Flujo de Caja ECONOMICO Y FINANCIERO

Enero Febrero
Año 1 54875 59265
Año 2 68542 74025
Año 3 85452 92288
Año 4 89542 96705
Año 5 92542 99945
Las ventas aumentan en 8% al mes
El precio es de 20 Kilo
Se sabe que las ventas son con 30 días de credito

Las compras se realizan según lo que se planea vender en mes

El costo por kilo es de S/10. (costo total no incluye IGV)
Los pagos de preoveedores son la contado

12
Gastos ADMINISTRATIVOS MENSUALES
Planilla S/ 2,500.00 S/ 30,000.00 Gastos de Ventas MENSUALES
Servicios S/3,500.00 S/ 42,000.00 Pagina web 1548
Alquiler S/2,800.00 S/ 33,600.00 Muestras 2562
Otros S/2,500.00 S/ 30,000.00 Ferias 1500
Mercha 2500
Gastos de exportación 0.7

La empresa adquiere al inicio un prestramo de s/55 000

TEA 25%
A 36 meses

VAN 18%
 Año 1 Año2 Año3 Año 4 Año5
Interes S/10,958.43 S/7,351.87 S/2,843.68
Amortización capital S/14,426.23 S/18,032.79 S/22,540.98
Cuota S/25,384.66 S/25,384.66 S/25,384.66

Presupuesto de resultados

Presupuesto de Ventas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cantidad (und) 1041370 1300730 1621633 1699250 1756181
Precio S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00 S/20.00
Ventas totales S/20,827,396.29 S/26,014,604.04 S/32,432,668.21 S/33,984,997.15 S/35,123,624.74

Presupuesto de Compras
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cantidad 1041369.81 1300730.20 1621633.41 1699249.86 1756181.24
Precio S/10.00 S/10.00 S/10.00 S/10.00 S/10.00
Compras totales S/10,413,698.15 S/13,007,302.02 S/16,216,334.10 S/16,992,498.58 S/17,561,812.37

Prespupuesto gastos administravitos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Planilla S/ 30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00
Servicios S/ 42,000.00 S/42,000.00 S/42,000.00 S/42,000.00 S/42,000.00
Alquiler S/ 33,600.00 S/33,600.00 S/33,600.00 S/33,600.00 S/33,600.00
Otros S/ 30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00
Amortizacion S/390.00 S/390.00 S/390.00 S/390.00 S/390.00
Depreciacion S/6,875.00 S/6,875.00 S/6,875.00 S/6,875.00 S/6,875.00
total gastos admi S/142,865.00 S/142,865.00 S/142,865.00 S/142,865.00 S/142,865.00

Presupuesto de Venta
0.7 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Pagina web 18576 18576 18576 18576 18576
Muestras 30744 30744 30744 30744 30744
Ferias 18000 18000 18000 18000 18000
Mercha 30000 30000 30000 30000 30000
Gastos de exportación S/728,958.87 S/910,511.14 S/1,135,143.39 S/1,189,474.90 S/1,229,326.87
Gastos totales de ventas S/826,278.87 S/1,007,831.14 S/1,232,463.39 S/1,286,794.90 S/1,326,646.87

Pago Financiero
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Interes S/10,958.43 S/7,351.87 S/2,843.68

Estado de resultados
0.295
1 2 3 4 5
Ventas S/20,827,396.29 S/26,014,604.04 S/32,432,668.21 S/33,984,997.15 S/35,123,624.74
costo de ventas (-) S/10,413,698.15 S/13,007,302.02 S/16,216,334.10 S/16,992,498.58 S/17,561,812.37
utilidad bruta S/10,413,698.15 S/13,007,302.02 S/16,216,334.10 S/16,992,498.58 S/17,561,812.37

Gatros administrativos S/142,865.00 S/142,865.00 S/142,865.00 S/142,865.00 S/142,865.00

gastos de vetnas S/826,278.87 S/1,007,831.14 S/1,232,463.39 S/1,286,794.90 S/1,326,646.87
utilidad operativa S/9,444,554.27 S/11,856,605.88 S/14,841,005.72 S/15,562,838.67 S/16,092,300.50

Interes S/10,958.43 S/7,351.87 S/2,843.68 S/0.00 S/0.00

Utilidad antes de impuestos S/9,433,595.84 S/11,849,254.00 S/14,838,162.04 S/15,562,838.67 S/16,092,300.50

Impuesto Renta S/2,782,910.77 S/3,495,529.93 S/4,377,257.80 S/4,591,037.41 S/4,747,228.65

UDI S/6,650,685.07 S/8,353,724.07 S/10,460,904.24 S/10,971,801.27 S/11,345,071.85
 1.08

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

64006 69127 74657 80629 87080 94046 101570
79947 86343 93251 100711 108768 117469 126866
99671 107645 116257 125557 135602 146450 158166
104442 112797 121821 131567 142092 153459 165736
107941 116576 125902 135975 146853 158601 171289

La estrucutra de inversion
Muebles S/10,000.00 tangibles
computadoras S/3,500.00 tangibles
SIN igv 18576 Auto S/ 25,000.00
SIN igv 30744 Licencias S/150.00 intagible
SIN igv 18000 Gatos Notariales S/300.00 intagible
SIN igv 30000 Otros gastos Operativos S/1,500.00 intagible
sin igv xkilo caja y banco S/11,586.00 capital de trabajo
inventario S/22,270.00 capital de trabajo
S/74,306.00
 Presupuesto de Ingresos por ventas
Año 1 Año 2 Año 3
Cantidad 913421 1268864 1582205
precio S/20.00 S/20.00 S/20.00
Presupuesto total S/18,268,422.49 S/25,377,273.83 S/31,644,107.90

IGV
Presupuesto de Compras
Año 1 Año 2 Año 3
Cantidad 1041370 1300730 1621633
Precio S/11.80 S/11.80 S/11.80
Presupuesto de Compras S/12,288,163.81 S/15,348,616.38 S/19,135,274.24

1.18 IGV
Prespupuesto gastos administravitos
Año 1 Año 2 Año 3
Planilla S/30,000.00 S/30,000.00 S/30,000.00
Servicios S/49,560.00 S/49,560.00 S/49,560.00
Alquiler S/39,648.00 S/39,648.00 S/39,648.00
Otros S/35,400.00 S/35,400.00 S/35,400.00
Amortizacion
Depreciacion
Total S/154,608.00 S/154,608.00 S/154,608.00

0.826
Prepsupuesto de Egresos de ventas
Año 0 Año 1 Año 2
Pagina web S/ 21,919.68 S/21,919.68
Muestras S/ 36,277.92 S/36,277.92
Ferias S/ 21,240.00 S/21,240.00
Mercha S/ 35,400.00 S/35,400.00
Gastos de exportación S/ 754,485.85 S/ 1,048,081.41
Total de ventas S/ 869,323.45 S/ 1,162,919.01

Pago Financiero
Año 1 Año 2 Año 3
Interes S/10,958.43 S/7,351.87 S/2,843.68
Amortización capital S/14,426.23 S/18,032.79 S/22,540.98
Total S/25,384.66 S/25,384.66 S/25,384.66

CUADRO IGV
0.18 Año 1 Año 2 Año 3
IGV Compras S/1,874,465.67 S/2,341,314.36 S/2,918,940.14
igv gastos adm S/ 19,008.00 S/ 19,008.00 S/ 19,008.00
IGV gastos de ventas S/43,044.58 S/155,087.87 S/189,275.87
Total credito fiscal S/1,936,518.24 S/2,515,410.23 S/3,127,224.01

ESCUDO FISCAL
0.295 Año 1 Año 2 Año 3
Im renta sin deuda S/2,786,143.51 S/3,497,698.73 S/4,378,096.69
imp renta con deuda S/2,782,910.77 S/3,495,529.93 S/4,377,257.80
ESCUDO FISCAL S/3,232.74 S/2,168.80 S/838.89

Fujo de caja económico y financiero

Año 0 Ano 1 Año 2
Ingresos ventas S/18,268,422.49 S/25,377,273.83
credito Fiscal S/1,936,518.24 S/2,515,410.23
valor residual/ salvamento
total ingresos S/20,204,940.74 S/27,892,684.06

Inversion -S/74,306.00
Compras S/12,288,163.81 S/15,348,616.38
gastros administratvos S/154,608.00 S/154,608.00
Gastp Ventas S/869,323.45 S/1,162,919.01
imp sin deuda S/2,786,143.51 S/3,497,698.73
Total egresos -S/74,306.00 S/16,098,238.77 S/20,163,842.12
FCE -S/74,306.00 S/4,106,701.96 S/7,728,841.94

PRESTAMO S/55,000.00
Cuota S/25,384.66 S/25,384.66
Escudo Fiscal S/3,232.74 S/2,168.80
FCF -S/19,306.00 S/4,078,084.57 S/7,701,288.47

VANE S/ 25,316,963.43
VANF S/ 21,210,179.62

TIRE 5613%
TIRF 21212%
25%
Octubre Noviembre Diciembre GANA &PERD FCE
109695 118471 127949 1041370 913421
137016 147977 159815 1300730 1268864
170819 184484 199243 1621633 1582205
178995 193314 208780 1699250 1689713
184992 199791 215775 1756181 1749186
ntas
Año 4 Año 5
1689713 1749186
S/20.00 S/20.00
S/33,794,269.08 S/34,983,726.40

1.18

Año 4 Año 5
1699250 1756181
S/11.80 S/11.80
S/20,051,148.32 S/20,722,938.60

vitos
Año 4 Año 5
S/30,000.00 S/30,000.00
S/49,560.00 S/49,560.00
S/39,648.00 S/39,648.00
S/35,400.00 S/35,400.00
 S/154,608.00 S/154,608.00

sos de ventas
Año 3 Año 4 Año 5
S/21,919.68 S/21,919.68 S/21,919.68
S/36,277.92 S/36,277.92 S/36,277.92
S/21,240.00 S/21,240.00 S/21,240.00
S/35,400.00 S/35,400.00 S/35,400.00
S/ 1,306,901.66 S/ 1,395,703.31 S/ 1,444,827.90
S/ 1,421,739.26 S/ 1,510,540.91 S/ 1,559,665.50

Año 4 Año 5
S/0.00 S/0.00

S/0.00 S/0.00

Año 4 Año 5
S/3,058,649.74 S/3,161,126.23
S/ 19,008.00 S/ 19,008.00
S/223,746.01 S/233,018.63
S/3,301,403.76 S/3,413,152.86

Año 4 Año 5
 S/4,591,037.41 S/4,747,228.65
S/4,591,037.41 S/4,747,228.65
S/0.00 S/0.00

co y financiero
Año3 Año 4 Año 5
S/31,644,107.90 S/33,794,269.08 S/34,983,726.40
S/3,127,224.01 S/3,301,403.76 S/3,413,152.86
S/5,000.00
S/34,771,331.90 S/37,095,672.84 S/38,401,879.26

S/19,135,274.24 S/20,051,148.32 S/20,722,938.60

S/154,608.00 S/154,608.00 S/154,608.00
S/1,421,739.26 S/1,510,540.91 S/1,559,665.50
S/4,378,096.69 S/4,591,037.41 S/4,747,228.65
S/25,089,718.18 S/26,307,334.64 S/27,184,440.74
S/9,681,613.72 S/10,788,338.20 S/11,217,438.51

S/25,384.66 S/0.00 S/0.00

S/838.89 S/0.00 S/0.00
S/9,655,390.17 S/10,788,338.20 S/11,217,438.51
La empresa adquiere al inicio un prestramo de s/55 000
TEA 25%
A 36 meses

TEA 25% SALDO 55000

TEM 1.88% PERIODO 36 MESES

Periodo Cuota Interes Capital Saldo

0 55000
1 S/ 2,115.39 S/ 1,032.31 S/ 1,083.08 S/ 53,916.92
2 S/ 2,115.39 S/ 1,011.98 S/ 1,103.41 S/ 52,813.51
3 S/ 2,115.39 S/ 991.27 S/ 1,124.12 S/ 51,689.40
4 S/ 2,115.39 S/ 970.17 S/ 1,145.22 S/ 50,544.18
5 S/ 2,115.39 S/ 948.68 S/ 1,166.71 S/ 49,377.47
6 S/ 2,115.39 S/ 926.78 S/ 1,188.61 S/ 48,188.86
7 S/ 2,115.39 S/ 904.47 S/ 1,210.92 S/ 46,977.94
8 S/ 2,115.39 S/ 881.74 S/ 1,233.65 S/ 45,744.29
9 S/ 2,115.39 S/ 858.59 S/ 1,256.80 S/ 44,487.49
10 S/ 2,115.39 S/ 835.00 S/ 1,280.39 S/ 43,207.10
11 S/ 2,115.39 S/ 810.97 S/ 1,304.42 S/ 41,902.68
12 S/ 2,115.39 S/ 786.48 S/ 1,328.91 S/ 40,573.77
13 S/ 2,115.39 S/ 761.54 S/ 1,353.85 S/ 39,219.92
14 S/ 2,115.39 S/ 736.13 S/ 1,379.26 S/ 37,840.66
15 S/ 2,115.39 S/ 710.24 S/ 1,405.15 S/ 36,435.52
16 S/ 2,115.39 S/ 683.87 S/ 1,431.52 S/ 35,003.99
17 S/ 2,115.39 S/ 657.00 S/ 1,458.39 S/ 33,545.61
18 S/ 2,115.39 S/ 629.63 S/ 1,485.76 S/ 32,059.84
19 S/ 2,115.39 S/ 601.74 S/ 1,513.65 S/ 30,546.19
20 S/ 2,115.39 S/ 573.33 S/ 1,542.06 S/ 29,004.14
21 S/ 2,115.39 S/ 544.39 S/ 1,571.00 S/ 27,433.13
22 S/ 2,115.39 S/ 514.90 S/ 1,600.49 S/ 25,832.64
23 S/ 2,115.39 S/ 484.86 S/ 1,630.53 S/ 24,202.12
24 S/ 2,115.39 S/ 454.26 S/ 1,661.13 S/ 22,540.98
25 S/ 2,115.39 S/ 423.08 S/ 1,692.31 S/ 20,848.67
26 S/ 2,115.39 S/ 391.31 S/ 1,724.07 S/ 19,124.60
27 S/ 2,115.39 S/ 358.95 S/ 1,756.43 S/ 17,368.16
28 S/ 2,115.39 S/ 325.99 S/ 1,789.40 S/ 15,578.76
29 S/ 2,115.39 S/ 292.40 S/ 1,822.99 S/ 13,755.78
30 S/ 2,115.39 S/ 258.19 S/ 1,857.20 S/ 11,898.57
31 S/ 2,115.39 S/ 223.33 S/ 1,892.06 S/ 10,006.51
32 S/ 2,115.39 S/ 187.81 S/ 1,927.57 S/ 8,078.94
33 S/ 2,115.39 S/ 151.64 S/ 1,963.75 S/ 6,115.19
34 S/ 2,115.39 S/ 114.78 S/ 2,000.61 S/ 4,114.58
35 S/ 2,115.39 S/ 77.23 S/ 2,038.16 S/ 2,076.42
36 S/ 2,115.39 S/ 38.97 S/ 2,076.42 -S/ 0.00
 5 años

Muebles S/10,000.00 tangibles

computadoras S/3,500.00 tangibles
Auto S/ 25,000.00 tangibles
Licencias S/150.00 intagible
Gatos Notariales S/300.00 intagible
Otros gastos Operativos S/1,500.00 intagible

Intangibles
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Licencias S/150.00 S/ 30.00
Gatos Notariales S/300.00 S/ 60.00
Otros gastos Operativos S/1,500.00 S/ 300.00
S/1,950.00 S/ 390.00

Tangibles DepreciaciónDepre AcumuValor Salvamento

Muebles S/10,000.00 10% S/ 1,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
computadoras S/3,500.00 25% S/ 875.00 S/ 3,500.00 S/ 0.00
Auto S/ 25,000.00 20% S/ 5,000.00 S/ 25,000.00 S/ 0.00
S/38,500.00 S/ 6,875.00 S/ 33,500.00 S/ 5,000.00