TAREA PAE

LA TAREA DEBE SER ENVIADA EL CORREO DEL DOCENTE crivera@itb.edu.ec

El día Jueves 2 de Noviembre de 2023 a las 18h00

Ejercicio
Según la siguiente información proporcionada, se solicita elaborar el presupuesto de caja
para el mes de Enero, Febrero y Marzo.
1- Se esperan las siguientes ventas brutas:
Enero $ 11.949.955, Febrero $ 8.709.995, Marzo $ 8.301.291
Condiciones de venta 40% contado, saldo a 30 días. El incobrable esperado es un 2% de
las ventas al crédito.
2- Se esperan las siguientes compras brutas:
Enero $ 3.508.442, Febrero $ 4.402.198, Marzo $ 4.210.223
Condiciones de compra 45% contado y saldo a 30 días.
3- Saldos de Diciembre:
Beneficios sociales $ 301.000
Ventas al crédito $ 1.490.000
Ctas por pagar $ 198.000
Iva por pagar $ 350.000
Compras al crédito $ 900.000
Caja $ 1.950.000
4- Se espera cancelar las siguientes remuneraciones líquidas:
Enero $ 1.050.334, Febrero $ 1.251.333, Marzo $ 1.381.400. Las leyes sociales
corresponden al 19,32%.
5- Se espera para este primer trimestre del año mantener en cada mes un saldo final
de caja de $ 700.000.
6- El Pago Provisional Mensual es un 1,2% de las ventas netas.
7- Los CIF mensuales ascienden a $ 200.000, cancelados en cada mes.
8- En Febrero se pagará honorarios brutos por $ 6.000.000 en efectivo, con una
retención del 10%.
9- En caso que en algún mes se genere déficit de caja, se solicitará un préstamo al
banco a una tasa de interés mensual del 1,1% a cancelar en dos cuotas iguales.