PRESUPUESTUESTO DE EFECTIVO

MUNICIPAL

A partir de los contenidos aprendidos durante esta semana, y del caso que se
MÓDULO: Ejecución Presupuestaria Publica
presenta, desarrolle la actividad práctica de la semana.
SEMANA: SEMANA 3
Caso semana nº 3: Presupuesto de efectivo municipal
Docente: Andrea Noelia Mendieta Muñoz
Identifique las operaciones de ingreso y egreso de efectivo que ocurren en la unidad
Estudiante: Katherine Martinez Sarmiento
de finanzas de la Municipalidad de Quinta Normal. Con estos antecedentes, elabore
el presupuesto de efectivo por ingreso de permisos municipales.
1. Las ventas proyectadas para los meses de noviembre y diciembre son de

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$6 .200.000 y $ 15.500.000 respectivamente.
2. La unidad de finanzas vende el 50% de cada mes al contado y el resto a 30 días.
3. La unidad compra insumos de oficinas, en noviembre $ 250.000, y en diciembre $
550.000.
Entre los desembolsos mensuales se encuentran los siguientes:
• Arriendo local $650.000
• Servicios Generales $ 340.000
• Transporte $100.000
4. La empresa estima que deben mantenerse $1.800.000 como saldo mínimo de caja
para cumplir sus compromisos.

Actividad:

1. Elabore un presupuesto de efectivo con la siguiente estructura:

INGRESOS MES 1 MES 2

SALDO INICIAL $ 1.800.000 $ 6.660.000
VENTAS AL
CONTADO $ 3.100.000 $ 7.750.000
CUENTAS POR
COBRAR $ 3.100.000 $ 7.750.000
TOTAL, DE
INGRESOS $ 8.000.000 $ 22.160.000

EGRESOS MES 1 MES 2

COMPRAS AL
CONTADO $ 250.000 $ 550.000
CUENTAS POR
PAGAR $0 $0
ARRIENDO $ 650.000 $ 650.000
SERVICIOS
GENERALES $ 340.000 $ 340.000
SUELDOS $0 $0
TRANSPORTE $ 100.000 $ 100.000
TOTAL, DE
EGRESOS $ 1.340.000 $ 1.640.000
RESULTADO $ 6.660.000 $ 20.520.000

2. Identifique por mes las actividades que representan el mayor ingreso y egreso

de la unidad de finanzas.

En este caso se ve reflejado que el mayor ingreso es la venta al contado y el mayor

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egreso es el arriendo.

3. Calcule el resultado de final para cada mes.

El resultado final se obtiene restando el total de egresos al total de ingresos.

4. Según lo aplicado, ¿a qué se debe el resultado obtenido en cada mes?

El resultado que se obtiene cada mes se debe a la diferencia entre los ingresos y

egresos. Si los ingresos son mayores que los egresos, se obtiene un resultado

positivo, lo que indica que hay un excedente de efectivo. Si los egresos son

mayores que los ingresos, se obtiene un resultado negativo, lo que indica que hay

un déficit de efectivo.