Infore de Auditor Virtuales

INFORME DE AUDITORIA DE
SISTEMAS
VIRTUALES S.A. DE C.V.
Dirección: Calle Los Bambúes y Calle Los Abetos No.37-A, Colonia San Francisco, San Salvador
Tel.:2268-6476; Fax: 2268-6401;
Móviles: 7853-1109 y 7854-9967
e-mail: ccj.auditoryconsultor@gmail.com
INDICE
CARTA DE PRESENTACION ................................................. 3

INTRODUCCIÓN .................................................................... 4
OBJETIVOS ............................................................................ 5
ALCANCE DEL TRABAJO ...................................................... 6
PROCEDIMIENTOS DESARROLLADOS .............................. 7
HALLAZGOS ........................................................................... 8
INFORME DE AUDITOR....................................................... 10
ANEXOS ............................................................................... 13
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CARTA DE PRESENTACION
San Salvador, 25 de julio febrero de 202110
Señores.
Accionistas
LOBAL INVESTORS CORPORATIONVirtuales, S.A. DE C.V.
PPresenteAtte.: Licdo. Lutgardo CuellarÓscar Armando Lemus
Con relación a la solicitud de honorarios por servicios de Auditoría de Sistemas para

el ejercicio 2020,4 adjunto a la presente encontrará los detalles de la oferta.
Es oportuno manifestarle nuestro mi agradecimiento por la oportunidad que nos me

brinda de ofrecerle los mis servicios en las áreas de Auditoría de Sistemas, y
estamosoy a sus apreciables órdenes, en caso de que estime necesario discutir la
oferta o que desee una ampliación de la misma.
Atentamente,
_____________________
MCGMCGCCJ Auditoría y consultoriaconsultoría
Inscripción No.1792 9976 (CVPCPA) DESPACHO DE AUDITORIA Y CONSULTORIA

CMGCCJ Auditores y Consultores LICDO. OSCAR ORLANDO URBINA C. AUDITOR
INSCRIPCIÓN No.99761792 (CVPCPA)
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INTRODUCCIÓN
Nuestra auditoria de sistema se ha basado en los principales componentes del
sistema informático
 Software.
 Hardware.
 Recurso Humano.
 Datos.
Tomando en cuenta que el origen de la auditoria ha sido para verificar la

funcionalidad del sistema de control de inventario de la sucursal de Sonsonate, por
lo cual se llevó procedimientos para estudiar las diferentes opciones que tiene el
sistema, basándose en los objetivos planteados para que trabajar según lo planeado
y al final otorgar una opinión razonable sobre el sistema.
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OBJETIVOS
OBJETIVOS GENERALDEL SERVICIO
Comprobar el funcionamiento del sistema de control de inventario por medio de los

componentes del sistema informático para ASemitir una opinión sobre la base de la
razonabilidad de los procesos.
Objetivo Específico:
Confirmar que los datos presentados en los informes estén libres de incorrecciones
materiales.
Verificar si el personal fue capacitado para el manejo o uso del sistema de control
de inventario.DESPACHO DE AUDITORIA LICDO. OSCAR ORLANDO URBINA C.
AUDITOR INSCRIPCIÓN No.1792 (CVPCPA
Examinar el catálogo de opciones asignado a cada usuario para verificar si la

interfaz genera dificultad de uso.
Verificar que el soporte técnico este realizando las actualizaciones necesarias para
el adecuado funcionamiento del sistema de control de inventario.
Demostrar el procesamiento lógico de los cálculos de las operaciones generadas.
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ALCANCE DEL TRABAJO
Emitir una opinión sobre el funcionamiento del sistema de control de inventario por
medio de la verificación de los componentes básicos del sistema informático en la
sucursal del departamento de Sonsonate entre los periodos 1 de enero del año 2014
al 31 de diciembre del año 2014.
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PROCEDIMIENTOS DESARROLLADOS
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HALLAZGOS
ASPECTOS GENERALES AL AREA DE INFORMATICA
Condición Criterio Causa Riesgo Recomendación
Equipos no se No se han elaborado Codificar a cada

Todo equipo debe Sustracción de
encuentran políticas de uso y manejo equipo e
estar identificado equipos.
identificados. de los equipos. identificarlo.
Elaborar con la alta

dirección Políticas e
Políticas Internas Se debe contar con No existe un encargado Mal uso de los
Control Interno y
de Control Políticas Internas de del área de informática, equipos de y de
control Interno.
designar un
Interno. todo se hace vía remota. la información.
encargado del área
de informática.
ASPECTOS RELACIONADOS AL SOFTWARE

Cualquier persona Se debe elaborar

Se debe contar con
No hay Políticas de Control puede manipular Policitas que
Usuario y contraseña
Inicio de Sesión. Interno, Como antes se la información contengan los
de Inicio de sesión del
mencionaba. sensible de la requerimientos de
Sistema.
entidad. ingreso al sistema.
Se debe contar con las No se elaboró No genera

Solicitar un cambio
opciones necesarias específicamente los información
Módulo de en ciertos módulos
para la generación detalles del fiable para la
Productos. relevante para la
para la mejora del
funcionamiento del toma de
toma de decisiones. funcionamiento.
sistema informático. decisiones.
No se elaboró Solicitar a la alta

Debe tener la cinta de
Erro en montos gerencia la
opciones específicamente los
de ventas y modificación y
Ventas. correspondiente y de detalles del
repercusiones en mejora de las
manera automatizada funcionamiento del los reportes opciones del módulo
los procesos. sistema informático. de ventas.
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No se elaboró Posibles tomas de Se sugiere como en
Este tipo de reportes
decisiones los casos anteriores,
debe contener y específicamente los
incorrectas solicitar a la alta
Ventas del día. generar los tipos de detalles del
basadas en gerencia, la
información que se funcionamiento del información reestrucciones de las
requieran. sistema informático. errónea. opciones del Sistema.
Este reporte debe

mostrar la No hay un encargado de Mala estimación Es viable asignar
Reporte de información integra y contabilidad que se de los costos, personal que
Ganancias. fiable bebido a que se encargue de hacer la pérdidas en cada verifique este tipo de
refiere a la parte de distribución de costos, producto vendido. actividades.
las utilidades.
ASPECTOS RELACIONADOS AL PERSONAL DE INFORMATICA

Se debe contar con la

capacitación del Mal uso de
Inducción personal para la Proceso Conforme Sistema y de los Proceso Conforme
realización de las equipos.
actividades.
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INFORME DE AUDITOR
Sres. VIRTUALES S.A. DE C.V.
Opinión
Hemos Auditado los diferentes componentes del área Informática de VIRTUALES,
S.A. DE C.V. comprendido entre los periodos del 01 de enero al 31 de diciembre del
2014, que corresponden al software, hardware, el recurso humano y datos.
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo la auditoria de conformidad con las Normas Internacionales
de Auditoria (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se
describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con
la auditoria de los componentes del área informática de mi informe. Somos
independientes de la Sociedad de conformidad con los requerimientos de ética
aplicables a mi auditoria y hemos cumplido las demás responsabilidades de
conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría
que hemos obtenido proporciona una base sobre la funcionabilidad del sistema de
control de inventario, encontrando en el desarrollo de la auditoria muchos hallazgos
de carácter relevantes, los cuales ocasionan que el sistema muestre errores y no
proporcione información necesaria para la toma de decisiones.
Tel.:2268-6476; Fax: 2268-6401;
Móviles: 7853-1109 y 7854-9967
Párrafo de Énfasis:
Nuestro informe se dirige únicamente a la Sociedad VIRTUALES, S.A. DE C.V. y a
sus accionistas y no debe ser distribuido ni utilizado a partes distintas de la Sociedad
o de sus asociados, salvo con la autorización expresa de ellos y para usuarios
específicos.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los
componentes del área informática
La dirección es responsable de la ejecución de los procedimientos aplicados al
manual respectivo de cada componente del área de informática y del control interno
que la administración considere necesario para permitir el mejor uso y seguridad de
los componentes, librando de posibles deterioros, perdida de datos, incorreción en
datos, fraudes o errores.
La dirección es responsable de la valoración de la capacidad de la Sociedad de
continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las
cuestiones relacionadas con la Empresa en funcionamiento y utilizando el principio
contable de empresa en funcionamiento excepto si la dirección tiene intención de
liquidar o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión de
los procesos aplicados a cada uno de los componentes del sistema informático.
Tel.:2268-6476; Fax: 2268-6401;
Móviles: 7853-1109 y 7854-9967
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los
componentes del sistema informático.
Nuestro objetivo es obtener una seguridad razonable de que los componentes del
sistema informático en su conjunto están cumpliendo con sus debidas finalidades y
que el control interno aplicado de como resultado una seguridad tanto lógica como
física idónea para los componentes del sistema informático, para que toda la
información procesada sea libre de incorreciones, no sea sujeta de fraudes o errores
y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión.
_____________________
MCGMCGCCJ Auditoría y consultoriaconsultoría
Inscripción No.1792 9976 (CVPCPA) DESPACHO DE AUDITORIA Y

CONSULTORIA CMGCCJ Auditores y Consultores LICDO. OSCAR ORLANDO
URBINA C. AUDITOR INSCRIPCIÓN No.99761792 (CVPCPA)
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Móviles: 7853-1109 y 7854-9967
ANEXOS
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Móviles: 7853-1109 y 7854-9967

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VIRTUALES S.A. DE C.V.

CARTA DE PRESENTACION ................................................. 3

San Salvador, 25 de julio febrero de 202110

PPresenteAtte.: Licdo. Lutgardo CuellarÓscar Armando Lemus

Con relación a la solicitud de honorarios por servicios de Auditoría de Sistemas para

Es oportuno manifestarle nuestro mi agradecimiento por la oportunidad que nos me

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Tomando en cuenta que el origen de la auditoria ha sido para verificar la

OBJETIVOS GENERALDEL SERVICIO

Comprobar el funcionamiento del sistema de control de inventario por medio de los

Examinar el catálogo de opciones asignado a cada usuario para verificar si la

Demostrar el procesamiento lógico de los cálculos de las operaciones generadas.

Equipos no se No se han elaborado Codificar a cada

Elaborar con la alta

ASPECTOS RELACIONADOS AL SOFTWARE

Cualquier persona Se debe elaborar

Se debe contar con las No se elaboró No genera

No se elaboró Solicitar a la alta

Este reporte debe

ASPECTOS RELACIONADOS AL PERSONAL DE INFORMATICA

Se debe contar con la

Sres. VIRTUALES S.A. DE C.V.

Hemos Auditado los diferentes componentes del área Informática de VIRTUALES,

2014, que corresponden al software, hardware, el recurso humano y datos.

Hemos llevado a cabo la auditoria de conformidad con las Normas Internacionales

de Auditoria (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se

describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con

la auditoria de los componentes del área informática de mi informe. Somos

independientes de la Sociedad de conformidad con los requerimientos de ética

aplicables a mi auditoria y hemos cumplido las demás responsabilidades de

conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría

control de inventario, encontrando en el desarrollo de la auditoria muchos hallazgos

de carácter relevantes, los cuales ocasionan que el sistema muestre errores y no

proporcione información necesaria para la toma de decisiones.

Nuestro informe se dirige únicamente a la Sociedad VIRTUALES, S.A. DE C.V. y a

sus accionistas y no debe ser distribuido ni utilizado a partes distintas de la Sociedad

o de sus asociados, salvo con la autorización expresa de ellos y para usuarios

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los

componentes del área informática

La dirección es responsable de la ejecución de los procedimientos aplicados al

que la administración considere necesario para permitir el mejor uso y seguridad de

los componentes, librando de posibles deterioros, perdida de datos, incorreción en

datos, fraudes o errores.

La dirección es responsable de la valoración de la capacidad de la Sociedad de

continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las

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contable de empresa en funcionamiento excepto si la dirección tiene intención de

liquidar o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión de

componentes del sistema informático.

sistema informático en su conjunto están cumpliendo con sus debidas finalidades y

información procesada sea libre de incorreciones, no sea sujeta de fraudes o errores

y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión.

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