En Marzo
• 01 de Marzo, se paga licencia de software a SIIGO S.A (Autoretenedor), por $ 150.000. Por PSE.
• 01 de Marzo, se recibe un préstamo bancario por $30.000.000, el dinero se recibe en la cuenta bancaria,
descuentan $4.300.000 de gastos bancarios y el resto en la cuenta.
Realizar la tabla de amortización, con cuota, abono a capital y abono a interés, teniendo en cuenta la siguiente
información:
Plazo: 48 meses
Tasa de interés: 1,5% E.M
• 02 de Marzo, se hacen abonos del 50% al saldo de las deudas con los proveedores. Se hace transferencia
bancaria.
• 03 de Marzo realiza compra de contado según Fact 1355, se compran la misma mercancía de la factura 1349 del
mes de febrero, incrementadas en un 30% sobre las unidades. Se paga con transferencia bancaria.
• 03 de Marzo, se causan las facturas de los servicios públicos de la siguiente manera:
CETSA servicio de energía eléctrica • 450.000
Centro Aguas Servicio de Acueducto • 190.000
Servicio de telefonía e internet • 200.000
• 03 de Marzo, se vende de contado a Carlos Cardenas, la venta se realiza con una rentabilidad del 45% sobre el
costo unitario promedio de cada producto en el inventario. Paga con efectivo.
• 03 de Marzo, se vende de contado a Herney Rios, la venta se realiza con una rentabilidad del 45% sobre el costo
unitario promedio de cada producto en el inventario. Paga con efectivo.
• 04 de Marzo, se vende de contado a Jeny Marin, la venta se realiza con una rentabilidad del 45% sobre el costo
unitario promedio de cada producto en el inventario. Paga con efectivo.
• 05 de Marzo, se sacan del inventario para consumo en la empresa los siguientes productos:
• Descripción Unidades
• 10 de Marzo, se compra a crédito mercancía según factura 908, los productos son los mismos adquiridos en la
factura 1550 del mes de febrero, incrementado sobre las unidades en un 50%.
• 11 de Marzo, debido a que algunas mercancías del ultimo pedido llegaron averiadas se realiza devolución en
compra, se afecta directamente la disminución en la deuda con el proveedor, se relacionan los siguientes
artículos a devolver:
• Descripción Unidades
• 13 de Marzo, la cliente Jessica Amaya, realiza un separado con $ 150.000 de la siguiente mercancía:
• Descripción Unidades
• 14 de Marzo, se vende de contado a Mateo Marín, la venta se realiza con una rentabilidad del 42% sobre el
costo unitario promedio de cada producto en el inventario. Paga en efectivo.
• 15 de Marzo, se vende de contado a Maria Elena Alvarez, la venta se realiza con una rentabilidad del 40% sobre
el costo unitario promedio de cada producto en el inventario. Paga con efectivo.
• 15 de Marzo, se consigna en el banco el dinero existente en caja.
• 17 de Marzo, se paga seguridad social y parafiscales correspondiente al mes de febrero con PSE.
• 18 de Marzo, se retiran del inventario para obsequio a clientes, las siguientes unidades:
• Descripción Unidades
• 20 de Marzo, se pagan los servicios públicos a través de PSE.
• 21 de Marzo, se adquiere una motocicleta para los domicilios. Valor $ 4.500.000 Iva Incluido. (Declarante), se
paga con transferencia bancaria.
• 22 de Marzo, se vende mercancía a Jessica Amaya, según separado del 13 de Marzo. Paga el excedente en
efectivo.
• 23 de Marzo se causa cuenta de cobro del contador, correspondiente a honorarios del mes de marzo por $
3.000.000.
• 30 de Marzo, se causa, liquida y paga la nómina correspondiente al mes de marzo, teniendo en cuenta que se
les pagó a todos los trabajadores una comisión (Factor Salarial) por $500.000 a cada uno.
• 30 de Marzo, se pagan los saldos con proveedores a través de transferencia bancaria.
• 30 de Marzo, se contabilizan las depreciaciones del mes.
• 31 de Marzo, se liquidan los contratos laborales sin justa causa y se pagan las liquidaciones correspondientes,
con transferencia bancaria.
• 31 de Marzo, según tabla de amortización, se paga la primera cuota correspondiente al crédito bancario, se paga
con descuento automático.
• 31 de Marzo, se paga cuenta de cobro al contador con transferencia bancaria.
Con la información de los dos periodos usted debe:
Liquidar la declaración de Iva correspondiente al bimestre febrero – marzo y contabilizar el pago o saldo a favor.
Liquidar las declaraciones de retención en la fuente, pagarlas con PSE y contabilizarlas.
Liquidar las declaraciones de ICA, pagarlas y contabilizarlas. Se retira del banco y se paga.
Elaborar Estados Financieros correspondientes al mes de Marzo y acumulados Febrero – Marzo.
Elaborar informe de análisis financiero, aplicando indicadores financieros.
