Taller 22-05-23 - Trabajo Clase

UNIVERSIDAD ESTATAL PENÍNSULA DE SANTA ELENA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA

CONTABILIDAD Y AUDITORIA
PARALELO:
CPA 5/1
ASIGNATURA:
LEGISLACION Y PRACTICAS TRIBUTARIAS
GRUPO #3:
CRESPIN CRESPIN ROSA ESTEFANI
FLORES ALVARADO DARWIN MIGUEL
GONZALEZ CHILAN JENNY MARITZA
LINDAO GONZALEZ KIMBERLY ANGELINE
MERA GARCIA LADY STEFANNY
MOROCHO ASHQUI NORMA CECILIA
DOCENTE:
Lcda. MAGDALENA GONZABAY E. Msc.
NOMBRE DE UNIDAD:
UNIDAD 1:
DISPOSICIONES FUNDAMENTALES DEL REGIMEN TRIBUTARIO
N° DE TRABAJO:
TRABAJO GRUPAL #3
FECHA DE ENTREGA:
22-May-23
LA LIBERTAD - SANTA ELENA

PERIODO 2023-I
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
ASIGNATURA: LEGISLACION Y PRACTICAS TRIBUTARIA
Docente: Lcda. Magdalena Gonzabay E. Msc. PARALELO: 5-1 TEM
RUC. 0991461652001
CASO 1
VENTAS IVA
Ventas de bienes 12% 23,500.00 2,820.00
COMPRAS
Compras de bienes12% 40,800.00 4,896.00
2,076.00
RETENCIONES DEL IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUAD 360.00
SE PIDE:
1.- Llenar el formulario 104 del IVA por la declaración del mes de noviembre/2022 incluyendo los datos adiconales
2.- La declaración se la realiza con fecha 20/02/2023
3,-Realizar el asiento de liquidacion y pago posterior del IVA
CONCEPTO DEBE HABER

-1-
Caja 26,320.00
Ventas 23,500.00
Iva en ventas 2,820.00
P/r la venta
-2-
Compras 40,800.00
Iva en compras 4,896.00
Banco 45,696.00
R/P liquidación de iva
$ 72,016.00 $ 72,016.00
CONCEPTO DEBE HABER

-3-
Iva en Ventas 2,820.00
Crédito Tributario Iva en compras 2,076.00
Iva en compras 4,896.00
R/P liquidación de iva
$ 4,896.00 $ 4,896.00
$ -
CONCEPTO DEBE HABER

-4-
Credito tributario ret. Iva 360.00
Ret Fte IVA 30% 360.00
$ 360.00 $ 360.00
$ -
AD Y AUDITORÍA
ACTICAS TRIBUTARIAS
PARALELO: 5-1 TEMA : TALLER
Fecha a Declarar
Credito tributario
endo los datos adiconales
MAYORIZACIÓN
IVA Ventas IVA Compras
(3) $ 2,820.00 $ 2,820.00 (1) (2) $ 4,896.00 $ 4,896.00
$ - $ -
Crédito Tributario IVA Comp. Crédito Tributario IVA Retenc.

(3) $ 2,076.00 (4) $ 360.00
$ 2,076.00 $ 360.00
Ret. Ftre. IVA 30%

$ 360.00 (4)
$ 360.00
$ - $ -
$ - $ - $ - $ -
Credito tributario ret. Iva

$ - $ 360.00
$ - $ 360.00
(3)
Dora la Exploradora
FORMULARIO DE IMPUESTO AL VALOR AGREADO
DECLARACION DEL MES DE NOVIEMBRE 2022

VALOR NETO
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
(VALOR BRUTO - N/C)
IMPUESTO GENERADO
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero 401 411 421
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero 402 412 0.00 422 0.00
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar) . 423
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor) . 424
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario 403 0.00 413 0.00 .
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario 404 0.00 414 0.00 .
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario 405 0.00 415 0.00 .
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario 406 0.00 416 0.00 .
Exportaciones de bienes 407 0.00 417 0.00 .
Exportaciones de servicios y/o derechos 408 0.00 418 0.00 .
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409 0.00 419 0.00 429 0.00
Transferencias no objeto o exentas de IVA 431 0.00 441 0.00 .
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes . 442 .
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes . 443 453 0.00
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo) 434 0.00 444 0.00 454 0.00
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes 480 0.00
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes 481 0.00
Total impuesto generado (trasládese campo 429) 482 0.00
Impuesto a liquidar del mes anterior (trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior) 483 0.00
Impuesto a liquidar en este mes 484 0.00
Impuesto a liquidar en el próximo mes 482-484 485 0.00

499 0.00
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES 483+484
Total comprobantes de venta emitidos 111
Total comprobantes de venta anulados 113
VALOR NETO
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO
(VALOR BRUTO - N/C)
IMPUESTO GENERADO
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) 500 510 520 0.00
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) 501 0.00 511 0.00 521 0.00
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario) 502 0.00 512 0.00 522 0.00
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero 503 513 0.00 523 0.00
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero 504 514 0.00 524 0.00
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero 505 515 0.00 525 0.00
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributario) 526
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributario) 527
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0% 506 516 0.00 .
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0% 507 0.00 517 0.00 .
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE 508 0.00 518 0.00 .

TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 509 0.00 519 0.00 529 0.00
Adquisiciones no objeto de IVA 531 0.00 541 0.00 .
Adquisiciones exentas del pago de IVA 532 0.00 542 0.00 .
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes . 543 .
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes . 544 554 0.00
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativo) 535 0.00 545 0.00 555 0.00
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario (411+412+415+416+417+418) / 419 563 0.0000
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: 564 0.00
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y pagos (excepto notas de venta) 115 0.00
Total notas de venta recibidas 117 0.00
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia) 119 0.00
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Impuesto causado (si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 0.00
Crédito tributario aplicable en este período (si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602 0.00
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico 603
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones 604
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior

Por adquisiciones e importaciones (trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605 0.00
Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas (trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606 0.00
Por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico (trasládese el campo 618 de la declaración del
607 0.00
período anterior)
Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad (trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608 0.00
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período 609 360.00
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico 610 0.00
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado en adquisiciones efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad 611 0.00
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito 612 0.00
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613 0.00
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes 614 0.00
Saldo crédito tributario para el próximo mes

Por adquisiciones e importaciones Valor sugerido: 615 0.00
Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas Valor sugerido: 617 360.00
Por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico 618 0.00
Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones Valor sugerido: 619 0.00
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620 0.00
IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013) 621
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN 620+621 699 0.00
DEVOLUCIÓN ISD POR EXPORTACIONES
IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A EFECTOS DE DEVOLUCIÓN A EXPORTADORES HABITUALES DE BIENES VALOR ISD PAGADO
Importaciones liquidadas de materias primas, insumos y bienes de capital que sean incorporadas en procesos productivos de bienes que se exporten 700 701
. PORCENTAJE
Proporción del ingreso neto de divisas desde el exterior al Ecuador, respecto del total de las exportaciones netas de bienes 702
DEVOLUCIÓN ISD POR EXPORTACIONES
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10% 721
TOTAL IMPUESTO RETENIDO 721+723+725+727+729+731 799 0.00
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas 800
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN 799-800 801 0.00
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 699+801 859 0.00
Pago previo 890 0.00
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)

Interés 897 0.00
Impuesto 898 0.00
Multa 899 0.00
.
Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas) 880
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 859-898 902 0.00
Interés por mora 903 0.00

Multa 904 0.00
TOTAL PAGADO 999 0.00
401 Ventas Totales Netas
411 Ventas - Nota de Crédito
421 411 * 12%
409 Total Ventas (401)

419 Total Valor Neto (411)
429 Suma de impuesto (421-424)
482 Impuesto del 429
499 impuesto del 482
COMPRAS
500 compras neta

510 compra neta - nota de crédito
520 venta neta * 12%
509 total 500
519 total 510

529 total 520
Crédito Tributario
564 total 529
602 = 564 - 599
609 RETENCIONES DEL IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS

en el periodo
615 total 602

617 total 609
(360.00)
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
ASIGNATURA: LEGISLACION Y PRACTICAS TRIBUTARIAS
Docente: Lcda. Magdalena Gonzabay E. Msc. PARALELO: 5-1 TEMA : TALLE
Armando Cajas tiene los siguientes movimientos durante el mes de octubre del 2022
RUC. 0991461639001
CASO 2.
VENTAS
Ventas de bienes 12% 46,750.00
79,550.00
COMPRAS
Compras de bienes12% 25,970.00
Compra de activos fijos tarifa 12% 6,400.00
RETENCIONES DEL IVA CORRESPONDIENTE A PERIODOS ANTERIOR 660.00

RETENCIONES DEL IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS 250.00
910.00
SE PIDE:
3.- Calcular multas e intereses en el respectivo formulario
LIBRO DIARIO
CONCEPTO DEBE
-1-
Caja 52,360.00
Ventas
Iva Ventas
-2-
Compras 25,970.00
Iva Compras 3,116.40
Proveedor
-3-
PPE 6,400.00
Iva compras 768.00
Proveedores
PARA LIQUIDAR IVA
-4-
Iva en ventas 5,610.00
Iva en compras
Iva por pagar
P/R liquidacion de iva
$ 94,224.40
CONCEPTO DEBE
-5-
Iva por pagar 3,327.21
Ant Rte Iva 30% anterior
Banco
$ 3,327.21
CONCEPTO DEBE
-3-
$ -
D Y AUDITORÍA
ACTICAS TRIBUTARIAS
ARALELO: 5-1 TEMA : TALLER
octubre del 2022
IVA TOTAL IVA

5,610.00 5,610.00
9,546.00 0.5877 factor

2,493.60
3,116.40
768.00 3,884.40 $ 2,282.79
ncluyendo los datos adiconales
MAYORIZACIÓN
HABER IVA Ventas IVA Compras
$ 5,610.00 $ 5,610.00 $ 3,116.40
$ - 768.00
46,750.00 $ - $ 1,601.61
5,610.00
Crédito Tributario IVA Comp. Crédito Tributario IVA Retenc.

$ 910.00 $ 660.00
29,086.40
$ 910.00
Retenc.IVA que nos han Ef. Retenc. Fte. IVA realizadas

$ -
7,168.00
$ -
IVA que se carga al costo o g. SRI impuesto IVA por pagar
$ - $ 3,327.21
2,282.79
3,327.21 $ - $ - $ -
Ant Rte Iva 30% anterior Banco

$ 660.00
$ 94,224.40
$ - $ - $ 660.00
HABER
910.00
2,417.21
$ 3,327.21
$ -
HABER
$ -
$ -
IVA Compras
$ 2,282.79
édito Tributario IVA Retenc.
etenc. Fte. IVA realizadas

RI impuesto IVA por pagar
$ 3,327.21
$ -
Banco
$ 2,417.21
$ -
$ 2,417.21
FORMULARIO IVA
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA

.
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar)
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor)
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario
Exportaciones de bienes
Exportaciones de servicios y/o derechos
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES
Transferencias no objeto o exentas de IVA
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo)
.
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes
Total impuesto generado
Impuesto a liquidar del mes anterior
Impuesto a liquidar en este mes

Impuesto a liquidar en el próximo mes
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES
Total comprobantes de venta emitidos 111 10 .
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

.
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario)
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario)
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributario
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributari
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0%
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS
Adquisiciones no objeto de IVA
Adquisiciones exentas del pago de IVA
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativo)
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+
.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y
pagos (excepto notas de venta) 115 15 .
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia)

Impuesto causado (s
Crédito tributario aplicable en este período (s
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resolucion
. Por adquisiciones e importaciones (traslád
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas (traslád
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afect (traslád
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adq
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de I
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes
. Por adquisiciones e importaciones
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-60
IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN
DEVOLUCIÓN ISD POR EXPORT

IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A EFECTOS DE DEVOLUCIÓN A EXPORTADORES HABITUALES DE BIENES
Importaciones liquidadas de materias primas, insumos y bienes de capital que sean incorporadas en procesos productivos de bienes q
.
Proporción del ingreso neto de divisas desde el exterior al Ecuador, respecto del total de las exportaciones netas de bienes
RETENCIONES Ingrese datos en esta sección solamente si retuvo valores de IVA en

Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%
TOTAL IMPUESTO RETENIDO
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
.
Pago previo
. Interés
. Impuesto
. Multa
Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
.
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
FORMULARIO IVA
VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO

(VALOR BRUTO - N/C) .
401 46,750.00 411 46,750.00 421 5,610.00
402 412 422
. 423
. 424
403 32,800.00 413 32,800.00 .
404 414 .
405 415 .
406 416 .
407 417 .
408 418 .
409 79,550.00 419 79,550.00 429 5,610.00
431 441 .
. 442 .
. 443 453
informativo) 434 444 454
.
480
481
(trasládese campo 429) 482 5,610.00
(trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior) 483
484
482-484 485
483+484 499 5,610.00
. Total comprobantes de venta anulados 113

dito tributario) 500 25,970.00 510 25,970.00 520 3,116.40
butario) 501 6,400.00 511 6,400.00 521 768.00
502 512 522
503 513 523
504 514 524
505 515 525
n positivo al crédito tributario . 526
n negativo al crédito tributari . 527
506 516 - .
507 517 .
508 518 .
509 32,370.00 519 32,370.00 529 3,884.40
531 541 .
532 542 .
. 543 .
. 544 554
transporte (informativo) 535 545 555
.
(411+412+415+416+417+418) / 419 563 0.5877
ontabilidad) (520+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: 2282.7869 564 2,282.79
.
Total notas de venta recibidas
. 117
n de dependencia) 119
(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 1,725.60
(si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602
ón de crédito tributario en resoluciones 604

609
610
A por procesos de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito tributa 612
oncepto retenciones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613
rio en el mes 614
Valor sugerido: 615

Valor sugerido: 617
das - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en Valor sugerido: 619
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620
anteriores al 2013) 621
620+621 699
ES DE BIENES VALOR ISD PAGADO

s en procesos productivos de bienes que se exporten 700 701
PORCENTAJE
ortaciones netas de bienes 702
olamente si retuvo valores de IVA en sus compras realizadas.
721
723
725
727
729
731
721+723+725+727+729+731 799
800
799-800 801
699+801 859
.
890
897
898
899
l sector público autorizadas) 880

.
859-898 902
903
904
999
2282.786926
CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
LEGISLACIÓN Y PRÁCTICA TRIBUTARIA
Allan Brito tiene los siguientes movimientos durante el mes de septbre del
2022
RUC. 0991461610001
CASO 3.
VENTAS
COMPRAS
RETENCIONES DEL IVA 850.00
AGENTE DE RETENCIÓN DEL IVA

Retenciones del IVA 30% 560.00
Retenciones del IVA 70% 1,100.00
SE PIDE:
3.- Calcular multas e intereses en el respectivo formulario
COMPRAS VENTAS ANT. RETENCIONES EFECTUADAS IVA 30%

16400.00 32800.00 850.00
IVA Compras IVA Ventas

COMPRAS 16,400.00 1,968.00 3,936.00
VENTAS 32,800.00
LIQUIDACIÓN DE IVA
FECHA DETALLE DEBE HABER
-1-
IVA Ventas 3,936.00
IVA Compras 1,968.00
IVA x pagar 1,968.00
- 2-
IVA x pagar 1,968.00
Ant. Ret fte. 30% 850.00
Banco 1,118.00
-3-
Ret. IVA 30% 560.00
Ret Iva 70% 1,100.00
Banco 1,660.00
os adiconales
RETENCIONES AR DESIGNADO RETENCIONES AR DESIGNADO IVA

IVA 30% 70%
560.00 1100.00
MAYORIZACIÓN
IVA Ventas
$ 3,936.00
$ -
$ 3,936.00
Crédito Tributario IVA Comp.
Retenc.IVA que nos han Ef.

$ 850.00
$ 850.00
IVA que se carga al costo o g.

$ -
$ - $ -
0
$ -
$ - $ -
YORIZACIÓN
IVA Compras
$ 1,968.00
$ 1,968.00
Crédito Tributario IVA Retenc.
Retenc. Fte. IVA realizadas

$ 560.00
1,100.00
$ 1,660.00
SRI impuesto IVA por pagar

$ - $ 1,968.00
$ - $ 1,968.00
0
FORMULARIO IVA

.
.


.
.
.

Impuesto causado (s

.

Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%
.
Pago previo
. Interés
. Impuesto
. Multa
.
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
FORMULARIO IVA

401 411 421
402 412 422
. 423
. 424
403 413 .
404 414 .
405 415 .
406 416 .
407 417 .
408 418 .
409 419 429
431 441 .
. 442 .
. 443 453
.
480
481
(trasládese campo 429) 482
484
482-484 485
483+484 499

dito tributario) 500 510 520
butario) 501 511 521
502 512 522
503 513 523
504 514 524
505 515 525
506 516 .
507 517 .
508 518 .
509 519 529
531 541 .
532 542 .
. 543 .
. 544 554
.
(411+412+415+416+417+418) / 419 563
ontabilidad) (520+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: 564
.
. 117
(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601


609
610
rio en el mes 614
Valor sugerido: 615

Valor sugerido: 617
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620
620+621 699

PORCENTAJE
721
723
725
727
729
731
721+723+725+727+729+731 799
800
799-800 801
699+801 859
.
890
897
898
899

.
859-898 902
903
904
999
CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
LEGISLACIÓN Y PRÁCTICA TRIBUTARIA
El Dr. Chapatin tiene los siguientes movimientos durante el segundo semestre del
2022
RUC. 0991461610001
CASO 4.
VENTAS
Ventas de servicio de salud 19,500.00
COMPRAS
Compras los siguientes insumos:
insumos tarifa 0% 4,130.00
insumos tarifa 12% 2,230.00 mas IVA
COMPRAS VENTAS ANT. RETENCIONES EFECTUADAS IVA 30%

4130.00 19500.00
2230.00
IVA Compras IVA Ventas

COMPRAS 2,230.00 267.60 -
VENTAS
SE PIDE:
1.- Llenar el formulario 104 del IVA con fecha de pago del dia de hoy 23/05/2023
LIQUIDACIÓN DE IVA
FECHA DETALLE DEBE HABER
-1-
IVA Ventas -
IVA Compras -
IVA x pagar -
- 2-
IVA x pagar -
Ant. Ret fte. 30% -
Banco -
-3-
Ret. IVA 30% -
Ret Iva 70% -
Banco -
RETENCIONES AR DESIGNADO RETENCIONES AR DESIGNADO IVA
IVA 30% 70%
MAYORIZACIÓN
IVA Ventas IVA Compras
$ -
$ -
$ -
$ - $ - $ -
0 0
$ -
$ - $ -
IVA Compras
$ -
0
FORMULARIO IVA

.
.


.
.
.

Impuesto causado (s

.

Retención del 10%
Retención del 20%
Retención del 30%
Retención del 50%
Retención del 70%
Retención del 100%
.
Pago previo
. Interés
. Impuesto
. Multa
.
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
FORMULARIO IVA

401 411 421
402 412 422
. 423
. 424
403 413 .
404 414 .
405 415 .
406 416 .
407 417 .
408 418 .
409 419 429
431 441 .
. 442 .
. 443 453
.
480
481
(trasládese campo 429) 482
484
482-484 485
483+484 499

dito tributario) 500 510 520
butario) 501 511 521
502 512 522
503 513 523
504 514 524
505 515 525
506 516 .
507 517 .
508 518 .
509 519 529
531 541 .
532 542 .
. 543 .
. 544 554
.
(411+412+415+416+417+418) / 419 563
ontabilidad) (520+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: 564
.
. 117
(si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601


609
610
rio en el mes 614
Valor sugerido: 615

Valor sugerido: 617
Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620
620+621 699

PORCENTAJE
721
723
725
727
729
731
721+723+725+727+729+731 799
800
799-800 801
699+801 859
.
890
897
898
899

.
859-898 902
903
904
999
Alba Diaz, es odontologa y en su consultorio ha facturado los siguientes valores:
RUC 0700227090001
FACTURADO COMPRAS
julio 800.00
agosto 1,200.00
septiembre -
octubre 950.00
noviembre 2,100.00
diciembre 600.00
Ademas posee un local de venta de zapatos y carteras, cuyos valores facturados son:
julio 500.00
agosto
septiembre 2,400.00
octubre 1,980.00
noviembre 2,300.00
diciembre 5,400.00
Las facturas recibidas en la facturacion electronica son:
julio zapatos: 4500 medicinas: 220

agosto vitrinas: 150
septiembre
octubre llantas de carro 400 prendas de vestir 300
noviembre carteras y mochilas 900 facturas restaurant 260
diciembre comisariato 185 seminario actualizac 280
1, Como deberia presentar sus declaraciones de impuesto

2, Realice el calculo con fecha de pago febrero 25/2023
acturados son:
comisariato 85
publicidad para negocio 600

impresión recetarios 40

Taller 22-05-23 - Trabajo Clase

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UNIVERSIDAD ESTATAL PENÍNSULA DE SANTA ELENA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA

LA LIBERTAD - SANTA ELENA

Docente: Lcda. Magdalena Gonzabay E. Msc. PARALELO: 5-1 TEM

CONCEPTO DEBE HABER

CONCEPTO DEBE HABER

CONCEPTO DEBE HABER

PARALELO: 5-1 TEMA : TALLER

endo los datos adiconales

Crédito Tributario IVA Comp. Crédito Tributario IVA Retenc.

Ret. Ftre. IVA 30%

Credito tributario ret. Iva

DECLARACION DEL MES DE NOVIEMBRE 2022

LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES

Total impuesto generado (trasládese campo 429) 482 0.00

Impuesto a liquidar en este mes 484 0.00

Impuesto a liquidar en el próximo mes 482-484 485 0.00

Total comprobantes de venta emitidos 111

Total comprobantes de venta anulados 113

Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE 508 0.00 518 0.00 .

Adquisiciones no objeto de IVA 531 0.00 541 0.00 .

Adquisiciones exentas del pago de IVA 532 0.00 542 0.00 .

Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes . 543 .

Total notas de venta recibidas 117 0.00

(-) Saldo crédito tributario del mes anterior

Saldo crédito tributario para el próximo mes

DEVOLUCIÓN ISD POR EXPORTACIONES

DEVOLUCIÓN ISD POR EXPORTACIONES

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 699+801 859 0.00

Pago previo 890 0.00

Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)

VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

Interés por mora 903 0.00

409 Total Ventas (401)

482 Impuesto del 429

499 impuesto del 482

500 compras neta

509 total 500

519 total 510

609 RETENCIONES DEL IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS

615 total 602

Docente: Lcda. Magdalena Gonzabay E. Msc. PARALELO: 5-1 TEMA : TALLE

RETENCIONES DEL IVA CORRESPONDIENTE A PERIODOS ANTERIOR 660.00

ARALELO: 5-1 TEMA : TALLER

octubre del 2022

IVA TOTAL IVA

9,546.00 0.5877 factor

768.00 3,884.40 $ 2,282.79

ncluyendo los datos adiconales

Crédito Tributario IVA Comp. Crédito Tributario IVA Retenc.

Retenc.IVA que nos han Ef. Retenc. Fte. IVA realizadas

Ant Rte Iva 30% anterior Banco

édito Tributario IVA Retenc.

etenc. Fte. IVA realizadas

RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA

Impuesto a liquidar del mes anterior

Impuesto a liquidar en este mes

Total comprobantes de venta emitidos 111 10 .

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

DEVOLUCIÓN ISD POR EXPORT

RETENCIONES Ingrese datos en esta sección solamente si retuvo valores de IVA en