UNIVERSIDAD TÉCNICA DEL NORTE

FACULTAD DE POSGRADO

MAESTRÍA EN FINANZAS

MENCIÓN DIRECCIÓN FINANCIERA

VALORACION DE EMPRESAS

TEMA

ESTADOS FINANCIEROS
HOLCIM ECUADOR S.A.

INTEGRANTES:

ü BASTIDAS CARMEN
ü CALERO ANDREA
ü CRUZ JOHANA
ü GALEAS MAYRA
ü IMBAGO AMPARO
ü SOLANO AMPARO
2022-2023
 ESTADO DE SITUACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

2021
1 ACTIVO 533,570,653.71
101 ACTIVO CORRIENTE 68,679,458.23
10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 838,248.21
1010101 CAJA .00
1010102 INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS 342,988.59
1010103 INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS 495,259.62
10102 ACTIVOS FINANCIEROS 40,089,710.38
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR NO
1010205 27,490,420.78
RELACIONADOS
101020501 DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE GENEREN INTERESES 1,896,819.94
10102050102 CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR A TERCEROS 1,896,819.94
101020502 DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE NO GENEREN INTERESES 25,593,600.84
10102050201 CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR A CLIENTES 16,074,379.12
10102050202 CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR A TERCEROS 3,135,381.88
10102050215 DIVIDENDOS POR COBRAR 5,553,550.47
10102050216 INTERESES POR COBRAR 830,289.37
1010206 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR RELACIONADOS 16,379,011.78
101020602 POR COBRAR A COMPAÑÍAS RELACIONADAS 13,608,628.33
101020604 OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS 2,770,383.45
1010207 PROVISIÓN POR CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO -3,779,722.18
10103 INVENTARIOS 24,935,498.17
1010301 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA 1,912,225.39
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN - PRODUCIDO
1010305 3,783,811.56
POR LA COMPAÑÍA
1010307 MERCADERÍAS EN TRÁNSITO 262,834.95
1010311 INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 23,932,786.12
(-) PROVISIÓN POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN Y OTRAS PERDIDAS EN
1010313 -4,956,159.85
INVENTARIO
10104 SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS 1,526,406.58
1010401 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO .00
1010402 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO .00
1010403 ANTICIPOS A PROVEEDORES 107,630.64
1010404 OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS 1,418,775.94
10105 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 1,289,594.89
1010502 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.) 1,289,594.89
102 ACTIVOS NO CORRIENTES 464,891,195.48
10201 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 386,367,378.73
1020101 TERRENOS 55,645,887.21
1020102 EDIFICIOS 214,550,330.52
1020103 CONSTRUCCIONES EN CURSO 8,696,301.34
1020105 MUEBLES Y ENSERES 6,089,357.24
1020106 MAQUINARIA Y EQUIPO 530,141,014.26
1020109 VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRASPORTE Y EQUIPO CAMINERO MÓVIL 38,322,410.40
1020111 REPUESTOS Y HERRAMIENTAS 222,952.49
1020112 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO -467,494,143.60
1020114 ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION 193,268.87
102011401 ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION 370,479.86
(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y
102011402 -177,210.99
EXPLOTACIÓN
10205 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 2,144,009.27
10206 ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 6,546,984.13
1020603 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO 6,546,984.13
10207 DERECHO DE USO POR ACTIVOS ARRENDADOS 2,961,838.24
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS PROVENIENTES POR
1020701 -4,150,037.33
DERECHOS DE USO
1020703 DERECHO DE USO POR ACTIVOS ARRENDADOS 7,111,875.57
10208 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 66,870,985.11
1020802 DEPÓSITOS EN GARANTÍA 77,000.00
1020806 INVERSIONES SUBSIDIARIAS 65,105,647.89
1020811 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 988,337.22
2 PASIVO 202,533,400.22
201 PASIVO CORRIENTE 193,708,089.68
20102 PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO 1,957,511.03
20107 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES 153,103,140.29
2010701 CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 15,180,553.37
2010702 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO 12,829,636.88
2010704 POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS 1,809,436.96
2010705 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO 16,229,790.73
2010706 DIVIDENDOS POR PAGAR 79,364,213.82
2010707 OTROS 27,689,508.53
20108 CUENTAS POR PAGAR A RELACIONADAS 34,087,425.98
2010801 LOCALES 34,087,425.98
201080104 OTROS 34,087,425.98
20110 ANTICIPOS 1,702,304.51
2011001 ANTICIPOS DE CLIENTES 1,702,304.51
20113 OTROS PASIVOS CORRIENTES 2,857,707.87
2011312 OTROS 2,857,707.87
202 PASIVO NO CORRIENTE 8,825,310.54
20201 PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO 616,834.78
20207 PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 8,208,475.76
2020701 JUBILACION PATRONAL 6,319,053.43
2020702 OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS 1,889,422.33
3 PATRIMONIO NETO 331,037,253.49
301 CAPITAL 61,419,936.24
30101 CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO 61,443,062.74
30102 (-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA -23,126.50
30103 FONDO PATRIMONIAL .00
304 RESERVAS 51,202,552.24
30401 RESERVA LEGAL 51,202,552.24
30402 RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA .00
305 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 586,828.47
SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
30501 .00
CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL
30504 OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION 586,828.47
306 RESULTADOS ACUMULADOS 120,121,353.76
30601 GANANCIAS ACUMULADAS .00
30602 (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS -2,085,096.62
RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR
30603 34,226,754.11
PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
30604 RESERVA DE CAPITAL 2,687,432.25
30607 SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES 85,292,264.02
307 RESULTADOS DEL EJERCICIO 97,706,582.78
30701 GANANCIA NETA DEL PERIODO 97,706,582.78
30702 (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO .00

GRÁFICOS ACTIVOS

2021 $ 533,570,653.71 ACTIVO

2022 $ 545,143,385.76
$ 546,000,000.00
$ 544,000,000.00
$ 542,000,000.00
$ 540,000,000.00
$ 538,000,000.00
$ 536,000,000.00
$ 534,000,000.00
$ 532,000,000.00
$ 530,000,000.00
$ 528,000,000.00
$ 526,000,000.00
1

PASIVOS
2021 $ 202,533,400.22
2022 $ 202,386,190.47 $ 202,550,000.00

$ 202,500,000.00

$ 202,450,000.00

$ 202,400,000.00

$ 202,350,000.00

$ 202,300,000.00
1
 $ 202,400,000.00

$ 202,350,000.00

$ 202,300,000.00
1

PATRIMONIO

2021 $ 331,037,253.49 $ 344,000,000.00

2022 $ 342,757,195.29
$ 342,000,000.00
$ 340,000,000.00
$ 338,000,000.00
$ 336,000,000.00
$ 334,000,000.00
$ 332,000,000.00
$ 330,000,000.00
$ 328,000,000.00
$ 326,000,000.00
$ 324,000,000.00
1
L 31 DE DICIEMBRE DE 2022

2022 DIFERENCIAS Análisis

545,143,385.76 $ 11,572,732.05
96,529,478.61 $ 27,850,020.38
5,028,457.83 $ 4,190,209.62
.00 $ -
267,026.85 $ (75,961.74)
4,761,430.98 $ 4,266,171.36
45,417,217.72 $ 5,327,507.34

35,876,619.32
$ 8,386,198.54
1,713,018.90 $ (183,801.04)
1,713,018.90 $ (183,801.04)
34,163,600.42 $ 8,569,999.58
24,582,763.69 $ 8,508,384.57
2,316,991.07 $ (818,390.81)
6,134,229.02 $ 580,678.55
1,129,616.64 $ 299,327.27
14,344,964.98 $ (2,034,046.80)
14,211,190.46 $ 602,562.13
133,774.52 $ (2,636,608.93)
-4,804,366.58 $ (1,024,644.40)
43,370,871.31 $ 18,435,373.14
8,092,773.14 $ 6,180,547.75

7,041,978.07
$ 3,258,166.51
261,287.14 $ (1,547.81)
33,172,246.62 $ 9,239,460.50

-5,197,413.66
$ (241,253.81)
2,712,931.75 $ 1,186,525.17
742,505.49 $ 742,505.49
619,999.92 $ 619,999.92
1,196,725.99 $ 1,089,095.35
153,700.35 $ (1,265,075.59)
.00 $ (1,289,594.89)
.00 $ (1,289,594.89)
448,613,907.15 $ (16,277,288.33)
368,592,692.02 $ (17,774,686.71)
55,739,155.43 $ 93,268.22
215,069,769.06 $ 519,438.54
9,231,947.02 $ 535,645.68
6,216,580.11 $ 127,222.87
531,508,401.80 $ 1,367,387.54
 39,344,746.10 $ 1,022,335.70
222,952.49 $ -
-489,498,029.03 $ (22,003,885.43)
140,343.17 $ (52,925.70)
370,479.86 $ -

-230,136.69
$ (52,925.70)
2,251,252.06 $ 107,242.79
8,721,403.12 $ 2,174,418.99
8,721,403.12 $ 2,174,418.99
2,439,575.95 $ (522,262.29)

-5,290,533.70
$ (1,140,496.37)
7,730,109.65 $ 618,234.08
67,225,809.87 $ 354,824.76
77,000.00 $ -
65,875,731.02 $ 770,083.13
1,273,078.85 $ 284,741.63
202,386,190.47 $ (147,209.75)
194,499,250.93 $ 791,161.25
1,085,565.64 $ (871,945.39)
142,352,664.34 $ (10,750,475.95)
2,101,440.21 $ (13,079,113.16)
14,751,236.51 $ 1,921,599.63
2,022,287.43 $ 212,850.47
18,533,321.17 $ 2,303,530.44
65,446,311.03 $ (13,917,902.79)
39,498,067.99 $ 11,808,559.46
37,258,641.04 $ 3,171,215.06
37,258,641.04 $ 3,171,215.06
37,258,641.04 $ 3,171,215.06
.00 $ (1,702,304.51)
4,569,825.89 $ 2,867,521.38
9,232,554.02 $ 6,374,846.15
9,232,554.02 $ 6,374,846.15
7,886,939.54 $ (938,371.00)
934,389.66 $ 317,554.88
6,952,549.88 $ (1,255,925.88)
5,270,415.79 $ (1,048,637.64)
1,682,134.09 $ (207,288.24)
342,757,195.29 $ 11,719,941.80
.00 $ (61,419,936.24)
61,419,936.24 $ (23,126.50)
61,443,062.74 $ 61,466,189.24
-23,126.50 $ (23,126.50)
.00 $ (51,202,552.24)
 51,202,552.24 $ -
.00 $ -
2,474,570.42 $ 1,887,741.95

.00
$ -
2,474,570.42 $ 1,887,741.95
120,121,353.43 $ (0.33)
.00 $ -
-2,085,096.95 $ (0.33)

34,226,754.11
$ -
34,226,754.11 $ 31,539,321.86
85,292,264.02 $ -
107,538,782.96 $ 9,832,200.18
107,538,782.96 $ 9,832,200.18
$ -

ACTIVOS
6,000,000.00
44,000,000.00
42,000,000.00
40,000,000.00
38,000,000.00 Column B
36,000,000.00
34,000,000.00
32,000,000.00
30,000,000.00
28,000,000.00
26,000,000.00
1
2

2,550,000.00 PASIVOS

2,500,000.00

2,450,000.00
Column B
2,400,000.00

2,350,000.00

2,300,000.00
1 2
2,400,000.00

2,350,000.00

2,300,000.00
1 2

PATRIMO-
4,000,000.00
NIO
2,000,000.00
0,000,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00
4,000,000.00 Column B
2,000,000.00
0,000,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00
4,000,000.00
1 2
 ESTADO DE RESULTADOS 2021 2022
401 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 365,366,719.03 391,574,647.59
40101 VENTA DE BIENES 338,310,462.95 365,698,734.97
40102 PRESTACION DE SERVICIOS 1,877,507.26 .00
4010204 OTROS 1,877,507.26 .00
40107 DIVIDENDOS 24,598,235.70 .00
40110 INGRESOS FINANCIEROS 580,513.12 25,875,912.62
4011001 DIVIDENDOS .00 25,284,671.03
4011002 INTERESES FINANCIEROS 580,513.12 591,241.59
402 GANANCIA BRUTA 163,340,186.43 203,216,759.87
403 OTROS INGRESOS 1,678,984.69 1,194,645.77
40301 GANANCIA EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,469,163.90 .00
40303 OTROS 209,820.79 1,194,645.77
501 COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN 202,026,532.60 188,357,887.72
50101 MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS 43,884,152.14 44,685,969.53
5010105 (+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 1,402,500.23 1,912,225.39
5010106 (+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA 41,254,760.52 51,501,348.52
5010107 (+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA 2,815,813.02 2,623,335.27
5010108 (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA -1,912,225.39 -8,092,773.14
5010111 (+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 4,107,115.32 3,783,811.56
5010112 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS -3,783,811.56 -7,041,978.07
50102 (+) MANO DE OBRA DIRECTA 8,847,532.44 8,657,701.96
5010201 SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES 8,847,532.44 8,657,701.96
50103 (+) MANO DE OBRA INDIRECTA 5,282,510.11 5,893,128.56
5010301 SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES 5,282,510.11 5,893,128.56
50104 (+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 144,012,337.91 129,121,087.67
5010401 DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 30,548,133.07 30,202,302.07
5010406 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 9,027,024.92 9,303,979.91
5010407 SUMINISTROS MATERIALES Y REPUESTOS 44,729,541.36 58,563,383.46
5010408 OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN 59,707,638.56 31,051,422.23
502 GASTOS 31,969,694.56 56,415,376.50
50201 GASTOS DE VENTA 7,768,030.59 8,373,539.46
5020101 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES 1,782,219.33 1,934,833.93
5020102 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDO DE RESERVA) 381,244.11 405,742.64
5020103 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES 675,466.41 334,986.69
5020107 HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES 6,027.59 30,230.93
5020108 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 21,799.63 33,610.09
5020111 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 1,118,438.52 2,402,040.26
5020112 COMBUSTIBLES 23,566.12 43,202.97
5020114 SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 42,073.75 48,879.37
5020115 TRANSPORTE .00 1,702.68
 GASTOS DE GESTIÓN (AGASAJOS A ACCIONISTAS, TRABAJADORES Y
5020116 9,442.17 18,789.81
CLIENTES)
5020117 GASTOS DE VIAJE 48,201.24 143,551.42
5020118 AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES 41,471.00 41,182.50
5020127 SUMINISTROS Y MATERIALES 22,213.87 50,694.26
5020128 OTROS GASTOS 3,595,866.85 2,884,091.91
50202 GASTOS ADMINISTRATIVOS 17,399,605.56 46,876,433.87
5020201 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES 2,792,877.85 2,697,545.26
5020202 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDO DE RESERVA) 700,075.38 627,120.26
5020203 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES 1,265,834.46 713,093.74
5020208 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 13,898.49 24,033.76
5020209 ARRENDAMIENTO 133,824.58 373.67
5020211 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD .00 125,407.15
5020212 COMBUSTIBLES 8,352.24 9,201.82
5020214 SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 55,284.97 70,360.80
5020215 TRANSPORTE 2,152.13 6,006.16
GASTOS DE GESTIÓN (AGASAJOS A ACCIONISTAS, TRABAJADORES Y
5020216 37,860.77 65,126.72
CLIENTES)
5020217 GASTOS DE VIAJE 119,185.33 209,183.65
5020218 AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES 202,955.26 118,618.35
5020220 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 6,089,662.49 5,736,742.05
5020228 SUMINISTROS Y MATERIALES 122,206.80 184,912.57
5020229 OTROS GASTOS 5,855,434.81 36,288,707.91
50203 GASTOS FINANCIEROS 6,802,058.41 1,165,403.17
5020301 INTERESES 5,318,061.27 195,834.57
502030101 INTERESES POR PRESTAMOS 13,792.81 195,834.57
502030104 OTROS INTERESES 5,304,268.46 .00
5020302 COMISIONES 223,874.21 290,478.44
502030201 COMISIONES PAGADAS POR INTERMEDIACIÓN DE VALORES: 223,874.21 290,478.44
50203020104 POR COMISIÓN EN OPERACIONES 223,874.21 290,478.44
5020312 OTROS GASTOS FINANCIEROS 1,260,122.93 679,090.16
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A
600 132,629,834.98 147,996,029.14
LA RENTA DE OPERACIONES CONTINUADAS
601 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 16,229,790.73 18,527,405.26
602 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 116,400,044.25 129,468,623.88
603 IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 18,705,826.93 22,037,083.71
GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS ANTES DEL
604 97,694,217.32 107,431,540.17
IMPUESTO DIFERIDO
605 (-) GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO -12,365.46 .00
606 (+) INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO .00 107,242.79
607 GANANCIA (PERDIDA) DE OPERACIONES CONTINUADAS 97,706,582.78 107,538,782.96
707 GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL PERIODO 97,706,582.78 107,538,782.96
800 OTRO RESULTADO INTEGRAL -545,514.10 1,887,741.95
GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR PLANES DE BENEFICIOS
80005 -545,514.10 1,887,741.95
DEFINIDOS
801 RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AÑO 97,161,068.68 .00
 2021
INGRESOS 365,366,719.03
COSTOS 202,026,532.60
GASTOS 31,969,694.56
UTILIDAD ó PE 97,706,582.78
DIFERENCIAS CAMBIOS PORCENTUALES
26,207,928.56
27,388,272.02 92.59% 93.39%
-1,877,507.26 0.51% 0.00%
-1,877,507.26 0.51% 0.00%
-24,598,235.70 6.73% 0.00%
25,295,399.50 0.17% 6.61%
25,284,671.03 0.00% 6.46%
10,728.47 0.16% 0.15%
39,876,573.44
-484,338.92
-1,469,163.90 87.50% 0.00%
984,824.98 12.50% 100.00%
-13,668,644.88
801,817.39 21.72% 23.72%
509,725.16 0.69% 1.02%
10,246,588.00 20.42% 27.34%
-192,477.75 1.39% 1.39%
-6,180,547.75 -0.95% -4.30%
-323,303.76 2.03% 2.01%
-3,258,166.51 -1.87% -3.74%
-189,830.48 4.38% 4.60%
-189,830.48 4.38% 4.60%
610,618.45 2.61% 3.13%
610,618.45 2.61% 3.13%
-14,891,250.24 71.28% 68.55%
-345,831.00 15.12% 16.03%
276,954.99 4.47% 4.94%
13,833,842.10 22.14% 31.09%
-28,656,216.33 29.55% 16.49%
24,445,681.94
605,508.87 24.30% 14.84%
152,614.60 5.57% 3.43%
24,498.53 1.19% 0.72%
-340,479.72 2.11% 0.59%
24,203.34 0.02% 0.05%
11,810.46 0.07% 0.06%
1,283,601.74 3.50% 4.26%
19,636.85 0.07% 0.08%
6,805.62 0.13% 0.09%
1,702.68 0.00% 0.00%
 9,347.64 0.03% 0.03%
95,350.18 0.15% 0.25%
-288.50 0.13% 0.07%
28,480.39 0.07% 0.09%
-711,774.94 11.25% 5.11%
29,476,828.31 54.43% 83.09%
-95,332.59 8.74% 4.78%
-72,955.12 2.19% 1.11%
-552,740.72 3.96% 1.26%
10,135.27 0.04% 0.04%
-133,450.91 0.42% 0.00%
125,407.15 0.00% 0.22%
849.58 0.03% 0.02%
15,075.83 0.17% 0.12%
3,854.03 0.01% 0.01%

27,265.95 0.12% 0.12%

89,998.32 0.37% 0.37%
-84,336.91 0.63% 0.21%
-352,920.44 19.05% 10.17%
62,705.77 0.38% 0.33%
30,433,273.10 18.32% 64.32%
-5,636,655.24 21.28% 2.07%
-5,122,226.70 16.63% 0.35%
182,041.76 0.04% 0.35%
-5,304,268.46 16.59% 0.00%
66,604.23 0.70% 0.51%
66,604.23 0.70% 0.51%
66,604.23 0.70% 0.51%
-581,032.77 3.94% 1.20%

15,366,194.16
2,297,614.53 =
13,068,579.63
3,331,256.78

9,737,322.85
12,365.46
107,242.79
9,832,200.18
9,832,200.18
2,433,256.05

2,433,256.05
-97,161,068.68
 2022
391,574,647.59
188,357,887.72
56,415,376.50
107,538,782.96 PESE AL MEJOR MANEJO SE NOTA QUE NO ES SUFICIENTE PUES ANTE LA BAJA DE LAS VENTAS EL RESULTAD
ANALISIS HORIZONTAL
MANEJO SE NOTA QUE NO ES SUFICIENTE PUES ANTE LA BAJA DE LAS VENTAS EL RESULTADO ES UNA PÉRDIDA DEL EJERCICIO DE 12434,0
EL EJERCICIO DE 12434,02 PARA EL AÑO 2021 AFECTANDO EL GIRO DEL NEGOCIO
ESTADO DE SITUACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

2021
1 ACTIVO 533,570,653.71
101 ACTIVO CORRIENTE 68,679,458.23
10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 838,248.21
1010101 CAJA .00
1010102 INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS 342,988.59
1010103 INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS 495,259.62
10102 ACTIVOS FINANCIEROS 40,089,710.38
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR NO
1010205 27,490,420.78
RELACIONADOS
101020501 DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE GENEREN INTERESES 1,896,819.94
10102050102 CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR A TERCEROS 1,896,819.94

101020502 DE ACTIVIDADES ORDINARIAS QUE NO GENEREN INTERESES 25,593,600.84

10102050201 CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR A CLIENTES 16,074,379.12

10102050202 CUENTAS Y DOCUMENTOS A COBRAR A TERCEROS 3,135,381.88
10102050215 DIVIDENDOS POR COBRAR 5,553,550.47
10102050216 INTERESES POR COBRAR 830,289.37
1010206 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR RELACIONADOS 16,379,011.78
101020602 POR COBRAR A COMPAÑÍAS RELACIONADAS 13,608,628.33
101020604 OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS 2,770,383.45
1010207 PROVISIÓN POR CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO -3,779,722.18
10103 INVENTARIOS 24,935,498.17
1010301 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA 1,912,225.39
INVENTARIOS DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN -
1010305 3,783,811.56
PRODUCIDO POR LA COMPAÑÍA
1010307 MERCADERÍAS EN TRÁNSITO 262,834.95
1010311 INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 23,932,786.12
(-) PROVISIÓN POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN Y OTRAS
1010313 -4,956,159.85
PERDIDAS EN INVENTARIO
10104 SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS 1,526,406.58
1010401 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO .00
1010402 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO .00
1010403 ANTICIPOS A PROVEEDORES 107,630.64
1010404 OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS 1,418,775.94
10105 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 1,289,594.89
1010502 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.) 1,289,594.89
102 ACTIVOS NO CORRIENTES 464,891,195.48
10201 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 386,367,378.73
1020101 TERRENOS 55,645,887.21
1020102 EDIFICIOS 214,550,330.52
1020103 CONSTRUCCIONES EN CURSO 8,696,301.34
1020105 MUEBLES Y ENSERES 6,089,357.24
1020106 MAQUINARIA Y EQUIPO 530,141,014.26
VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRASPORTE Y EQUIPO CAMINERO
1020109 38,322,410.40
MÓVIL
1020111 REPUESTOS Y HERRAMIENTAS 222,952.49
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y
1020112 -467,494,143.60
EQUIPO
1020114 ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION 193,268.87
102011401 ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION 370,479.86
(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y
102011402 -177,210.99
EXPLOTACIÓN
10205 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 2,144,009.27
10206 ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 6,546,984.13
1020603 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO 6,546,984.13
10207 DERECHO DE USO POR ACTIVOS ARRENDADOS 2,961,838.24
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS PROVENIENTES POR
1020701 -4,150,037.33
DERECHOS DE USO
1020703 DERECHO DE USO POR ACTIVOS ARRENDADOS 7,111,875.57
10208 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 66,870,985.11
1020802 DEPÓSITOS EN GARANTÍA 77,000.00
1020806 INVERSIONES SUBSIDIARIAS 65,105,647.89
1020811 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 988,337.22
2 PASIVO 202,533,400.22
201 PASIVO CORRIENTE 193,708,089.68
20102 PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO 1,957,511.03
20107 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES 153,103,140.29
2010701 CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 15,180,553.37
2010702 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO 12,829,636.88
2010704 POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS 1,809,436.96
2010705 PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO 16,229,790.73
2010706 DIVIDENDOS POR PAGAR 79,364,213.82
2010707 OTROS 27,689,508.53
20108 CUENTAS POR PAGAR A RELACIONADAS 34,087,425.98
2010801 LOCALES 34,087,425.98
201080104 OTROS 34,087,425.98
20110 ANTICIPOS 1,702,304.51
2011001 ANTICIPOS DE CLIENTES 1,702,304.51
20113 OTROS PASIVOS CORRIENTES 2,857,707.87
2011312 OTROS 2,857,707.87
202 PASIVO NO CORRIENTE 8,825,310.54
20201 PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO 616,834.78
20207 PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 8,208,475.76
2020701 JUBILACION PATRONAL 6,319,053.43

2020702 OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS 1,889,422.33

3 PATRIMONIO NETO 331,037,253.49

301 CAPITAL 61,419,936.24
30101 CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO 61,443,062.74
30102 (-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA -23,126.50
30103 FONDO PATRIMONIAL .00
304 RESERVAS 51,202,552.24
30401 RESERVA LEGAL 51,202,552.24
30402 RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA .00
305 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 586,828.47
 SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
30501 .00
CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL
30504 OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION 586,828.47
306 RESULTADOS ACUMULADOS 120,121,353.76
30601 GANANCIAS ACUMULADAS .00
30602 (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS -2,085,096.62
RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION
30603 34,226,754.11
POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
30604 RESERVA DE CAPITAL 2,687,432.25
30605 RESERVA POR DONACIONES .00
30607 SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES 85,292,264.02
307 RESULTADOS DEL EJERCICIO 97,706,582.78
30701 GANANCIA NETA DEL PERIODO 97,706,582.78
30702 (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO .00
 2022 2021 2022
545,143,385.76
96,529,478.61 13% 18%
5,028,457.83 0% 1%
.00 0%
267,026.85 0% 0%
4,761,430.98 0% 1%
45,417,217.72 8% 8%
35,876,619.32
5% 7%
1,713,018.90 0% 0%
1,713,018.90 0% 0%
34,163,600.42
5% 6%
24,582,763.69 3% 5%
2,316,991.07 1% 0%
6,134,229.02 1% 1%
1,129,616.64 0% 0%
14,344,964.98 3% 3%
14,211,190.46 3% 3%
133,774.52 1% 0%
-4,804,366.58 -1% -1%
43,370,871.31 5% 8%
8,092,773.14 0% 1%
7,041,978.07
1% 1%
261,287.14 0% 0%
33,172,246.62 4% 6%
-5,197,413.66
-1% -1%
2,712,931.75 0% 0%
742,505.49 0% 0%
619,999.92 0% 0%
1,196,725.99 0% 0%
153,700.35 0% 0%
.00 0% 0%
.00 0% 0%
448,613,907.15
368,592,692.02 83% 82%
55,739,155.43 12% 12%
215,069,769.06 46% 48%
9,231,947.02 2% 2%
6,216,580.11 1% 1%
531,508,401.80 114% 118%
39,344,746.10
8% 9%
 222,952.49 0% 0%
-489,498,029.03
-101% -109%
140,343.17 0% 0%
370,479.86 0% 0%
-230,136.69
0% 0%
2,251,252.06 0% 1%
8,721,403.12 1% 2%
8,721,403.12 1% 2%
2,439,575.95 1% 1%
-5,290,533.70
-1% -1%
7,730,109.65 2% 2%
67,225,809.87 14% 15%
77,000.00 0% 0%
65,875,731.02 14% 15%
1,273,078.85 0% 0%
202,386,190.47
194,499,250.93 96% 96%
1,085,565.64 1% 1%
142,352,664.34 76% 70%
2,101,440.21 7% 1%
14,751,236.51 6% 7%
2,022,287.43 1% 1%
18,533,321.17 8% 9%
65,446,311.03 39% 32%
39,498,067.99 14% 20%
37,258,641.04 17% 18%
37,258,641.04 17% 18%
37,258,641.04 17% 18%
.00 1% 0%
4,569,825.89 1% 2%
9,232,554.02 1% 5%
9,232,554.02 1% 5%
7,886,939.54 4% 4%
934,389.66 0% 0%
6,952,549.88 4% 3%
5,270,415.79 3% 3%
1,682,134.09 1% 1%
342,757,195.29
.00
61,419,936.24
61,443,062.74
-23,126.50
.00
51,202,552.24
51,202,552.24
.00
 2,474,570.42

.00
2,474,570.42
120,121,353.43
.00

-2,085,096.95

34,226,754.11
2,687,432.25
.00
85,292,264.02
107,538,782.96
107,538,782.96
 INDICADORES FINANCIEROS

LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORIENTE

2021 2022
$ 68,679,458.23 $ 96,529,478.61
$ 193,708,089.68 $ 194,499,250.93

$ 0.35 $ 0.50

INTERPRETACIÓN:

ENDEUDAMIENTO

DEUDA TOTAL/ACTIVO TOTAL

2021 2022
$ 202,533,400.22 $ 202,386,190.47
$ 533,570,653.71 $ 545,143,385.76

38% 37%

INTERPRETACIÓN:

DEUDA TOTAL/PATRIMONIO NETO

2021 2022
$ 202,533,400.22 $ 202,386,190.47
$ 331,037,253.49 $ 342,757,195.29

0.611814525660684 0.590465184250224

INTERPRETACIÓN
ROTACIÓN CUENTAS POR COBRAR

VENTAS/CUENTAS POR COBRAR

2021 2022
$ 365,366,719.03 $ 391,574,647.59
$ 16,074,379.12 $ 24,582,763.69

22.73 15.93 VECES

INTERPRETACIÓN

ROTACIÓN DE INVENTARIOS

VENTAS/INVENTARIOS
2021 2022
$ 1,402,500.23 $ 1,912,225.39
$ 24,935,498.17 $ 43,370,871.31

0.06 0.04 VECES

INTERPRETACIÓN

ROTACIÓN DE ACTIVOS

VENTAS/ACTIVOS FIJOS
2020 2021
$ 365,366,719.03 $ 391,574,647.59
$ 464,891,195.48 $ 448,613,907.15

0.79 0.87 veces

INTERPRETACIÓN

RENTABILIDAD

UTILIDAD NETA/VENTAS
2020 2021
 #DIV/0!

INTERPRETACIÓN

UTILIDAD NETA/PATRIMONIO
2020 2021
0.00 0.00

#DIV/0!

INTERPRETACIÓN
La empresa en el año 2020 tiene 0,35 centavos por cada dólar de deuda
mientras que para el año 2021 tiene una baja en 0,15 centavos por ese mismo dólar
evidenciando la caída de su liquidez en un 75% por lo que se recomienda realizar
urgentemente cambios en su manejo de ingresos y egresos

La empresa en el año 2020 tiene un financiamiento del 53% y en el 2021 su finaiciamiento ha crecido en 5 p
lo que conlleva a que trata de salir de sus deudas corrientes mediante la adquisición de otras deudas, todo e

Tanto el financiamiento de terceros como el financiamiento de los accionistas se encuentra en terminos de 1

que la empresa se sostiene por deudas en su mayor parte, y esto genera que exista el riesgo de que la indep
administrativas y financieras pueden estar precionadas ante los acreedores y sus demandas
La rotación de cuentas por cobrar es de 37,82 veces en el año 2020 y en el 2021 se tiene una rotación mayo
no es suficiente para abastecer a los gastos que tiene la empresa

La productividad de los activos fijos en el 2020 en 2,91 veces frente a la 2,54 del 2021 teniendo una baja par
ventas no son suficientes para la capacidad instalada de la empresa
El año 2020 presenta una rentabilidad del 12% debido a un buen ingreso sin embargo este se ve afectado en

El indicador de la rentabilidad sobre la inversión en el año 2020 es bastante acptable, pero en el año 2021 se
su finaiciamiento ha crecido en 5 puntos llegando a ser del 58%
adquisición de otras deudas, todo esto por la falta de liquidez

istas se encuentra en terminos de 1,11 a 1,35 lo que nos muestra

que exista el riesgo de que la independencia de las decisiones
es y sus demandas
l 2021 se tiene una rotación mayor pero esta aunque es un buen indicador

54 del 2021 teniendo una baja para este año lo que nos muestra que las
sin embargo este se ve afectado en el año 2021 presentando una pérdida

te acptable, pero en el año 2021 se ve mermada debido a la pérdida por una gestión inadecuada