ACTIVIDAD N° 05

Usted es contratado como Perito de parte por la empresa COMERCIAL JUPITER SA a fin de que presente ante la
autoridad judicial un examen de hechos contables que se encentren en controversia judicial, para locual recibe el
siguiente Balance de Comprobación para que lo revise y efectúe los ajustes y reclasificaciones necesarias para su
adecuada presentación.

BALANCE DE COMPROBACION AL 31-12-2022

Cuentas por Cobrar comerciales 525,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales 34,500.00
Estimación cobranza dudosa-
Mercaderías 31,335.00 7,500.00
comerciales
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 60,000.00 Cuentas por Pagar Diversas 1,290.00
Deudas a largo plazo 36,750.00 Remun.y Partic. Por Pagar 10,335.00
Depreciación y Amortiz.Acum 6,210.00 Resultados Acumulados 73,500.00
Caja 18,750.00 Capital Social 465,000.00

En la revisión realizada se determinó lo siguiente:

Se han cobrado un total de S/ 370,000.00 los cuales no se ingresaron a la cuenta corriente.

Se pagaron remuneraciones por un valor de S/ 7,278.00 no registrado oportunamente
No se registro el aporte de capital Social, suscrito según acuerdo por el valor de S/ 35,490.00 de los cuales el 30% fue cancelado
y el saldo esta pendiente de pago.
Se ha pagado y no registrado a proveedores por un valor de S/ 21,380.00
Se adquirio un Activo Fijo por el valor de S/ 51,520.00 el cual fue pagado en efectivo no se registro enllibros.

SE SOLICITA.
Efectuar los asientos de ajustes y regularización en papeles de trabajo (audioría) como resultado de las observaciones
encontradas en la revisión
Efectúe la mayorización de las operaciones de ajuste y/o reclasificación.
Presente el Estado Situación Financiero ajustado y/o reclasificado de acuerdo a las reglas de presentación normadas
por SMV,incluyendo las notas a los estados financieros .
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1 Actividad de la empresa

NOTA 2 La aplicación de la NIC y NIIF

emitidas por la IASB adoptados en el Peru

NOTA 3 Moneda funcional y moneda de presentacion

(miles de soles)

NOTA 4 Resumen de la principales politicas contables

NOTA 5 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Caja 18,750
18,750

NOTA 6 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)

Cuentas por Cobrar comerciales 525,000
Estimación cobranza dudosa-comerciales -7,500
517,500

NOTA 7 INVENTARIOS (NETO)

Mercaderías 31,335
31,335

NOTA 8 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO(NETO)

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 60,000
Depreciación y Amortiz.Acum -6,210
53,790

NOTA 9 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Cuentas por Pagar Comerciales 34,500
34,500

NOTA 10 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Remun.y Partic. Por Pagar 10,335
Cuentas por Pagar Diversas 1,290
11,625

NOTA 11 OTROS PASIVOS FINANCIEROS

Deudas a largo plazo 36,750
 36,750

NOTA 12 PATRIMONIO
Capital Social 465,000
Resultados Acumulados 73,500
538,500
COMERCIAL JUPITER SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
(En miles de soles)
Notas 1,2,3,4

NOTA
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5 18,750 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES ( 6 517,500 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
INVENTARIOS (NETO) 7 31,335
Total pasivos corrientes
Total de activos corrientes 567,585

PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES OTROS PASIVOS FINANCIEROS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO(NETO) 8 53,790
Total pasivos no corrientes
Total de activos no corrientes 53,790
Total pasivos

PATRIMONIO
Capital Social
Resultados Acumulados

Total patrimonio

TOTAL 621,375 TOTAL

 NOTA

PAGAR COMERCIALES 9 34,500

AS POR PAGAR 10 11,625

otal pasivos corrientes 46,125

ORRIENTES
S FINANCIEROS 11 36,750

otal pasivos no corrientes 36,750

otal pasivos 82,875

12 465,000
12 73,500

otal patrimonio 538,500

621,375