DISTRIBUIDORA DE JUGUETES, S.

Balance General

Al 30 de Setiembre, 2010

ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo 112.000
Inventario 66.000
Suministros de Oficina 1.000
Seguro pagado por adelantado 800
Cuentas por cobrar 28.000
Total Activo Corriente 207.800
Activo no Corriente
Equipo de reparto 12.000
Equipo de tienda 8.000
Total Activo no corriente 20.000
TOTAL ACTIVO 227.800
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar 10.800
Impuesto Municipal por pagar 6.000
Sueldos por pagar 4.000
Total Pasivo Corriente 20.800
Patrimonio
Capital Social 200.000
Utilidades Retenidas 7.000
Total Patrimonio 207.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 227.800

Movimientos de Setiembre 2011

1- 01/09/2011 Inventario comprado al crédito por 300.000 colones.

2- 01/09/2011 Seguros pagados por pagados por adelantado 800 colones.

1
 3- 02/09/2011 Adquisición de equipo de reparto al crédito por 1.000 colones.

4- 02/09/2011 Suministros de oficina comprados 2.400 colones de los cuales se canceló el

50% al contado.

5- 03/09/2011 Se pagan los sueldos del mes en efectivo por 42.000 colones y los sueldos por
pagar que quedaron pendientes de cancelar por 4.000 colones,

6- 03/09/2011 Gastos publicitarios consumidos en el año pagados en efectivo por 3.600

colones.

7- 04/09/2011 Se realiza un abono a los proveedores por 50.000 colones.

8- 04/09/2011 Se pagan los impuestos municipales pendientes de pago 6.000 colones más
los gastos por impuestos del nuevo periodo 2.000 colones

9- 05/09/2011 Ventas de juguetes al crédito por 440.000 colones

10- 05/09/2011 el costo de la mercadería vendida durante el año es de 260.000 colones

11- 06/09/2011 se recibe de varios clientes el pago de las cuentas por cobrar por 346.700
colones

Datos adicionales:

12- El conteo de los suministros de oficina indica que hay sin consumir por 1.400 colones al
30/09/2011

13- Seguro consumido durante el año 2011 fue de 1.200 colones.

14- La depreciación del equipo de tienda es de 1.200 colones

15- La depreciación del equipo de reparto es de 1.800 colones

Instrucciones:

a- Registre los saldos del balance general en el mayor (cuentas T)

b- Anote las transacciones del año 2011 en el diario ( cuaderno de examen)

c- Mayorize los registros contables y los ajustes contables

d- Prepare el Balance de Comprobación al 30/09/2011

e- Prepare el Estado de Resultados

f- Realice los asientos de cierre de gastos e ingresos del 2011

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g- Realice el Balance General (utilice como modelo el Balance al 30/09/2010