OPERACIONES AUXILIARES DE GESTIÓN DE TESORERÍA

EJERCICIOS REPASO CAPITALIZACIÓN SIMPLE

OPERACIÓN BANCARIA DE PASIVO / PRODUCTO DE PASIVO
INTERÉS SIMPLE Y CAPITALIZACIÓN ANUAL

DEPÓSITOS BANCARIOS
Los bancos donde se contratan En los ejercicios la venta o
1/6 están adherido al Fondo de cancelación anticipada no es
Este número es indicativo del
Garantía de Depósitos garantizando posible o puede implicar pérdidas
riesgo del producto, siendo 1/6
los depósitos con el límite de relevantes.
indicativo de menor riesgo y 6/6 de
100.000€ por depositante
mayor riesgo

FGD: Los depósitos, incluidos los intereses, están legalmente protegidos por el Fondo de Garantía de
Depósitos hasta 100.000€ por cliente y por banco. Esta protección cubre los depósitos de todas las
personas físicas, y se refiere a la totalidad de los depósitos y cuentas de un cliente en un banco. Esto es
importante si el cliente tiene otros depósitos y cuentas, no solo los contratados en un banco en concreto.
En todos los estados miembros de la Unión Europea, los requisitos mínimos de los sistemas de garantía
de depósitos están armonizados por las Directivas 94/19/CE, 2009/14/CE y 2014/49/UE.

Depósitos: cobro de intereses a vencimiento y sin costes de apertura de cuenta ni de

mantenimiento. ANUALES

1. Depósito a 5 años. La empresa MIX, S.L. dispone de un fondo en efectivo de 5.000,00€

del que podrá disponer en los próximos cinco años, por lo que procede a invertirlo en
un depósito bancario de alto rendimiento que ofrece un tipo del 12% de interés anual
simple. Calcula el montante obtenido.
Sol.: 8.000,00€

2. Depósito a 3 años. Condiciones: importe de 2.500€ con una duración de 3 años y un

tipo de interés del 10% anual (TAE: 10%) ¿Cuáles serán los intereses producidos al
vencimiento?
Sol.: 750€

3. Depósito a 4 años. ¿Qué capital produjo un montante de 2.588,88€ tras una inversión
de cuatro años, aplicando un 11% anual?
Sol.: 1.797,83€

4. Si el montante de un capital fue de 8.750,00€ y los intereses devengados de 1.230,00€,

¿cuál fue el capital inicial?
Sol.: 7.520,00€

5. Depósito a 5 años. ¿Qué tipo de interés es el que ha transformado un capital de

100.000,00€ en otro de 150.000,00€ durante 5 años?
Sol.: 10% anual

6. ¿Cuánto duró una inversión de la que sabemos que tenía un importe inicial de
50.000,00€ y que ha rendido 5.000,00€ de intereses a un tipo del 0,04 por uno anual?
Sol. en años: 2,5 años
Sol. en meses: 30 meses

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TANTOS EQUIVALENTES
7. Halla la equivalencia entre las siguientes unidades de tiempo:
a. ¿Cuántos semestres hay en dos años y medio?
b. ¿Cuántos trimestres hay en seis semestres?
c. ¿Cuántos días hay en ocho trimestres (año comercial)? ¿Y si utilizamos el año
civil?

Sol: a) 5 semestres;
b) 12 trimestres;
c) año comercial: 720 días; año civil: 730 días (año no bisiesto)

8. Calcula el tanto fraccionado mensual, bimensual y semestral correspondiente a un

tanto anual del 12%
Sol.: i12= 0,01; i6= 0,02; i2= 0,06

9. Calcula el tanto por ciento simple anual equivalente al:

a. 0,014% diario (año comercial y año civil)
b. 2,5% trimestral.
c. 4,25% semestral
d. 1% bimensual
e. 3% trimestral
f. 0,75% mensual
Sol a) año comercial: 5,04%; año civil: 5,11€;
b) 10%; c) 8,5%; d) 6%; e) 12%; f) 9%

Depósitos: cobro de intereses a vencimiento y sin costes de apertura de cuenta ni de

mantenimiento. PERIODOS DIFERENTES AL AÑO

10. El Banco KAM presta 21.000,00€ al 2% de interés simple trimestral, que se debe
devolver dentro de año y medio. ¿Qué cantidad recibirá el banco?
Sol: 23.520,00€

11. Calcula el montante de un capital de 6.700,00€ al 10% de interés anual colocado

durante:
a. Dos meses
b. Dos trimestres
c. 90 días
Sol.: A) 6.811,67€; b) 7.035,00€; c) año civil: 6.865,22€; año comercial: 6.867,51€

12. El día 7 de enero, HUMA S.A. observa que tiene un exceso de tesorería de 2.500,00€
que decide colocar a un 10% de interés simple en un fondo. El día 31 de mayo del
mismo año habrá de hacer un pago, para el que utilizará el fondo y el rendimiento
obtenido. Calcula el montante obtenido.
Sol.: 2.598,64€

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OPERACIÓN BANCARIA DE ACTIVO / PRODUCTO DE ACTIVO

DESCUENTO COMERCIAL

13. ¿Cuál fue el valor nominal de una letra por la que se descontaron 150,00€ cuatro
meses antes de su vencimiento, sabiendo que el tipo de descuento comercial aplicado
fue de un 10%? Sol.: 4.500,00€
¿Cuánto tiempo ha sido necesario para que una letra de 4.500,00€, descontada al 10%
anual, tenga un descuento comercial de 150,00€? Sol.: 4 meses

14. Calcula el tipo de interés que se aplicó en una operación de descuento comercial,
sabiendo que la letra descontada tenía un nominal de 4.500,00€, que duró cuatro
meses y se descontaron 150,00€.
Sol.: 10% anual

15. Calcula el efectivo que recibirá una empresa por el descuento comercial de una letra
de 4.500,00€, sabiendo que se aplica un tipo a la operación del 5% semestral y que el
vencimiento de la misma es dentro de cuatro meses.
Sol.: 4.350,00€

16. La empresa HUMA SA le propone a un cliente adelantar dos años el cobro de una letra
de cambio, de nominal 12.000,00€, con un tipo de descuento del 9%, empleando la ley
financiera de descuento simple comercial o bancario.
Sol: 9.840,00€

17. La empresa UTA SA propone adelantar 146 días el pago de una letra de cambio cuyo
nominal es de 10.000,00€. El tipo de descuento aplicable es del 7,75% simple anual,
año, año civil. ¿qué debe abonar la empresa?
Sol: 9.690,00€

18. La empresa BARRA SA descuenta en el banco un efecto comercial cuyo nominal es

5.000,00€. El efecto vence en 45 días y el tipo de descuento es del 9% simple anual
(año comercial). ¿Qué descuento le aplicará el banco? ¿Cuánto recibirá BARRA SA?
Sol: Descuento: 56,25€.; Efectivo: 4.943,75€

19. La empresa MITO SA adquirió unos pagarés cuyo valor efectivo era de 5.910,00€. El
valor nominal que recibió, al vencimiento de los pagarés, transcurridos tres meses
desde la compra, fue de 6.000,00€. Determina el tipo de descuento simple comercial
que se aplicó a la empresa en la emisión de los pagarés.
Sol: 6%

20. La empresa POE Sale propone a un proveedor adelantar 90 días el pago de una letra
de cambio, cuyo nominal es de 6.000,00€, aplicando un descuento del 7% simple
anual, año comercial. ¿Cuál será el valor efectivo que deberá entregar la empresa?
Sol: 5.895,00€