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    Este documento presenta el cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR) para el ejercicio 2020 de la empresa "X" S.A. DE C.V. Detalla los ingresos acumulables de $90 millones, deducciones autorizadas de $63.1 millones, y pérdida fiscal de $24.4 millones, resultando en un ISR causado de $5.6 millones. Después de restar pagos provisionales e ISR retenido, el ISR a cargo de la empresa es de $636,939.70.

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    A "X" S.A. DE C.V.

    DETERMINACION DEL ISR DEL EJERCICIO METODO DIRECTOS


    EJERCICIO 2020
    INGRESOS ACUMULABLES $ 90,000,000.00
    DEDUCCIONES AUTORIZADAS -$ 63,110,201.00
    PTU -$ 2,500,000.00
    PERDIDA FISCAL $ 24,389,799.00
    P.P.F.E.A. -$ 5,600,000.00
    RESULTADO FISCAL $ 18,789,799.00
    TASA 30%
    ISR DEL EJERCICIO CAUSADO $ 5,636,939.70
    PAGOS PROVISIONALES ISR -$ 4,500,000.00
    ISR RETENIDO POR INTERESES -$ 500,000.00
    ISR DEL EJERCICIO A CARGO O A FAVOR $ 636,939.70
    DETERMINACION DE LOS INGRESOS ACUMULABLES

    VENTAS $ 80,000,000.00
    RECUPERACION DE SEGUROS $ 7,000,000.00
    VENTA DE ACTIVO FIJO $ 3,000,000.00
    TOTAL $ 90,000,000.00

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