PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL

CODIGO DESCRIPCION
1601 TRASPASOS Y REMESAS
3201.01 Traspasos Y Remesas
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS
5402 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES
5404 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL
Columna3
 FORMATO 5.1
LIBRO DIARIO
PERIODO.
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

NRO FECHA GLOSA CUENTA2

8201
8201.0201
8201.05
8201.0502
8201.0503
8201.0504
8201.0504.01
8201.0504.02
8201.0504.03
8201.0504.04
8101
8101.0201
8101.05
8101.0502
8101.0503
8101.0504
8101.0504.01
8101.0504.02
8101.0504.03
8101.0504.04

8201
8201.02
8201.0201
8201.05
8201.0504
8101
8101.02
8101.0201
8101.05
8101.0504
por el registro del pia de ingresos
 8101
8101.01
8101.0101
8101.02
8101.0201
8101.05
8101.0504
8301
8301.01
8301.0101
8301.02
8301.0201
8301.05
8301.0504
por el registo del pia de gastos
8301
8301.01
8301.0101
8301.02
8301.0201
8301.05
8301.0504
8401
8401.01
8401.0101
8401.02
8401.0201
8401.05
8401.0504

8401
8401.01
8401.0101
8401.02
8401.0201
8401.05
8401.0504
8601
8601.01
8601.0101
8601.02
8601.0201
8601.05
 8601.0504

8501
8501.05
8501.0503
8201
8201.05
8201.0503

8501
8501.05
8501.0502
8201
8201.05
8201.0502

8501
8501.04
8501.0402
8201
8201.04
8201.0402

por los saldos del año 8201

anterior 8201.02
8201.0201
8101
8101.02
8101.0201

por la aprobacion del presupuesto 8201

institucional 8201.02
PIA ingresos 8201.04
8201.05
8201.0504
8101
8101.02
8101.04
8101.05
8101.0504

PIA egreso 8101

 8101.01
8101.02
8101.04
8101.05
8101.0504
8301
8301.01
8301.02
8301.04
8301.05
8301.0504

por el registro de venta de certifica 1201

1201.03
1201.0302
4302
4302.04
4302.0401
4302.040102
4302.040104
4302.040106

1101
1101.01
1101.0101
1201
1201.03
1201.0302

1101
1101.03
1101.0301
1101.030102
1101
1101.01
1101.0101

8501
8501.02
8501.0201
8201
8201.02
8201.0201
por el registro del impuesto 1201
predial (determinado) 1201.01
1201.0101
1201.010101
4102
4102.01
4102.0101
4102.010101
por el registro del impuesto 1101
predial (recaudado) 1101.01
1101.0101
1201
1201.01
1201.0101
1201.010101
por el registro del impuesto 1101
predial (pagado) 1101.03
1101.0301
1101.030109
1101
1101.01
1101.0101
por el registro del impuesto 8501
predial (ejecucion del gasto) 8501.05
8501.0502
8201
8201.05
8201.0502

por el registro de las transferencias 1101

recibidas FONCOMUN 1101.03
(Determinado) 1101.0301
1101.030108
4401
4401.01
4401.0103
4401.010304
4403
4403.01
4403.0103
4403.010304
por el registro de las transferencias 8501
recibidas FONCOMUN 8501.05
(ejecución del gasto) 8501.0502
8201
8201.05
8201.0502

9101
9101.09
9102
9102.09

5301
5301.05
5301.0504
5301.050401
2101
2101.0105
2101.0105
2101.010501
2103
2103.01
2101.0105
2103.010102

2103
2103.01
2103.0101
2103.010102
1101
1101.03
1101.030102

8301
8301.02
8301.0201
8401
8401.02
8401.0201

8401
 8401.02
8401.0201
8601
8601.02
8601.0201

9102
9102.09
9101
9101.09

1101
1101.02
1101.0202
1101.03
1101.0301
1101.030102
 que es la estancia decentralizada?
es una entidad que depende de una unidad central pero esta distribuida en varias provincias
por ejmplo la sunarp

DIFERENCIA
AZON SOCIAL: TOTAL 1,074,623,804.00

DETALLE PARCIAL DEBE

PRESUPUESTO DE INGRESOS 25,964,904.00
Recursos Directamente Recaudados 2,000,000.00
Recursos Determinados
Fondo De Compensación Municipal 16,777,819.00
Impuestos Municipales 912,000.00
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones
#N/A 5,081,195.00
#N/A 2,981.00
#N/A 5,770.00
#N/A 1,185,139.00
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MO
Recursos Directamente Recaudados 2,000,000.00
Recursos Determinados
Fondo De Compensación Municipal 16,777,819.00
Impuestos Municipales 912,000.00
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones
#N/A 5,081,195.00
#N/A 2,981.00
#N/A 5,770.00
#N/A 1,185,139.00
#N/A
#N/A
PRESUPUESTO DE INGRESOS 50,000,000.00
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados 40,000,000.00
Recursos Determinados
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participa 10,000,000.00
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MO
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados 40,000,000.00
Recursos Determinados
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participa 10,000,000.00
#N/A
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUES 300,000,000.00
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios 250,000,000.00
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados 40,000,000.00
Recursos Determinados
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participa 10,000,000.00
PRESUPUESTO DE GASTOS
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios 250,000,000.00
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados 40,000,000.00
Recursos Determinados
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participa 10,000,000.00
#N/A
PRESUPUESTO DE GASTOS 300,000,000.00
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios 250,000,000.00
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados 40,000,000.00
Recursos Determinados
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participa 10,000,000.00
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios 250,000,000.00
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados 40,000,000.00
Recursos Determinados
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participa 10,000,000.00
#N/A
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 300,000,000.00
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios 250,000,000.00
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados 40,000,000.00
Recursos Determinados
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participa 10,000,000.00
EJECUCIÓN DE GASTOS
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios 250,000,000.00
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados 40,000,000.00
Recursos Determinados
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participa 10,000,000.00
#N/A
EJECUCIÓN DE INGRESOS 5,200.00
Recursos Determinados
Impuestos Municipales
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Determinados
Impuestos Municipales
#N/A
#N/A
EJECUCIÓN DE INGRESOS 500,000.00
Recursos Determinados
Fondo De Compensación Municipal
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Determinados
Fondo De Compensación Municipal
#N/A
EJECUCIÓN DE INGRESOS 30,000.00
Donaciones Y Transferencias
Transferencias
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Donaciones Y Transferencias
Transferencias 9.00
#N/A
PRESUPUESTO DE INGRESOS 12,500.00
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MO
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
#N/A
PRESUPUESTO DE INGRESOS 39,000,000.00
Recursos Directamente Recaudados 15,000,000.00
Donaciones Y Transferencias 9,000,000.00
Recursos Determinados 15,000,000.00
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MO
Recursos Directamente Recaudados 15,000,000.00
Donaciones Y Transferencias 9,000,000.00
Recursos Determinados 15,000,000.00
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones
#N/A
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUES 59,000,000.00
Recursos Ordinarios 20,000,000.00
Recursos Directamente Recaudados 15,000,000.00
Donaciones Y Transferencias 9,000,000.00
Recursos Determinados 15,000,000.00
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones
PRESUPUESTO DE GASTOS
Recursos Ordinarios 20,000,000.00
Recursos Directamente Recaudados 15,000,000.00
Donaciones Y Transferencias 9,000,000.00
Recursos Determinados 15,000,000.00
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones
#N/A
CUENTAS POR COBRAR 10,300.00
Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
Derechos Y Tasas Administrativos
VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
Derechos Administrativos De Salud
Derechos Administrativos De Salud
Autorización, Inspección Y Control Sanitario 3,000.00
Certificados 4,500.00
Carnets Y/O Tarjetas De Atención 2,800.00
#N/A
CAJA Y BANCOS 10,300.00
Caja
Caja M/N
CUENTAS POR COBRAR
Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
Derechos Y Tasas Administrativos
#N/A
CAJA Y BANCOS 10,300.00
Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
Cuentas Corrientes
Recursos Directamente Recaudados
CAJA Y BANCOS
Caja
Caja M/N
#N/A
EJECUCIÓN DE INGRESOS 10,300.00
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
 #N/A
#N/A
CUENTAS POR COBRAR 10,000.00
Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
Impuestos
Impuestos Vigentes RD 014-2013-EF/51.01
IMPUESTO A LA PROPIEDAD
Impuesto Sobre La Propiedad Inmueble
Predial
Predial
CAJA Y BANCOS 10,000.00
Caja
Caja M/N
CUENTAS POR COBRAR
Impuestos Y Contribuciones Obligatorias
Impuestos
Impuestos Vigentes RD 014-2013-EF/51.01
CAJA Y BANCOS 10,000.00
Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
Cuentas Corrientes
Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales
CAJA Y BANCOS
Caja
Caja M/N
EJECUCIÓN DE INGRESOS 10,000.00
Recursos Determinados
Fondo De Compensación Municipal
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Determinados
Fondo De Compensación Municipal
#N/A
CAJA Y BANCOS 15,000.00
Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
Cuentas Corrientes
Recursos Determinados – FONCOMUN
DONACIONES YTRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS RD 011-2011-EF/93.01
En Efectivo
De Otras Unidades De Gobierno
De Otras Entidades Públicas
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS RD 011-2011-EF/93.01
En Efectivo
De Otras Unidades De Gobierno
De Otras Entidades Públicas
 #N/A
#N/A
EJECUCIÓN DE INGRESOS 15,000.00
Recursos Determinados
Fondo De Compensación Municipal
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Determinados
Fondo De Compensación Municipal
#N/A
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
Ordenes De Servicio Aprobadas
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA
Ordenes De Servicio Por Ejecutar
#N/A
CONSUMO DE BIENES
Materiales Y Útiles
#N/A
#N/A
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
Impuesto General A Las Ventas
Impuesto General A Las Ventas
IGV Cuenta Propia - Vigentes RD 014-2013-EF/51.01
CUENTAS POR PAGAR
Bienes Y Servicios Por Pagar
Impuesto General A Las Ventas
Servicios
#N/A
CUENTAS POR PAGAR
Bienes Y Servicios Por Pagar
Bienes Y Servicios Por Pagar
Servicios
CAJA Y BANCOS
Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
Recursos Directamente Recaudados
#N/A
PRESUPUESTO DE GASTOS
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
#N/A
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
EJECUCIÓN DE GASTOS
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados
#N/A
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA
Ordenes De Servicio Por Ejecutar
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
Ordenes De Servicio Aprobadas
#N/A
#N/A
#N/A
CAJA Y BANCOS
Caja Chica
Fondos De Caja Chica
Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
Cuentas Corrientes
Recursos Directamente Recaudados
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
 0.00
1,074,623,804.00 recuadadc

HABER Column1 los recursos ordinarios no se contabilizan porque no se recauda, lo hace l are

25,964,904.00

50,000,000.00
 PIA INGRESO GASTO

DEBE HABER
8201 8101
8101 8301

300,000,000.00

G D H
A COMPROMISO 8301 8401
S DEVENGADO 8401 8601
T GIRADO/ PAGADO CONT FIN
O DETERMINADO 8501 8201
S

300,000,000.00

300,000,000.00
 5,200.00

Principio de uniformidad
Sistemas administrativos
definicion
consejo normativo
500,000.00 ejecusion ingreso 84-86
cuenta general de la republica
fases de la cuenta general de la republica
faltas

30,000.00

00 RO
09 RDR
19 ROFC
12,500.00 13 DyT
04 Contribuciones
07 FONCUMUN
08 Otros Impuestos
18 Canon

39,000,000.00
59,000,000.00

10,300.00

10,300.00

10,300.00

10,300.00
10,000.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

5,000.00

10,000.00
15,000.00
e no se recauda, lo hace l aregion
INGRESOS
GASTOS
se emite la certificacion presupuestal para la orden de servicio 001 por concepto de pago
de energia electrica por el importe de 1000 soles mas IGV. Fuente de finaciamiento RDR
proceso se selección compra directa.
contabilizacion cuenta de orden
contabilizacion finaciera
contabilizacion presupuestal