AUDITORIA INTERNA

Evidencia:

Evidencia: AA4-Ev3 Taller informe de auditoría.

Aprendiz: MARCELA PATRICIA PASCUMAL

Instructora: NAHER GIOVANNY BARRERA ANGEL

Código de ficha: 2796441

Realice el taller informe de auditoría que se adjunta en la
plataforma, según las indicaciones que se dan a
continuación.

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

? Leer el documento del taller que se adjunta en la

plataforma.
? Leer y analizar el apartado del material de formación
de la actividad de aprendizaje 4
llamado
“Informe de auditoría”.
? Hacer otras consultas del tema en internet si lo
considera necesario.

Una vez termine de documentarse y aclarar las dudas

con su instructor, debe entregar como evidencia
lo siguiente: Archivo en un procesador de textos
(Ejemplo: Word) que contenga todo lo solicitado.

Objetivos de la auditoria

Una auditoría es una herramienta útil para empresas de todo tipo.

No solo es importante para garantizar la seguridad de la
información financiera y el cumplimiento de las normas y
procedimientos de la organización. También constituye una
herramienta valiosa para evaluar el desempeño de la empresa y
disminuir el riesgo de fraudes.
el objetivo principal de una Auditoría es la emisión de un
diagnóstico sobre un sistema de información empresarial, que
permita tomar decisiones sobre el mismo. Estas decisiones pueden
ser de diferentes tipos respecto al área examinada y al usuario del
dictamen o diagnóstico.

Alcance de la auditoria

El alcance de la auditoría interna permite evaluar, revisar

y validar la calidad sobre el control financiero de la
empresa, asegurarse de que se cumplen los programas y
políticas de la empresa, de que los activos están
registrados correctamente, de que la información se usa
de forma responsable.
Identificación del cliente de auditoria

Centro Sur colombiano de logística internacional

: Para el caso de la auditoría interna, el cliente de

auditoría puede ser también el auditado o los individuos
que gestionan el programa de auditoría. El requerimiento
de una auditoría externa puede venir de fuentes como
reguladores, partes contratantes o clientes existentes o
potenciales.
Los auditores deberían ejercer con el debido cuidado
coherente con la importancia de la tarea que ellos
realizan y la confianza puesta en ellos por el cliente de la
auditoría y otras partes interesadas. Un factor importante
dentro de la ejecución de la auditoría con el debido
cuidado profesional es tener la habilidad de realizar
juicios racionales en todas las situaciones de auditoría.
El enfoque principal de la gestión de la calidad es cumplir
los requisitos del cliente y tratar de exceder sus
expectativas.

Identificación del equipo auditor

auditor y jefe de producción.

Fechas y lugares donde se realizaron Las actividades de

auditoria

Auditorio 26 de Julio del 2023

Lugar. área de bienestar centro sur colombiano de

logística internacional

Criterios de auditoria:

Manual de organizaciones y funciones

Norma Iso 9001- 2015
Manual de procedimientos
Política de gestión
evidencias de hallazgos

EVIDENCIAS HALLAZGOS
Adquisición de materiales No existe articulación
de insumos efectiva entre los planes
institucionales como el
plan de desarrollo del
centro con el plan anual
de adquisiciones.
Adquisición de artículos No se evalúa a los
para la protección del proveedores, se debe
personal de realizar cotizaciones
mantenimiento varias, no se exigen
certificación de calidad de
los productos.
Formato de control de Hallazgos: Se realiza el
calidad contrato del personal de
mantenimiento y aseo con
el diligenciamiento
adecuado del documento
SGC

Conclusiones: Se tiene la capacidad para determinar su

contexto

Hallazgos de la auditoria y la evidencia relacionada

ante las partes interesadas y asegurar que los resultados

de la auditoría son comprendidos y aceptados, es un
espacio para clarificar equívocos, en caso de errores del
auditor estos serán alegados y rectificados.

a preparación del reporte o informe de auditoría contiene

los resultados de acuerdo con los procedimientos del
programa de auditoría y debe incluir sus objetivos ,
alcance , identificación del cliente, identificación del
equipo auditor y los participantes del auditado en la
auditoría, las fechas y los lugares donde se realizaron las
actividades, los criterios , los hallazgos, la evidencia
relacionada, las conclusiones y una declaración sobre el
grado en el cual se han cumplido los criterios de la
auditoría.

Conclusiones de la auditoria
Las conclusiones de la auditoría pueden indicar la
necesidad de acciones correctivas, preventivas o de
mejora, según su aplicabilidad, estas acciones son
comprendidas y

Declaración sobre el grado en el cual se han cumplido

los criterios de la auditoria

Seguimiento Acciones de mejora, anexar al documento

de control de calidad un informe de los clientes que
compraron esos productos para realizar un seguimiento
semestral de satisfacción.

Diseñe el procedimiento mandatario de auditoría interna

de calidad, teniendo en cuenta que este debe dar
cumplimiento al siguiente requisito dispuesto en el
numeral 9.2 auditoría interna de la norma ISO 9001:2015
La empresa tiene que realizar las auditorías internas
dentro de unos intervalos de tiempo planificados, de ellas
se obtendrá información muy valiosa acerca del sistema
de gestión de la calidad.
PROCESOS ALCANCES CRITERIOS FRECUENCIA METODOLOGIAS AUDITORES

Administración Actualización Políticas de Tres meses Auditorias y Cuatro

SGC calidad evidencias auditores
internos
Contratación Actualización Políticas de Dos meses Auditorias y Tres
personal SGC contratación evidencias auditores
internos
Talento Actualización Políticas Dos meses Auditorias y Un auditor
humano SGC recursos evidencias interno
humanos
Área contable Actualización Política Dos meses Auditorias y Cuatro
SGC contable evidencias auditores
internos

Finalmente escriba las conclusiones del aprendizaje que

obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

se concluye que el mismo es planificado usualmente por

el gerente o encargado de la unidad de auditoría, no
siempre es llevada a cabo por una firma de auditores
externos y que siempre se hace cumpliendo un plan de
trabajo, la información obtenida casi siempre es captada
de manera rápida, y suele ser de manera presencial, esta
información relevante en ocasiones es recabada por
auditores internos principalmente.

En el desarrollo de la auditoria del Centro se observa que

los mecanismos y recursos necesarios para organizar la
información documentada y tenerla disponible en todo
momento y lugar a los funcionarios del centro.
La información documentada, además de estar
disponible en todo momento y lugar, debe estar
debidamente actualizada en la revisión.