Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Actividad #6 (1) Dayanna
Actividad #6 (1) Dayanna
CATÁLOGO DE CUENTAS
Usted es contratado como Perito de parte por la empresa COMERCIAL APHA SA a fin de que presente ante la
autoridad judicial un examen de hechos contables que se encentren en controversia judicial, para locual recibe el
siguiente Balance de Comprobación para que lo revise y efectúe los ajustes y reclasificaciones necesarias para su
adecuada presentación.
SE SOLICITA.
Efectuar los asientos de ajustes y regularización en papeles de trabajo (audioría) como resultado de las observaciones
encontradas en la revisión
Efectúe la mayorización de las operaciones de ajuste y/o reclasificación.
Presente el Estado Situación Financiero ajustado y/o reclasificado de acuerdo a las reglas de presentación normadas
por SMV,incluyendo las notas a los estados financieros .
a fin de que presente ante la
udicial, para locual recibe el
icaciones necesarias para su
022
26,400
6,000
1,050
1,032
1,200
7,218
58,800
372,000
egistro enllibros.
de presentación normadas
ASIENTOS DE AJUSTE
360,000.00
360,000.00
– TERCEROS 360,000.00
360,000.00
11,520.00
11,520.00
A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
26,880.00
26,880.00
38,400.00
38,400.00
22,680.00
22,680.00
22,680.00
22,680.00
54,000.00
54,000.00
54,000.00
54,000.00
NOTA 17 PATRIMONIO
Capital Social 372,000
410,400
incremento capital 38400
Resultados Acumulados 58,800
58,800
COMERCIAL APHA SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
(En miles de soles)
Notas 1,2,3,4
NOTA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 6
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7
INVENTARIOS (NETO) 8
ACTIVO DIFERIDO 10
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO(NETO) 9
INVERSIONES MOBILIARIAS 11
TOTAL
AJUSTADO NOTA
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
15,000 301,572 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 12 26,400
382,000 22,000 IMPUESTOS, TASAS 13 1,050
0 26,898 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 14 8,250
23568 23,568 PASIVO DIFERIDO 16 1,200
1,500 1,500
Total pasivos corrientes 36,900
422,068 375,538
PASIVOS NO CORRIENTES
OTROS PASIVOS FINANCIEROS 15 29,400
3,720
1,050
0
1,200
5,970
29,400
29,400
35,370
410,400
58,800
469,200
504,570