisor.

26. La inscripción, suspensión o exclusión de los valores del

Emisor en el registro de la entidad supervisora del mercado o
en la Bolsa donde se registren sus valores.

27. Aprobación de planes u operaciones y ejecución de recompra,

redención, rescate, amortización, conversión u otros que
reduzcan el número de valores en circulación, así como de su
exclusión del RPMV.

Actividad económica

28. Contratos importantes con el Estado, clientes o

proveedores, y renegociación de los mismos.

29. Inicio de un proceso de due dilligence o similar solicitado

por un accionista o por terceros, o dispuesto por el propio
emisor.

30. Descubrimientos de nuevos recursos o desarrollo,

adquisición o aplicación de nuevas tecnologías, que tengan un
impacto significativo en las actividades del Emisor.

31. Huelgas, interrupciones o ceses imprevistos de la actividad

productiva que puedan tener un efecto significativo.

32. Sanciones impuestas al Emisor por parte de las autoridades

reguladoras o supervisoras.

33. Inicio y resultados de procesos judiciales o arbitrales y

procedimientos administrativos que pudieran involucrar los
hechos señalados en el presente listado u otros hechos
equivalentes a criterio del Emisor, y que puedan afectar al
patrimonio o a los negocios y actividades del Emisor.

34. Ingreso a proceso concursal, intervención o quiebra del

Emisor o de sus deudores relevantes.

24