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SIMULACRO EXAMEN

INSPECCIÓN ENTIDADES DE CRÉDITO

2 DE MARZO DE 2023

SISTEMA FINANCIERO

Nombre y apellidos: _____________________________________________

Profesor: _____________________________________________________

 El tiempo de duración del examen es de tres horas.

 Mediante este ejercicio se pretende evaluar los conocimientos

técnicos sobre las materias que se abordan en él, así como la
capacidad de razonamiento. Si considera que no se han facilitado
todos los datos precisos, puede establecer las hipótesis que crea
oportuno, explicándolas.

 Esta prueba consta de 2 partes independientes. La puntuación

máxima de cada parte:

- Parte A: 4 puntos.
- Parte B: 6 puntos

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 En la parte A cada tres errores se restará una pregunta correcta.

2
PARTE A. TIPO TEST

1.- El Consejo de Supervisión del Mecanismo Único de Supervisión

está compuesto por las siguientes personas:

a) El presidente, el vicepresidente, 1 representante de la autoridad

nacional competente de cada estado miembro del Mecanismo Único
de Supervisión y 6 representantes del BCE que no ejerzan funciones
de política monetaria.
b) El presidente, el vicepresidente, 1 representante de la autoridad
nacional competente de cada estado miembro del Mecanismo Único
de Supervisión y 4 representantes del BCE que no ejerzan funciones
de política monetaria.
c) El presidente, el vicepresidente, 1 representante de la autoridad
nacional competente de cada estado miembro del Mecanismo Único
de Supervisión y 6 representantes del BCE aunque ejerzan funciones
de política monetaria.
d) El presidente, el vicepresidente, 1 representante de la autoridad
nacional competente de cada estado miembro del Mecanismo Único
de Supervisión y 4 representantes del BCE aunque ejerzan funciones
de política monetaria.

2.- El Banco de España:

a) Está sometido al ordenamiento jurídico público, en todo caso.

b) Está sometido al ordenamiento jurídico privado, salvo cuando actúe
en el ejercicio de las potestades administrativas que le han sido
conferidas.
c) Está sometido al ordenamiento jurídico privado, en todo caso.
d) Ninguna de las anteriores es correcta.

3.- El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea publica, entre otros:

a) Reglamentos, Directivas y Decisiones.

b) Leyes y Reales Decretos.
c) Estándares, Guías y Mejores Prácticas.
d) Ninguna de las anteriores es correcta

4.- El Banco Central Europeo:

a) Tiene como objetivo principal la estabilidad de precios.

b) Realiza un análisis económico de corto y medio plazo y un análisis
monetario de medio y largo plazo.
c) Realiza operaciones de política monetaria ordinarias y extraordinarias.

3
 d) Todas las anteriores son correctas

5.- En el marco del Mecanismo Único de Supervisión, una entidad se

considerará significativa cuando:

a) El activo total consolidado supere los 30.000 millones €.

b) Cuando los activos totales sean superiores a 5.000 millones de € y su
activo total supere el 25% del PIB del Estado Miembro.
c) Cuando los activos totales sean superiores a 5.000 millones de € y la
entidad tenga filiales bancarias en más de un Estado Miembro y los
activos o pasivos transfronterizos superen el 25% del total activo.
d) Todas las anteriores son correctas.

6.- El proceso de autorización de entidades de crédito en la zona MUS:

a) Es una procedimiento común entre el Banco Central Europeo y las

Autoridades Nacionales Competentes en todo caso.
b) Es competencia exclusiva del Banco Central Europeo para las
entidades de crédito significativas.
c) Es competencia exclusiva de las Autoridades Nacionales
Competentes para las entidades de crédito menos significativas.
d) b y c son correctas.

7.- Las aportaciones al capital de las cooperativas de crédito:

a) Son reembolsables en todo caso.

b) Están cubiertas por el Fondo de Garantía de Depósitos.
c) No pueden presentar privilegio entre sí en su prelación en caso de
concurso o liquidación de la entidad.
d) Todas las anteriores son falsas.

8.- Señale la respuesta INCORRECTA de acuerdo con la normativa

sobre el Consejo de Administración de las entidades de crédito:

a) Debe estar formado por al menos 5 miembros.

b) En el seno del Consejo debe constituirse un Comité conjunto de
Nombramientos y Remuneraciones, salvo que por motivos de tamaño
y complejidad el supervisor considere que deben constituirse por
separado.
c) El presidente del Consejo de Administración no debe coincidir con la
figura del consejero delegado, salvo que la entidad de crédito lo
justifique y el supervisor lo autorice.

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 d) Una de las facultades indelegables del Consejo de Administración es
garantizar la integridad de los sistemas de información contable y
financiera.

9.- De acuerdo con el régimen de pasaporte comunitario existente en la

Unión Europea:

a) Una entidad de crédito española que quiera abrir una filial en Francia
necesita autorización de salida (home), pero no de llegada (host).
b) Una entidad de crédito española que quiera abrir una sucursal en
Francia necesita autorización de llegada (host), pero no de salida
(home).
c) A y B son correctas.
d) A y B son incorrectas.

10.- Señale la respuesta CORRECTA en relación a las participaciones

hipotecarias:

a) Pueden ser cedidos mediante participación hipotecaria los préstamos

y créditos que sirvan de garantía a cédulas hipotecarias.
b) El plazo e interés de la participación pueden ser superiores a los del
crédito hipotecario cedido.
c) Tienen que recaer obligatoriamente sobre hipotecas que cumplan las
condiciones para estar en cartera elegible.
d) Todas las anteriores son incorrectas.

11.- Respecto de la consolidación prudencial:

a) Se permite el uso de la consolidación proporcional, aunque haya

control, siempre que se cumplan una serie de condiciones y esté
aprobado por la Autoridad Competente.
b) Se tienen que incluir por consolidación global solamente las entidades
y entidades financieras sobre los que la entidad, SFC o SFMC matriz
tenga control.
c) Las sociedades industriales no se pueden consolidar de forma global
en ningún caso.
d) Las SMC no pueden ser matrices de un grupo consolidable de
entidades de crédito, pero sí se consideran entidades financieras y,
por tanto, se incluyen en la consolidación.

5
12.- En relación al cálculo de fondos propios computables:

a) El principal de los instrumentos de AT1, en caso de producirse un

evento desencadenante, se tiene que amortizar o convertir en
instrumentos de CET1.
b) Los instrumentos de T2 tienen que tener un vencimiento residual
como mínimo de 5 años.
c) Los instrumentos de capital no se pueden considerar como CET1 en
caso de que tengan dividendos privilegiados.
d) Todas las anteriores son correctas.

13.- Los APRs de una hipoteca comercial de 700.000 € frente a una

PYME (facturación de 4 millones y 30 empleados) garantizada por un
bien cuyo valor de mercado es 1.000.000€ son iguales( a:

a) 304.760
b) 285.712.5
c) 364.285
d) 399.997,5

14.- Las principales diferencias y similitudes entre el método del

indicador básico y el método estándar para calcular requerimientos por
Riesgo Operacional:

a) En el método estándar el denominador son 3 años mientras que en el

método del indicador básico es el número de años positivos.
b) No se puede compensar entre años con indicador relevante positivos
y negativos.
c) En el método estándar el indicador relevante se atribuye a diferentes
líneas de negocio.
d) Todas las anteriores son correctas.

15.- Señalar la respuesta correcta:

a) Los filtros prudenciales son de aplicación al importe de CET1 tras
deducciones
b) El importe de elementos de CET1 reducido por los filtros deberá
reducir también el importe de la exposición sobre la que calcular
APRs

6
 c) Como ejemplos de filtros podemos indicar las coberturas de valor
razonable o los beneficios obtenidos por la recompra de valores de
deuda de la entidad contabilizados a valor razonable
d) Dentro de los filtros se indica que las entidades deben realizar una
valoración prudente de sus activos, ajustando el CET1 en
consecuencia

16.- Señalar la respuesta correcta:

a) Para que una ECA que tenga como filial una aseguradora de tamaño
relevante pueda solicitar la no deducción y ponderación de esta a
nivel individual, no será necesario que exista un conglomerado
b) Para que una ECA que tenga como filial una aseguradora de tamaño
relevante no deduzca y pondere esta participación a nivel individual,
bastará con que exista un conglomerado
c) Cuando una ECA tenga como filial sociedades incluidas en la
supervisión en base consolidada, el tratamiento aplicable, salvo que la
autoridad establezca otro diferente, será su ponderación a nivel
individual en lugar de deducción por ISESF.
d) Cuando una ECA tenga como filial sociedades incluidas en la
supervisión en base consolidada, únicamente a las ECAs aplicará el
tratamiento de ponderación a nivel individual en lugar de deducción
por ISESF.

17.- Señalar la respuesta correcta:

a) Conforme a la normativa actualmente en aplicación, las aplicaciones
informáticas no se deducen, sino que se ponderan
b) Conforme a la normativa actualmente en aplicación, en caso de
proceder a deducir las exposiciones sometidas a operaciones
incompletas o posiciones de titulización, esta deducción será de
aplicación para el cálculo de CET1 previo 3, pero no de CET1 previo 1
o CET 1 previo 2.
c) La deducción de insuficiencia de cobertura de dudosos (36.1.m) se
considera a en el cálculo del CET1 previo 1
d) Ninguna de las anteriores es correcta

18.- Una entidad tiene CET1 previo 1 por importe de 40. Tiene inversión
de 8 en CET1 de Banco 2 (2% de los instrumentos). Tiene inversión de 4
en CET1 de Banco 3 (15% de los instrumentos) y 10 de AT1 en Banco 3
(4% de los instrumentos). Tiene inversión de 2 en T2 de Banco 4 (12%
de los instrumentos). Señalar la respuesta correcta sobre la deducción
por inversión no significativa en entes del sector financiero.
a) La deducción a aplicar será de 1,2 de T2 y 4,8 de CET1
b) La deducción a aplicar será de 1,6 de T2 y 14,4 de CET1
c) La deducción a aplicar será de 1,6 de T2 y 6,4 de CET1 y 8 de AT1

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 d) Ninguna de las anteriores

19.- Señalar la respuesta incorrecta:

a) Conforme a la normativa actualmente en aplicación, el capital
admisible para el cálculo de las participaciones cualificadas fuera del
sector financiero se obtiene como T1 + T2 limitado a un tercio del T1
b) Las empresas industriales en las que la entidad tenga un porcentaje
de participación del 90% en adelante podrán ser excluidas del
régimen de participaciones significativas si cumplen ciertos requisitos
c) La entidad podrá elegir entre deducir el importe de las participaciones
cualificadas que supere ciertos umbrales del capital admisible, o
ponderarlo al 1.250%
d) En caso de que las anteriores sean correctas, marcar esta

20.- Señalar cuál de estos instrumentos de capital podría computar

como CET1 conforme a la CRR:
a) Instrumento sin derechos de voto que cobrará antes del resto de
instrumentos de CET1
b) Instrumento de un banco que remunerará como máximo el 20% del
importe desembolsado
c) Instrumento que indica que, en caso de no remunerarse a los
accionistas, no se podrá subir el salario de los miembros de CdA
d) Instrumento que indica que, el tenedor podrá elegir el formato de la
remuneración a percibir (efectivo, acciones, otro)

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PARTE B. Ejercicio de solvencia.

Considérese una situación de mercado con una curva de tipos de interés

plana en el 1% y unos mercados financieros completamente cerrados, de
forma que ninguna entidad puede colocar en ellos ningún tipo de instrumento.
Disponemos de la siguiente información sobre dos bancos (en millones de
euros):

Banco Jarama Banco Turia

Activo
Inversión crediticia 5.200 3.000
- Hipoteca residencial 1.000
- Hipoteca comercial 200
- Consumo 3.000
- Préstamos a Pymes 4.000
Inmobiliario (oficinas) 400
Instrumentos de capital 715
Bonos de empresas 400
Deuda subordinada 25
Activos fiscales diferidos 450
Caja 300 50
TOTAL 7.090 3.450

Pasivo
Acciones y reservas 700 200
Provisiones 15 80
Financiación mayorista 730 80
Depósitos 5.645 3.090
TOTAL 7.090 3.450

Se dispone de la siguiente información adicional:

1. Se ha calculado una deducción de capital por insuficiente cobertura de los
préstamos dudosos existentes en el Banco Jarama de 50 M€.

2. Los instrumentos de capital que figuran en el balance del Banco Jarama

corresponden: 300 M€ a una participación del 5% (sin control) en el Banco
Ter; 400 M€ a la cartera de negociación de la entidad y 15 M€ a acciones
propias.

La deuda subordinada que figura en el balance del Banco Jarama ha sido

emitida por el Banco Ter.

3. Los activos fiscales diferidos que figuran en el balance del Banco Jarama se
corresponde con diferencias temporales generados todos ellos antes de
2016. Solo 50 M€ dependen de la rentabilidad futura de la entidad.

4. La partida de financiación mayorista de Banco Turia se corresponde con

instrumentos computables como T2.
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 En la partida de financiación mayorista del Banco Jarama hay contabilizada
una emisión de 250 M€ computable como AT1 y otra emisión de 50 M€ de
deuda subordinada con las siguientes características:

- Duración: 10 años.
- Tipo de interés del 2%.
- Existe una opción de recompra a discreción de la entidad a los 5 años.
De no ejercerse, el interés pasará a ser variable, con un spread del
4%. El tipo variable de referencia en el momento de la emisión
ascendía a
-0,35%.

5. A efectos del cálculo de los requerimientos por riesgo operacional, el Banco

Turia emplea el método del indicador básico, habiendo alcanzado el
indicador relevante a cierre de los tres últimos ejercicios financieros los
importes de 30 M€, -1 M€ y -10 M€, respectivamente.

En cuanto al Banco Jarama, emplea el método estándar. Disponemos de la

siguiente información sobre el indicador relevante:
Línea de negocio X X-1 X-2 Pond.
Financiación
-15 -8 4 18%
empresarial
Banca minorista 4 40 75 12%
Negociación y ventas -5 6 20 18%

6. Los activos ponderados por riesgo (APR) por riesgo de crédito, mercado y
contraparte de ambas entidades ascienden a:
Jarama Turia
APR riesgo de crédito 4.211 3.130
APR riesgo de mercado 800 -
APR riesgo de 90 -
contraparte

7. El supervisor ha establecido al Banco Jarama un requerimiento de capital total

del 12,5% (incluye requerimiento de pilar 1, de pilar 2 y colchones) y un
requerimiento del 11,5% para Banco Turia (incluye requerimiento de pilar 1, de
pilar 2 y colchones).

SE PIDE:
10
 I. Cálculo de las distintas ratios de capital de ambas entidades.

II. Señale las consecuencias legales que se derivan de las ratios obtenidas.

III. Se plantea la adquisición del 100% del Banco Turia por parte del Banco
Jarama, pagando por ello 200 M€ (de los fondos líquidos disponibles).
¿Debería el supervisor pronunciarse favorablemente ante esta
operación desde la perspectiva de solvencia?

11
12
13
14
15
 HOJA DE RESPUESTAS DE PREGUNTAS TEST
SISTEMA FINANCIERO
NOMBRE Y APELLIDOS: __________________________________________
PROFESOR DE LA ASIGNATURA: __________________________________

A B C D

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

16