Contabilidad de Seguros Trabajo Final Word

CIA.
DE SEGUROS Y REASEGUROS
"LATINA" S.A.
La paz - Bolivia
LIQUIDACIÓN DE COBRANZA
ASEGURADO: Y.P.F.V FECHA...............................: 08/05/13
DIRECCIÓN: Achachicala Nº 1250 LIQUIDACION Nº ………: 001
TELF: 2234465 FAX-. 987868 POLIZA N………………..: 006 IN
RAMO: Incendio y Aliados MONEDA………………....: US$
MATERIA DEL SEGURO: Fábrica
VIGENCIA DESDE: 07/05/12 HASTA 07/05/13 T./C….………………….....: 6,86
CAPITAL PRIMA
DETALLE ASEGURADO TASA %
(US$) US$ Bs
Edificios 120.000,00 0,56% 666,00 4.568,76
Muebles y Enseres 25.000,00 0,76% 188,75 1.294,83
Maquinaria y Equipo 250.000,00 0,66% 1.637,50 11.233,25
Materia Prima 200.000,00 0,66% 1.310,00 8.986,60
Productos en Proceso 150.000,00 0,65% 975,00 6.688,50
Productos terminados 200.000,00 0,65% 1.300,00 8.918,00
PRIMA NETA TOTAL 945.000,00 6.077,25 41.689,94
PRIMA ADICIONAL
Provisión para Gastos Administrativos 3,00% 182,32 1.250,70
Provisión para IT 3,75% 227,90 1.563,37
Provisión a las APS 2,00% 121,55 833,80
TOTAL PRIMA ADICIONAL 531,76 3.647,87
COSTO DE PRODUCCION DEL SERVICIO 6.609,01 45.337,80
Impuesto al Valor Agregado 14,94% 987,39 6.773,47
PRIMA COMERCIAL O DE TARIFA 7.596,40 52.111,27
FORMA DE PAGO
Cuota Inicial 60% 4.557,84 31.266,76
Saldo a pagar 40% 3.038,56 20.844,51
2 Cuota 1.519,28 cada uno
TOTAL 7.596,40 52.111,27
LIQUIDACION DE COMISIONES AGENTES

Agente: Emilio Pérez Comisión: 12% 13%
COMISION BRUTA RC-IVA COMISION NETA
DETALLE Prima Neta U$$
U$$ BS U$$ BS U$$ BS
Sobre Prima
Anual 6.077,25 729,27 5.002,79 94,81 650,36 634,46 4.352,43
Sobre Prima
Diferida - - - - - - -
TOTAL 6.077,25 729,27 5.002,79 94,81 650,36 634,46 4.352,43
CIA. DE SEGURO Y REASEGURO
"LATINA" S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

ASIENTO CONTABLE DE EMISION
COMPROBANTE DIARIO DE EMISION
FECHA: 08 de Mayo de 2013
CODIGO DETALLE DEBE HABER
Primas por Cobrar 52.111,27

Y.P.F.V.
Impuestos Fiscales Municipales 1.563,37
Primas de Seguro 41.689,94
Primas Adicionales 3.647,87
Impuestos Fiscales Municipales por pagar 1.563,37
Debito Fiscal-IVA 6.773,47
Póliza N° 006-IN,Ramo: Incendio y Aliados,

Vigencia 07/05/12 al 07/05/13,Liquidacion de
Cobranza N°008.
53.674,64 53.674,65
PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
SUB CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

ASIENTO CONTABLE DE COMISIONES
INTERMEDIARIOS
Comisiones Intermediarios 5.002,79

Comisión por pagar Intermediarios 4.352,43
Impuestos Fiscales Municipales RC-IVA por pagar 650,36
Por el Registro de Comisiones Intermediarias de la

Póliza N° 006-IN, a favor de, Y.P.F.V.
Liquidación de cobranza N° 008.
5.002,79 5.002,79

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

ASIENTO CONTABLE DE CONTRIBUCIONES Y
AFILIACIONES A AL APS
COMPROBANTE DIARIO GENERAL
Contribuciones y Afiliaciones a la APS 833,80

Contribuciones y Afiliaciones a la APS por pagar 833,80
Por el Registro de Contribuciones y Afiliaciones

de la Póliza N° 006-IN, a favor de Y.P.F.V.,
833,80 833,80

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

ASIENTO CONTABLE DE CAJA INGRESO
COMPROBANTE DIARIO DE CAJA INGRESO
Banco 52.111,27
Y.P.F.V.
Para registrar el cobro del 60% correspondiente,

a la Comisión de la Póliza 006-IN a favor de Y.P.F.V.. 52.111,27 52.111,27
Liquidación de Cobranza N°008.

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

ASIENTO CONTABLE GENERAL
FECHA: 08 de Mayo de2013
Impuestos Fiscales Municipales IT por pagar 1.563,37

Debito Fiscal - IVA 6.773,47
Contribuciones y Afiliaciones APS por pagar 833,80
Banco 9.821,00
Para registrar el pago de las obligaciones de la

póliza N°006-IN a favor de Y.P.F.V.,
9.821,00 9.821,00

CIA. DE SEGUROS Y
REASEGUROS LATINA S.A.
La paz - Bolivia
LIQUIDACION DE PARTICIPACION EN COASEGUROS OTORGADOS
DCTO. Nº FECHA LDC Nº NOMBRE N° POL RAMO T/C

Incendio y
1 07/05/2012 3 Y.P.F.V. 006-IN Aliados 6,86
LATINA BISA
IMPORTE A DISTRIBUIR CIA
DETALLE CIA.LIDER
60% COASEG. 40%
US$ Bs. US$ Bs. US$ Bs.
Prima neta 6.077,25 41.689,94 3.646,35 25.013,96 2.430,90 16.675,97
Prima Adicional
Gastos Administrativos 3% 182,32 1.250,72 109,39 750,43 72,93 500,29
Impuesto a las transacciones 3.75% 227,90 1.563,39 136,74 938,04 91,16 625,36
A.P.S. 2% 121,54 833,76 72,92 500,26 48,62 333,53
Total Prima Adicional 531,76 3.647,87 319,06 2.188,72 212,71 1.459,18
Impuesto al Valor Agregado 987,39 6.773,50 592,43 4.064,10 394,96 2.709,40

TOTAL COMERCIAL O DE TARIFA 7.596,40 52.111,30 4.557,84 31.266,78 3.038,56 20.844,52
Comisión Agente: Emilio Pérez 12%
Comisión Neta 634,46 4.352,40 380,68 2.611,46 253,78 1.740,93
RC-IVA 94,81 650,40 56,89 390,27 37,92 260,13
Comisión Bruta Anual 729,27 5.002,79 437,57 3.001,73 291,70 2.001,06
Comisión Bruta Diferida 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
"LATINA" S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
ASIENTOS CONTABLES DE LA CIA. "LATINA"S.A. - LIDER


Y.P.F.V.
Impuestos Fiscales Municipales 938,04
Impuestos Fiscales Municipales por pagar 938,04
Cía. Coaseguradora- coaseguro otorgado 20.844,50

Coaseguro N°008.
53.049,31 53.049,32

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA

INTERMEDIARIOS


Póliza N° 006-IN, a favor de Y.P.F.V.,
Liquidación de Coaseguro N° 008. 5.002,78 5.002,80

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA

ASIENTO CONTABLE DE CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
A AL APS
Contribuciones y Afiliaciones a la APS 500,26

Contribuciones y Afiliaciones a la APS por pagar 833,80

de la Póliza N° 006-IN, a favor de Y.P.F.V.
Liquidación de Coaseguro N° 008. 500,26 833,80

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA

Banco 52.111,27

a la Comisión de la Póliza 006-IN a favor de Y.P.F.V. 52.111,27 52.111,27
Liquidación de Coaseguro N°009.
PREPARADO POR:, REVISADO POR: APROBADO POR:

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.
ASIENTO CONTABLE DE REMESAS A LA COMPAÑÍA
COASEGURADORA
COMPROBANTE DIARIO DE CAJA EGRESO
FECHA: 08 de Mayo de2013
Banco 20.844,50
Para registrar el coaseguro otorgado de la póliza N°

006- IN a favor de Y.P.F.V. 20.844,50 20.844,50
sub-contador CONTADOR GERENTE FINANCIERO

CIA. DE SEGUROS Y REASEGUROS
"LATINA" S.A.
La paz - Bolivia
ASEGURADO: Yacimientos Petroliferos Fiscales

Bolivianos FECHA...............................: 18/05/13
DIRECCIÓN: Calle Bueno N°405 LIQUIDACION Nº ………: 010
TELF: 2234465 FAX-. 987868 POLIZA N………………..: 009-IN
MATERIA DEL SEGURO: Fábrica
CAPITAL
TASA PRIMA
DETALLE ASEGURADO
%
(US$) US$ Bs
Refinería Cochabamba 144.422.460,00 0,32% 454.930,75 3.120.824,94
Refinería Santa Cruz 46.964.029,00 0,32% 147.936,69 1.014.845,70
Refinería Sucre 1.768.254,00 0,32% 5.570,00 38.210,20
PRIMA NETA 193.154.743,00 608.437,44 4.173.880,84
PRIMA
NETA 5 386.309.486,00 3.042.187,20 20.869.404,21
Menos: Descuento del 20% 608.437,44 4.173.880,84
PRIMA NETA TOTAL 2.433.749,76 16.695.523,37
PRIMA
ADICIONAL
Provisión para Gastos
Administrativos 3,00% 73.012,49 500.865,70
Provisión para
IT 3,75% 91.265,62 626.082,13
Provisión a las
APS 2,00% 48.675,00 333.910,47
TOTAL PRIMA ADICIONAL 212.953,10 1.460.858,29
COSTO DE PRODUCCION DEL
SERVICIO 2.646.702,87 18.156.381,66
Impuesto al Valor Agregado 14,94% 395.417,41 2.712.563,42
PRIMA COMERCIAL O DE
TARIFA 3.042.120,27 20.868.945,08
FORMA DE PAGO
Cuota Inicial 50% 1.521.060,14 10.434.472,54
Saldo a pagar 50% 1.521.060,14 10.434.472,54
cada
6 Cuota 253510.02
uno
TOTAL 3.042.120,27 20.868.945,08

Agente: Universal Brockers Comisión: 15% 13%
Prima Neta COMISION BRUTA RC-IVA COMISION NETA
DETALLE
U$$ U$$ BS U$$ BS U$$ BS
Sobre Prima
Anual 486.749,95 73.012,49 500.865,70 9.491,62 65.112,54 63.520,87 435.753,16
Sobre Prima
Diferida 1.946.999,81 292.049,97 2.003.462,80 - - -
TOTAL 2.433.754,76 365.062,46 2.504.328,50 9.491,62 65.112,54 63.520,87 435.753,16
"LATINA" S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

Primas por Cobrar 20.868.945,08
Y.P.F.B
Primas de Seguro 3.339.104,67
Debito Fiscal-IVA 2.712.563,42
Primas de Seguro Diferido 13.356.418,68
Primas Adicionales Diferidas 1.168.686,64
Póliza N° 009-IN, Ramo: Incendio y Aliados

Cobranza N°0010
20.994.161,51 20.994.161,50
LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.
INTERMEDIARIOS
Crédito Fiscal-IVA 65.112,54
Comisión Bruta Diferida Intermediarios 2.003.462,80
Comisión Bruta Diferida en Intermediación 2.003.462,80
Póliza N° 009-IN a favor de Y.P.F.B.
Liquidación de cobranza N°0010 2.504.328,50 2.504.328,50


LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

Contribuciones y Afiliaciones a la APS 66.782,09

Contribuciones y Afiliaciones a la APS por pagar 66.782,09
de la Póliza N° 009-IN, a favor de Y.P.F.B.
Liquidación de cobranza N° N°0010 66.782,09 66.782,09

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

Banco 20.868.945,08
a la Comisión de la Póliza 009-IN a favor de Y.P.F.B.
Liquidación de Cobranza N°0010 20.868.945,08 20.868.945,08

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.


Debito Fiscal - IVA 2.712.563,42
Impuestos Fiscales Municipales RC-IVA por pagar
Contribuciones y Afiliaciones APS por pagar 66.782,09
Banco 2.904.561,94

póliza N°009-IN , a favor de Y.P.F.B.
Liquidación de Cobranza N°0010
2.904.561,94 2.904.561,94

CIA. DE SEGUROS Y
La paz - Bolivia

Incendio y
1 18/05/2013 9 Y.P.F.B 009-IN Aliados 6,86
LATINA ALIANZA
DETALLE CIA.LIDER
60% COASEG. 40%
Prima neta 486749,95 3339104,657 292049,97 2003462,794 194699,98 1335641,863
Prima Adicional
Gastos Administrativos 3% 15819,37 108520,8782 9491,622 65112,52692 6327,748 43408,35128
Impuesto a las transacciones 3.75% 12168,75 83477,625 7301,25 50086,575 4867,5 33391,05
A.P.S. 2% 14602,5 100173,15 8761,5 60103,89 5841 40069,26
Total Prima Adicional 42590,62 292171,6532 25554,372 175302,9919 17036,248 116868,6613
Impuesto al Valor Agregado 395417,41 2712563,433 237250,446 1627538,06 158166,964 1085025,373

TOTAL 924757,98 6343839,743 554854,788 3806303,846 369903,192 2537535,897
Prima Neta Diferida 1.946.999,81 13.356.418,70 1.168.199,89 8.013.851,22 778.799,92 5.342.567,48
Prima adicional Diferida
Gastos Administrativos 63.277,50 434.083,65 37.966,50 260.450,19 25.311,00 173.633,46
Impuesto a las transacciones 48.674,99 333.910,43 29.204,99 200.346,26 19.470,00 133.564,17
A.P.S. 58.409,99 400.692,53 35.045,99 240.415,52 23.364,00 23.364,00
Total Prima Adicional Diferida 170.362,48 1.168.686,61 102.217,49 701.211,97 68.144,99 467.474,65
TOTAL 2.117.362,29 14.525.105,31 1.270.417,37 8.715.063,19 846.944,92 5.810.042,12
TOTAL GENERAL 3.042.120,27 20.868.945,05 1.825.272,16 1.825.272,16 1.216.848,11 8.347.578,02
Comisión Agente: Universal Brockers 15% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Comisión Neta 63.520,97 435.753,85 38.112,52 261.451,89 25.408,35 174.301,28
RC-IVA 9.491,62 65.112,53 5.694.97 39.067,51 3.796,65 26045,01
Comisión Bruta Anual 73.012,49 500.865,68 43.807,49 300.519,41 29.205,00 200.346,27
Comisión Bruta Diferida 292.049,97 2.003.462,79 175.229,98 1.202.077,68 116.819,99 801.385,12
"LATINA" S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.


Y.P.F.B
Primas de Seguro 2.003.462,79
Debito Fiscal-IVA 1.627.538,06
Primas de Seguro Diferido 8.013.851,22
Primas Adicionales Diferidas 701.211,97
Cía. Coaseguradora- coaseguro otorgado 8.347.578,02

Vigencia 07/05/12 al 07/05/17,Liquidacion de 20.919.031,63 20.919.031,63
Coaseguro N° N°0010

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

INTERMEDIARIOS
Comisiones Intermediarios 261451,89

Comisión Bruta Diferida Intermediarios 1.202.077,68
Cía. Coaseguradora - Coaseguro otorgado 200.346,27
Comisión Bruta Diferida de Intermediación 1.202.077,67

Póliza N° 009-IN, a favor de Y.P.F.B.,
Liquidación de Coaseguro N° N°0010

1.702.943,36 1.702.943,36

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.



de la Póliza N° 009-IN, a favor de Y.P.F.B.,
Liquidación de Coaseguro N° N°0010 60.103,89 6.010,89

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

Banco 20.868.945,05

a la Comisión de la Póliza 009-IN a favor de Y.P.F.B. 20.868.945,05 20.868.945,05

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

Banco 8.347.578,02
Para registrar el Coaseguro Otorgado de la Póliza

N° 009-IN a favor de Y.P.F.B. 8.347.578,02 8.347.578,02

"LATINA" S.A.
La paz - Bolivia
ASEGURADO: Yacimientos Petrolíferos Fiscales Bolivianos FECHA...............................: 22/05/13
DIRECCIÓN: Calle Bueno N°405 LIQUIDACION Nº ………: 005
TELF: 2234465 FAX-. 987868 POLIZA N………………..: 010-IN
MATERIA DEL SEGURO: Equipos de perforación
CAPITAL PRIMA
DETALLE ASEGURADO TASA %
(US$) US$ Bs
Equipos de Perforación 11.243.706,00 0,32% 35.417,67 242.965,24
PRIMA NETA 11.243.706,00 35.417,67 242.965,24

PRIMA NETA 5 22.487.412,00 177.088,37 1.214.826,21
Menos: Descuento del 20% 35.417,67 242.965,24
PRIMA NETA TOTAL 141.670,70 971.860,97
PRIMA ADICIONAL
Provisión para Gastos Administrativos 3,00% 4.250,12 29.155,83
Provisión para IT 3,75% 5.312,65 36.444,79
Provisión a las APS 2,00% 2.833,41 19.437,22
TOTAL PRIMA ADICIONAL 12.396,19 85.037,84
COSTO DE PRODUCCION DEL SERVICIO 154.066,88 1.056.898,81
Impuesto al Valor Agregado 14,94% 23.017,59 157.900,68
PRIMA COMERCIAL O DE TARIFA 177.084,47 1.214.799,49
FORMA DE PAGO
Cuota Inicial 50% 88.542,24 607.399,74
Saldo a pagar 50% 88.542,24 607.399,74
6 Cuota 14.757,04 cada uno
TOTAL 177.084,47 1.214.799,49

Corredora: Universal Brockers Comisión: 15% 13%
COMISION BRUTA RC-IVA COMISION NETA
DETALLE Prima Neta U$$
U$$ BS U$$ BS U$$ BS
Sobre Prima
Anual 28.334,14 4.250,12 29.155,83 552,52 3.790,26 3.697,61 25.365,57
Sobre Prima
Diferida 113.336,54 17.000,48 116.623,30 - - -
TOTAL 141.675,68 21.250,60 145.779,13 552,52 3.790,26 3.697,61 25.365,57
"LATINA" S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

Y.P.F.B
Primas de Seguro Diferido 777.488,78

Póliza N° 010-IN, Ramo: Incendio y Aliados
Cobranza N°005. 1.222.088,45 1.222.088,45
LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.
INTERMEDIARIOS
Crédito Fiscal-IVA 3790,26
Comisión Bruta Diferida Intermediarios 116.623,30
Comisión Bruta Diferida en Intermediación 116.623,30
Póliza N° 010-IN a favor de Y.P.F.B.
145.779,13 145.779,13


LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.


de la Póliza N° 010-IN, a favor de Y.P.F.B.
Liquidación de cobranza N° 005. 3.887,44 3.887,44

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

Banco 1.214.799,49
a la Comisión de la Póliza 010-IN a favor de Y.P.F.B.
Liquidación de Cobranza N°005. 1.214.799,49 1.214.799,49

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.


Debito Fiscal - IVA 157.900,68
Impuestos Fiscales Municipales RC-IVA por pagar
Contribuciones y Afiliaciones APS por pagar 3.887,44
Banco 169.077,08
póliza N°010-IN , a favor de Y.P.F.B.
169.077,08 169.077,08

CIA. DE SEGUROS Y
La paz - Bolivia

22/05/201 Incendio y
1 3 10 Y.P.F.B 010-IN Aliados 6,86
LATINA ALIANZA
DETALLE CIA.LIDER
60% COASEG. 40%
Prima neta 28.334,14 194.372,20 17.000,48 116.623,32 11.333,66 77.748,88
Prima Adicional
Gastos Administrativos 3% 920,86 6.317,10 552,52 3.790,26 368,34 2.526,84
Impuesto a las transacciones 3.75% 708,35 4.859,28 425,01 2.915,57 283,34 1.943,71
A.P.S. 2% 850,02 5.831,14 510,01 3.498,68 340,01 2.332,45
Total Prima Adicional 2.479,23 17.007,52 1.487,54 10.204,51 991,69 6.803,01
Impuesto al Valor Agregado 23.017,59 157.900,67 13.810,55 94.740,40 9.207,04 63.160,27

TOTAL 53.830,96 369.280,39 32.298,58 221.568,23 21.532,38 147.712,15
Prima Neta Diferida 113.336,54 777.488,66 68.001,92 466.493,20 45.334,62 310.995,47
Prima adicional Diferida
Gastos Administrativos 3.683,44 25.268,40 2.210,06 15.161,04 1.473,38 10.107,36
Impuesto a las transacciones 2.833,42 19.437,26 1.700,05 11.662,36 1.133,37 7.774,90
A.P.S. 3.400,10 23.324,69 2.040,06 13.994,81 1.360,04 1.360,04
Total Prima Adicional Diferida 9.916,96 68.030,35 5.950,18 40.818,21 3.966,78 27.212,14
TOTAL 123.253,50 845.519,01 73.952,10 507.311,41 49.301,40 338.207,60
TOTAL GENERAL 177.084,46 1.214.799,40 106.250,68 106.250,68 70.833,78 485.919,76
Comisión Agente: Universal Brockers 15% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Comisión Neta 3697,60 25365,54 2.218,56 15.219,32 1.479,04 10.146,21
RC-IVA 552,52 3790,29 331,51 2274,17 221,01 1516,11
Comisión Bruta Anual 4.250,12 29.155,82 2.550,07 17.493,49 1.700,05 11.662,33
Comisión Bruta Diferida 17.000,48 116.623,29 10.200,29 69.973,98 6.800,19 46.649,32
"LATINA" S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.


Y.P.F.B
Impuestos Fiscales Municipales IT 2.915,57
Primas de Seguro Diferido 466.493,20

Vigencia 07/05/12 al 07/05/17,Liquidacion de 1.217.714,97 1.217.714,80
Coaseguro N°002.

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

INTERMEDIARIOS

Comisión Bruta Diferida Intermediarios 17.493,49
Cía. Coaseguradora - Coaseguro otorgado 11.662,33
Comisión Bruta Diferida de Intermediación 17.493,49

Póliza N° 010-IN, a favor de Y.P.F.B.,
Liquidación de Coaseguro N° 003.
46.649,31 46.649,31

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.



de la Póliza N° 010-IN, a favor de Y.P.F.B.,
Liquidación de Coaseguro N° 003. 3.498,68 3.498,68

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

Banco 1.214.799,40

a la Comisión de la Póliza 010-IN a favor de Y.P.F.B. 1.214.799,40 1.214.799,40

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA
Banco 8.347.578,02
Para registrar el Coaseguro Otorgado de la póliza

N°010-IN a favor de Y.P.F.B. 8.347.578,02 8.347.578,02
El 15/05/13 nuestro asegurado con la póliza N°007 del ramo de Misceláneos Rotura de
cristales nos comunica que como consecuencia de la manifestación del día 11/05/13 , los
cristales de sus tiendas de la Calle Comercio han quedado totalmente destruidos, no se
prepara asiento contable , se registra en el libro de reclamos .
No se registra Asiento.
REGUISTRO DE RECLAMOS DE SINIESTROS OCURRIDOS
IMPORTE
FECHA DE
MATERIAL APROXIMADO MATERIA
FECHA DE POLIZA DENUNCIA FECHA DE OBSERVACIONES
Nº RAMO ASEGURADO DEL DE DEL
EMISION Nº DEL LIQUIDACION POSTERIORES
SEGURO INDEMNIZACIO SINIESTRO
SINIESTRO
N
07/06/201 007- PUNTO Rotura de
1 2 MIS Misceláneos BLANCO 15/05/2012 Cristales 6.450,00 cristales 21/05/2012 Liquidación
El 17/05/13 el asegurado con la póliza Nª 008-AE del ramo de Aeronavegación, comunica

que el avión TWINGTTER ha sufrido un siniestro al momento de despegar de la pista de
Trinidad. Se ha concentrado los servicios de la firma Fidentia para el ajuste de la
Liquidación del siniestro. No se prepara asiento contable, se registra en el libro de
reclamos.
No se registra Asiento Contable.
IMPORTE
FECHA DE MATERIA
MATERIA APROXIMADO FECHA DE
N FECHA DE POLIZ DENUNCIA DEL OBSERVACIONE
RAMO ASEGURADO L DEL DE LIQUIDACIO
º EMISION A Nº DEL SINIESTR S POSTERIORES
SEGURO INDEMNIZACIO N
SINIESTRO O
N
TRANSPORT
08/05/201 008- Aeronavegació E ORIENTAL 17/05/201 Dos Daños al
1 2 AE n S. R. L. 2 Aviones Sin estimación avión 28/05/2012 Liquidación
El 21/05/13 los técnicos de la Cía. Latina, presentan su informe final sobre el siniestro del
asegurado con la paliza Nª 007-MIS, del ramo de Misceláneos, importe neto de los daños
$us. 2.450.00.

LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.
ASIENTO CONTABLE DE REGUISTRO DEL FINIQUITO
COMPROBANTE DIARIO DE SINIESTRO
FECHA: 21 de mayo de 2013
Siniestro 17.052,00
Siniestros por pagar 17.052,00
Para registrar el informe final de los técnicos de la Cía.

Sobre el siniestro de nuestro asegurado con la póliza Nº
007-MIS, con un importe $us2450 al tipo de cambio
6,96
17.052.00 17.052,00
SUB-CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

22.- El 22/05/13 a solicitud del asegurado FANATEX con la póliza Nª 006-IN del ramo de incendio y aliados, se procede a la anulación
parcial del 50% del valor asegurado del edificio por venta.

LATINA S.A.
La Paz-Bolivia
ANULACION DE EMISION DIRECTA
LIQUIDACIONES DE COBRANZA PARA ANULACIONES PARCIALES DE LA CIA. LATINA
003A FANATEX 006- IN 50% DEL VALOR EDIF. 6,96

DOCUMENTO
ASEGURADO POLIZA ANULACION PARCIAL A T/C ACTUAL
Nº
RIESGOS CUBIERTOS PRIMA
CAPITAL ASEGURADO TASA %
$us Bs.
Edificio 120000*50% 60.000 0,555% 333,00 2.317,68
PRIMA NETA POR UN AÑO 60.000 333,00 2.317,68
Aporte a la S.N.S.R 3% sobre $us. 333.00 9,99 69,53
TOTAL PRIMA ADICIONAL PARA ANULAR 9,99 69,53
Costo de produccion del servicio 342,99 2.387,21
Impuesto al valor agregado 14.94% sobre $us 342,99 51,24 356,63
PRIMA PARCIAL PARA ANULACION 394,23 2.743,84
LIQUIDACIÓN DE ANULACION
ASEGURADO: Fanatex FECHA.................: 26/03/13
DIRECCIÓN: LIQUIDACION Nº ….: 003A
TELF: 356073 FAX-. 56073 POLIZA N………: 006-IN
MONEDA………………....:
RAMO: Incendio y aliados US$
ANULACION PARCIAL DE: 50% de edificio
T./C….
VIGENCIA DESDE:22/05/13 HASTA 22/05/14 ………………….....: 6,96
PRIMA % PRIMA ANULADAS

DETALLE
$us Anulación
$us Bs
PRIMAS DE SEGUROS GENERALES 333,00 80,00% 266,40 1.854,14
PRIMA ADICIONALES
Aporte a la S.N.R3% s/ 333 9,99 80,00% 7,99 55,62
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 51,24 80,00% 40,99 285,30
IMPORTE ANULADO 394,23 315,38 2.195,07
IMPORTE DE ANULACION
IMPORTE A REVERTIR DE PRIMAS POR COBRAR 315,38 1.198,45
IMPORTE PARA DEVOLUCION
TOTAL 315,38 1.198,45
COMISIONES
Agente o Corredor: Emilio Pérez Comisión: 13% 12%
COMISION BRUTA
ANULAD
Prima A IMPUESTO RC-IVA COMISION NETA
DETALLE Anulada U$
$
$us Bs U$$ BS U$$ BS
Sobre Prima
Anulada 266,40 31,97 222,50 4,16 28,92 27,81 193,57
Sobre Prima
Diferida - - - - -
TOTAL
GENERAL 266,40 31,97 222,50 4,16 28,92 27,81 193,57
LATINA S.A.
La Paz-Bolivia
LIQUIDACION DE PARTICIPACION DE COASEGURO OTORGADO- ANULADOS
3 FANATEX 006-IN Incendio y aliados 22/05/2013 6,96

TIPO DE CAMBIO
DOCUMENTO ASEGURADO Nº DE POLIZA RAMO FECHA ACTUAL
ACTUAL
60% 40%
IMPORTE A LATINA CIA. LIDER BOLIVAR CIA. COASEG.
DETALLE
DISTRIBUIR 60% 40%
$us Bs $us Bs $us Bs $us Bs
Prima Neta Anulada 266,40 1.854,14 159,84 1.112,49 106,56 741,66 - -

Prima Adicional 0,00 0,00
Aporte SNSR 7,99 7,99 4,79 18,20 3,20 22,27 - -
Impuesto al valor agregado 4.099,00 4.099,00 24,59 93,44 16,40 114,14 - -
TOTAL 4.373,39 4.373,39 189,22 1.224,13 126,16 878,07 - -
Agente: Emilio Perez 12% 0,00 - -
Comision neta acumulada 27,81 27,81 16,69 63,42 11,12 77,40 - -
RC-IVA cancelado 4,16 4,16 2,50 9,50 1,66 11,55 - -
Comision bruta anulada 31,97 31,97 19,19 72,92 12,78 88,95
LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

COMPROBANTE DIARIO DE ANULACION
Devolución de Primas de seguros generales 1112,49

Primas de Seguros Adicionales 33,34
Crédito Fiscal I.V.A 171,15
Comisiones por Pagar Agentes 193,55
Impuestos por Pagar 28,95
Compañías Coaseguradoras-Coaseg. Otorgados 878,07
Comisiones para Agentes 133,56
Compañías Coaseguradoras-Coaseg. Otorgados 88,95
contribuciones y afiliaciones APS 33,34
Primas por cobrar 2195,04
Para contabiliza la anulación parcial de la pó-

liza Nº 006- IN
2450,89 2450,89
REVISADO POR:
PREPARADO POR: APROBADO POR:
CONTADOR
GERENTE FINANCIERO
SUB-CONTADOR
El 22/05/13el Asegurado YPFB con la póliza Nª 009-IA del ramo de incendio y aliados
comunica que ha sufrido un siniestro en la refinería de Cochabamba .No se efectúa
asiento contable, se registra en el libro de reclamos.
FECHA
IMPORTE
FECHA DE OBSERVACIO
APROXIMAD FECHA DE
N DE POLIZ ASEGURAD DENUNCI MATERIAL MATERIA DEL NES
RAMO O DE LIQUIDACI
º EMISIO A Nº O A DEL DEL SEGURO SINIESTRO POSTERIORE
INDEMNIZAC ON
N SINIESTR S
ION
O
Incendi
08/05/20 oy 22/05/201 Refinería y Daños en Ref.-
3 13 009-IA aliados YPFB 2 planta 55.000,00 CBBA Pend.Liquid.*
* Base para la toma de reserva para siniestros pendientes de liquidación
Para el ajuste y liquidación del siniestro se contrata a la firma Fidentia, a quien se

otorga $us. 2.500.00 a cuenta de honorarios mediante cheque Nª 414 del BCP.
III. SINIESTRO DE EMISION DIRECTA

LIQUIDACION DE ANTICIPOS DE SINIESTROS DE LA COMPAÑÍA LATINA
00002 009-IN 22/05/13 PENDIENTE DE LIQUIDACION T/C 6,96
FECHA DE
DCTO. Nº POLIZA Nº SINIESTRO FECHA DE LIQUIDACION
IMPORTE A DISTRIBUIR
$US Bs.
Anticipos otorgados
Anticipo a ajustadores según cheque Nº414-BCP 2.500,00 17.400,00
FIDENTIA
2.500,00 17.400,00
LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.
ASIENTO CONTABLE DE ANTICIPO DE AJUSTADORES
COMPROBANTE DIARIO CAJA EGRESO
Gastos a distribuir 17.400,00
Banco
17.400,00
Para registrar en anticipo a la FIRMA fidentia a cuenta de

sus honorarios por concepto de ajuste y liquidación del
siniestro de la póliza Nº009-IN
17.400,00 17.400,00
SUB-CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

El 24/05/13 se procede a la anulación parcial de la póliza Nª 010-IA del ramo de Incendio y Aliados emitida en favor de YPFB por un
importe de $us. 1.038.628.- correspondiente al retiro efectuado por el asegurado del ITEM Nª 13 Equipo EMSO Nª9, a solicitud del
asegurado.
LIQUIDACION DE COBRANZA PARA ANULACION PARCIAL
005ª YPFB 010- IN ITEM N 13 EQUIPO EMSO 6,96

DOCUMENTO Nº ASEGURADO POLIZA ANULACION PARCIAL T/C ACTUAL
CAPITAL TASA PRIMA
ASEGURADO % $us Bs
RIESGOS CUBIERTOS
ITEM N 13 EQUIPO EMSO Nº 09 1.038.628 315% 3271,68 22770,8928
PRIMA NETA POR ANULAR 1.038.628 3271,68 22770,8928
PRIMA POR CINCO AÑOS 5 16358,4 113854,464
Descuento 20% 3271,68 22770,8928
PRIMA TOTAL PARA ANULAR 13086,72 13086,72
PRIMA ADICIONAL
Aporte a la S.N.S.R. 3% SOBRE $us 1308672 3% 392,6016 2732,507136
TOTAL PRIMA ADICIONAL PARA ANULAR 392,6016 2732,507136
Costo de producción del servicio 14,94% 13479,3216 93816,07834
Impuesto al valor agregado 14,94% sobre $us 455260 2013,810647 14016,1221
PRIMA PARCIAL PARA ANULACION 15493,13225 107832,2004
LIQUIDACIÓN DE ANULACION
ASEGURADO: Y.P.F.B FECHA...................: 22/05/13
DIRECCIÓN: Calle Bueno Nº 405 La Paz LIQUIDACION Nº ………: 005A
TELF: 356073 FAX-. 356073 POLIZA N…………….: 010-IN
RAMO: Incendio y aliados MONEDA…………..: $us
ANULACION PARCIAL DE: Item N 13
VIGENCIA DESDE: 22/05/13 HASTA 22/05/18 T./C….………………….....: 6.96
% PRIMA ANULADAS
DETALLE PRIMA $us
Anulación
$us Bs
PRIMAS DE SEGUROS GENERALES 2.617,34 80,00% 2.093,87 2.093,87
PRIMA ADICIONALES
Aporte a la S.N.R 78,52 80,00% 62,82 62,82
IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
RC-IVA Anual 402,76 80,00% 322,21 322,21
RC-IVA Diferida 1.611,05 100,00% 1.611,05 1.611,05
PRIMAS DIFERIDAS
Prima de Seguros
Generales 10.469,38 100,00% 10.469,38 10.469,38
Prima de Seguros
Adicionales 314,08 100,00% 314,08 314,08
IMPORTE ANULADO 15.493,13 14.873,41 14.873,41
IMPORTE DE ANULACION
IMPORTE A REVERTIR DE PRIMAS POR COBRAR 14.873,41 56.518,94
IMPORTE PARA DEVOLUCION
TOTAL 14.873,41 56.518,94
COMISIONES
Agente o Corredor: Emilio Perez Comisión: 15%
Prima COMISION BRUTA
DETALLE Anulada ANULADA IMPUESTO RC-IVA COMISION NETA
U$$ $us Bs U$$ BS U$$ BS
Sobre Prima Anulada 2.093,87 314,08 314,08 314,08 314,08
Sobre Prima Diferida 10.469,38 1.570,41 1.570,41 - - - -
TOTAL GENERAL 12.563,25 1.884,49 1.884,49 0,00 0,00 314,08 314,08
"LATINA SA"
La Paz-Bolivia
LIQUIDACION DE PARTICIPACION DE COASEGURO OTORGADO- ANULADOS
3 YPFB 010-IN Incendio y aliados 08/05/2013 6,96

TIPO DE
DOCUMENTO ASEGURADO Nº DE POLIZA RAMO FECHA ACTUAL CAMBIO
ACTUAL
BOLIVAR CIA.
LATINA CIA. LIDER 60%
COASEG. 40%
DETALLE IMPORTE A DISTRIBUIR 60% 40%
$us Bs $us Bs $us Bs $us Bs
Prima Neta Anulada 2093,87 14573,34 1256,32 8743,9872 837,55 5829,348
Prima Adicional
Aporte SNSR 62,82 437,23 37,69 262,3224 25,13 174,9048 - -
Impuesto al valor agregado 1933,26 13455,49 1159,96 8073,3216 773,3 5382,168 - -
PRIMAS DIFERIDAS 0,00 0 0 - -
Prima de seguros generales 10469,38 72866,88 6281,63 43720,1448 4187,75 29146,74 - -
Prima de seguros adicionales 314,08 2186,00 188,45 1311,612 125,63 874,38 - -
TOTAL GENERAL 14873,41 103518,93 8924,05 62111,388 5949,36 41407,55
Agente: Universal Brokers
314,08 2186,00 188,45 1311,612 125,63 874,38
RC-IVA cancelado - -
Comisión bruta anual anulada 314,08 2186,00 188,45 71611 125,63 874,38 - -
Comisión bruta diferida anulada 1570,41 10930,0536 942,25 6558,06 628,16 4371,99 - -
LATINA S.A.
LA PAZ-BOLIVIA
CIA. LATINA S.A.

COMPROBANTE DIARIO DE ANULACION
Devolución de Primas de seguros generales 8743,99

Crédito Fiscal I.V.A 8073,32
Primas de Seguros Generales diferidas 43720,14
Comisiones por Pagar Corredora 2185,997
Universal Brokers
Comisión Diferida por pagar corredora 10930,05
Compañía Coaseguradoras- Coaseguros otorgados 41407,55
Comisión para corredora 1141,1
Debito Fiscal 170,51
Comisión bruta diferida para corredora 6558,06
Compañía Coaseguradoras- Coaseguros otorgados 8918,9
Contribuciones y Afiliaciones Aps 262,32
Primas por cobrar 103518,9
Para Contabilizar la anulación parcial de la póliza

N°010 -IN
120569,817 120569,79
PREPARADO POR: APROBADO POR:
REVISADO POR:
CONTADOR GERENTE FINANCIERO

SUB-CONTADOR

Contabilidad de Seguros Trabajo Final Word

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Contabilidad de Seguros Trabajo Final Word

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CIA.

ASEGURADO: Y.P.F.V FECHA...............................: 08/05/13

DIRECCIÓN: Achachicala Nº 1250 LIQUIDACION Nº ………: 001

TELF: 2234465 FAX-. 987868 POLIZA N………………..: 006 IN

RAMO: Incendio y Aliados MONEDA………………....: US$

MATERIA DEL SEGURO: Fábrica

VIGENCIA DESDE: 07/05/12 HASTA 07/05/13 T./C….………………….....: 6,86

LIQUIDACION DE COMISIONES AGENTES

CIA. LATINA S.A.

FECHA: 08 de Mayo de 2013

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Primas por Cobrar 52.111,27

Póliza N° 006-IN,Ramo: Incendio y Aliados,

PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

SUB CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

CIA. LATINA S.A.

FECHA: 08 de Mayo de 2013

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Comisiones Intermediarios 5.002,79

Por el Registro de Comisiones Intermediarias de la

PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

SUB CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

CIA. LATINA S.A.

FECHA: 08 de Mayo de 2013

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Contribuciones y Afiliaciones a la APS 833,80

Por el Registro de Contribuciones y Afiliaciones

PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

SUB CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

CIA. LATINA S.A.

FECHA: 08 de Mayo de 2013

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Para registrar el cobro del 60% correspondiente,

PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

SUB CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

CIA. LATINA S.A.

FECHA: 08 de Mayo de2013

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Impuestos Fiscales Municipales IT por pagar 1.563,37

Para registrar el pago de las obligaciones de la

PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

SUB CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

LIQUIDACION DE PARTICIPACION EN COASEGUROS OTORGADOS

DCTO. Nº FECHA LDC Nº NOMBRE N° POL RAMO T/C

Impuesto al Valor Agregado 987,39 6.773,50 592,43 4.064,10 394,96 2.709,40

ASIENTOS CONTABLES DE LA CIA. "LATINA"S.A. - LIDER

FECHA: 08 de Mayo de 2013

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Primas por Cobrar 52.111,27

Póliza N° 006-IN,Ramo: Incendio y Aliados,

PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

SUB CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

ASIENTOS CONTABLES DE LA CIA. "LATINA"S.A. - LIDER

FECHA: 08 de Mayo de 2013

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Comisiones Intermediarios 3.001,73

Por el Registro de Comisiones Intermediarias de la

PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:

SUB CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

ASIENTOS CONTABLES DE LA CIA. "LATINA"S.A. - LIDER

FECHA: 08 de Mayo de 2013

CODIGO DETALLE DEBE HABER

Contribuciones y Afiliaciones a la APS 500,26