TABLA DE COSTOS

producto 1

CONJUNTO
MATERIAL O INSUMO CONSUMO UNIDAD DE VALOR VALOR TOTAL
UNITARIO CONSUMO UNITARIO

Tela lino flex 2.00 MT $ 7,700 $ 15,400

Etiqueta 1.00 MT $ 200 $ 200

UND
Marquilla 1 $ 150 $ 150
UND
Hilo 1 $ 2,000 $ 2,000

1
 $ 17,750

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA min prenda costo total MOD

$ 104 6hr 360 $ 37,476

CIF
COSTO CIF min de COSTO TOTAL
fabricacion

$ 172 120 $ 20,602

COSTO DE PRODUCCION $ 75,828

UTILIDAD $ 50,552

PRECIO DE VENTA $ 126,381

2
 TABLA DE COSTOS

producto 2

ENTERIZO
MATERIAL O INSUMO CONSUMO UNIDAD DE VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
UNITARIO CONSUMO

Tela brush 0.75 MT $ 65,000 $ 48,750

Algodón perchado 1.00 MT $ 25,000 $ 25,000
Etiqueta 1.00 UND $ 200 $ 200
UND
Marquilla 1 $ 150 $ 150
UND
Hilo 1 $ 2,000 $ 2,000
UND
Botones 4H 12 $ 200 $ 2,400

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

3
 $0

$0

$0

$ 78,500

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA min prenda costo total MOD

$ 104 5hr 300 $ 31,230

CIF
COSTO CIF min de COSTO TOTAL
fabricacion

$ 172 120 $ 20,602

COSTO DE PRODUCCION $ 130,332

UTILIDAD $ 86,888

PRECIO DE VENTA $ 217,221

4
 TABLA DE COSTOS

producto 3

CML/F
MATERIAL O INSUMO CONSUMO UNIDAD DE VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
UNITARIO CONSUMO

Tela oxford 1.50 MT $ 18,500 $ 27,750

Tela crepré 0.75 MT $ 32,900 $ 24,675

Etiqueta 1.00 UND $ 200 $ 200
UND
Marquilla 1 $ 150 $ 150
UND
Hilo 1 $ 2,000 $ 2,000

Fajón dorado 1.00 UND $ 30,000 $ 30,000

UND
Botones 4H 1 $ 200 $ 200

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

5
 $ 84,975

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA min prenda costo total MOD

$ 104 5hr 300 $ 31,230

CIF
COSTO CIF min de COSTO TOTAL
fabricacion

$ 172 $ -

COSTO DE PRODUCCION $ 116,205

UTILIDAD $ 77,470

PRECIO DE VENTA $ 193,675

6
 TABLA DE COSTOS

producto 4

CML/p
MATERIAL O INSUMO CONSUMO UNITARIO UNIDAD DE CONSUMO VALOR UNITARIO

Tela popelina 1.75 MT $ 32,900

Tela lino flex 2.00 MT $ 7,700
UND
Marquilla 1 $ 150
UND
Hilo 1 $ 2,000
UND
Botones 4H 1 $ 200
Etiqueta 1.00 UND $ 200

Mostacilla checa 1 HG $ 7,000

7
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA min prenda costo total MOD

$ 104 6hr 360 $ 37,476

CIF
COSTO CIF min de fabricacion COSTO TOTAL

$ - $ -

COSTO DE PRODUCCION $ 120,001

UTILIDAD $ 80,001

PRECIO DE VENTA $ 200,002

8
VALOR TOTAL

$ 57,575

$ 15,400

$ 150

$ 2,000

$ 200

$ 200

$ 7,000

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$0

9
$ 82,525

10
PRESUPUESTO DE LA COLECCIÓN

MATERIAL: DENIM LONETA

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA TOTE 001 CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

CONJUNTO 1 50 50

TOTAL

MATERIAL: DENIM LONETA MANTA CRUDA

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA TOTE 002 CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

ENTERIZO 1 50 50

0 0

0 0

TOTAL

MATERIAL:

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

CML/F 1 50 50

TOTAL

MATERIAL:

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

11
CML/P 1 50 50

TOTAL

MATERIAL: BOTONES

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

50

TOTAL

MATERIAL: ETIQUETA PRINCIPAL

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

TOTAL

MARQUILLA DE
MATERIAL: COMPOSICION

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

12
 0

TOTAL
MARQUILLA DE
INSTRUCCION DE
MATERIAL: LAVADO

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

TOTAL

MATERIAL: MARQUILLA PRINCIPAL

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

TOTAL 0 0

MATERIAL: HILO

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

13
TOTAL

MANO DE OBRA DIRECTA

CANTIDAD A MINUTOS
REFERENCIA MINUTOS PRENDA PRODUCIR REQUERIDOS

50 0

0 0

0 0

TOTAL

BOLSAS

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

TOTAL

GANCHO PARA PARTE SUPERIOR

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

14
TOTAL

TALLIN PALCHADO Y DOBLADO

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

TOTAL

PIN DE SEGURIDAD

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

TOTAL

STIKER DE PRECIO

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

15
TOTAL

TALLERO PARA GANCHO

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

TOTAL

EMPAQUE

CANTIDAD A CANTIDAD
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR REQUERIDA

TOTAL

16
TOTAL GASTOS DE LA COLECCION

17
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$ 17,750 $ 887,500

$0

$0

$0

$ 887,500

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$ 78,500 $ 3,925,000

$0

$0

$ 3,925,000

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$ 84,975 $ 4,248,750

$0

$ 4,248,750

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

18
 $ 82,525 $ 4,126,250

$0

$0

$ 4,126,250

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

$0

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

$0

$0

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

$0

$0

19
 0

$0

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

$0

$0

$0

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

$0

$0

$0

$0

No DE CONOS
REQUERIDOS VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

$0

$0

20
 0

COSTO MINUTO
MOD COSTO TOTAL MOD

$0

$0

$0

$0

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

$0

$0

$0

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

$0

$0

21
 0

$0

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

$0

$0

$0

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

$0

$0

$0

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

22
 $0

$0

$0

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

$0

$0

$0

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$0

$0

$0

$0

23
$ 13,187,500

24
 PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADE
Producto Uds. Precio de venta Costos Unitario Costos variables
Presupuestada totales
para la venta

CONJUNTO 50 $ 126,381 $ 55,226 $ 2,761,300

ENTERIZO 50 $ 217,221 $ 109,730 $ 5,486,500

CML/F 50 $ 193,675 $ 85,275 $ 4,263,750

CML/P 50 $ 200,002 $ 120,001 $ 6,000,050

$0 $0 $0

Total 200 737,278 $ 370,232 $ 18,511,600

precio ponderado $ 184,319.44 CIF poderado

costo ponderado $ 92,558.00

COSTO MINUTO CIF

Gastos Admistrativos total Gastos de Fabricación

Arriendo $ 600,000 $ 600,000 Salario jefe de producion

Servicios públicos $ 251,000 $ 251,000 salario diseñador y patronista

$ 0 Papeleria molde y corte

Pago de seguro $ 250,000 $ 250,000 Agujas

Gasto de representacion $ 450,000 $ 450,000 Alfileres

Publicidad $ 200,000 $ 200,000
Mantenimiento máquina
Reparación y mantenimiento
general $ 350,000 $ 350,000 Accesorio máquina
$ 0 Repuesto máquina

25
 $ 0 Hilo
Gasto ferias y eventos $ 400,000 $ 400,000 Pago servicio de mecánico

total $ 2,501,000 total

TOTAL CIF $ 8,900,208

MINUTO CIF $ 172

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 80,101,872

26
BRIO EN UNIDADES Y PESOS
Costos Indirectos de Costos Indirectos Margen de Total ventas %
Fabricacion unitarios de Fabricacion contribución participacion
totales (PV-CV) de las ventas

$ 75,828 $ 3,791,417 -$ 4,674 $ 6,319,028 25%

$ 130,332 $ 6,516,617 -$ 22,842 $ 10,861,028 25%

$ 116,205 $ 5,810,250 -$ 7,805 $ 9,683,750 25%

$ 120,001 $ 6,000,050 -$ 40,000 $ 10,000,083 25%

$0 $0 $0 $0 0%

$ 442,367 $ 22,118,333 -$ 75,321 $ 36,863,889 100%

$ 147,456 cantidad de 3
referencias

total
$ 1,750,000 $ 2,640,354

$ 1,500,000 $ 2,277,854

$ 250,000 $ 250,000

$ 150,000 $ 150,000

$ 90,000 $ 90,000
$0
$ 250,000 $ 250,000

$ 186,000 $ 186,000
$ 125,000 $ 125,000

27
$ 250,000 $ 250,000
$ 180,000 $ 180,000

$ 6,399,208

28
PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.

Datos para el gráfico

Q Ventas 25
Datos iniciales $ Ventas 4,607,986
Precio Venta 184,319 < Completar Costo Variable 2,313,950
Coste Unitario 92,558 < Completar Costo Fijo 8,900,208
Gastos Fijos Mes 8,900,208 < Completar Costo Total 11,214,158
Pto. Equilibrio 97 Q de Equilibrio Beneficio -6,606,172
$ Ventas Equilibrio 17,877,676 $ de Equilibrio

20250000

13500000

$ Ventas

6750000 Costo V
Ventas ($)

Costo F

Costo T
0
Benefici

-6750000

-13500000
0 46.1036 92.2072 138.311
Cantidad (Q)

29
 www.todoexcel.com

Derivación de la fórmula:
n pérdidas. Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales
VTe = ventas totales de equilibrio
48 97 145 CT = costes totales
Cu = coste unitario
8,938,838 17,877,676 26,816,514 Pu = precio unitario
4,488,734 8,977,468 13,466,202 Mu = margen unitario
8,900,208 8,900,208 8,900,208 CV = costes variables
CF = costes fijos
13,388,942 17,877,676 22,366,410
-4,450,104 0 4,450,104
VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu

VTe = Qe * Pu
$ Ventas

Costo Variable
ITe = Qe * (Pu
Costo Fijo

Costo Total

Beneficio

38.311

30
 plan de produccion

AÑO 1 % CONJUNTO ENTERIZO CML/F CML/P

proyecciones
de ventas

Enero 3.00% 18 18 18 18
Febrero 4.50% 27 27 27 27
Marzo 6.00% 36 36 36 36
Abril 10.00% 60 60 60 60
Mayo 7.00% 42 42 42 42
Junio 9.00% 54 54 54 54
Julio 7.50% 45 45 45 45
Agosto 5.00% 30 30 30 30
Septiembre 6.00% 36 36 36 36
Octubre 10.00% 60 60 60 60
Noviembre 14.00% 84 84 84 84
Diciembre 18.00% 108 108 108 108
100.00% 600 600 519 363

AÑO 2 % CONJUNTO ENTERIZO CML/F CML/P

proyecciones
de ventas

Enero 3.00% 19 19 19 19
Febrero 4.50% 28 28 28 28
Marzo 6.00% 38 38 38 38
Abril 10.00% 63 63 63 63
Mayo 7.00% 44 44 44 44
Junio 9.00% 57 57 57 57
Julio 7.50% 47 47 47 47
Agosto 5.00% 32 32 32 32
Septiembre 6.00% 38 38 38 38
Octubre 10.00% 63 63 63 63
Noviembre 14.00% 88 88 88 88
Diciembre 18.00% 113 113 113 113
100.00% 630 630 630 630

AÑO 3 % CONJUNTO ENTERIZO CML/F

proyecciones
de ventas

Enero 3.00% 20 20 20 20
Febrero 4.50% 30 30 30 30
Marzo 6.00% 40 40 40 40

31
Abril 10.00% 66 66 66 66
Mayo 7.00% 46 46 46 46
Junio 9.00% 60 60 60 60
Julio 7.50% 50 50 50 50
Agosto 5.00% 33 33 33 33
Septiembre 6.00% 40 40 40 40
Octubre 10.00% 66 66 66 66
Noviembre 14.00% 93 93 93 93
Diciembre 18.00% 119 119 119 119
100.00% 662 662 662 663

AÑO 4 % CONJUNTO ENTERIZO CML/F

proyecciones
de ventas

Enero 3.00% 21 21 21 21
Febrero 4.50% 31 31 31 31
Marzo 6.00% 42 42 42 42
Abril 10.00% 69 69 69 69
Mayo 7.00% 49 49 49 49
Junio 9.00% 63 63 63 63
Julio 7.50% 52 52 52 52
Agosto 5.00% 35 35 35 35
Septiembre 6.00% 42 42 42 42
Octubre 10.00% 69 69 69 69
Noviembre 14.00% 97 97 97 97
Diciembre 18.00% 125 125 125 125
100.00% 695 695 695 695

AÑO 5 % CONJUNTO ENTERIZO CML/F

proyecciones
de ventas

Enero 3.00% 22 22 22 22
Febrero 4.50% 33 33 33 33
Marzo 6.00% 44 44 44 44
Abril 10.00% 73 73 73 73
Mayo 7.00% 51 51 51 51
Junio 9.00% 66 66 66 66
Julio 7.50% 55 55 55 55
Agosto 5.00% 36 36 36 36
Septiembre 6.00% 44 44 44 44
Octubre 10.00% 73 73 73 73
Noviembre 14.00% 102 102 102 102
Diciembre 18.00% 131 131 131 131
100.00% 729 729 729 730

32
|

unidades anuales 2400

0 TOTAL CONJUNTO

600
36 ENTERIZO 600
54 CML/F 600
72 CML/P 600
120
84 PROYECCIONES ANUALES Año 2
108 Año 3
180 Año 4
120 Año 5
144
240
336 PRECIOS AÑO 1
432 CONJUNTO $ 126,381
1,452 ENTERIZO $ 217,221
CML/F $ 193,675
CML/P $ 200,002

TOTAL

76
112
152
252
176
228
188
128
152
252
352
452
2,520

TOTAL

80
120
160

33
 264
184
240
200
132
160
264
372
476
2,652

TOTAL

84
124
168
276
196
252
208
140
168
276
388
500
2,780

TOTAL

88
132
176
292
204
264
220
144
176
292
408
524
2,920

34
 25%
25%
25%
25%

2,520 5%
2,646 5%
2,778 5%
2,917 5%

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 130,488 $ 134,416 $ 138,475 $ 142,657
$ 224,280 $ 231,031 $ 238,008 $ 245,196
$ 199,969 $ 205,989 $ 212,209 $ 218,618
$ 206,502 $ 212,717 $ 219,141 $ 225,760

35
36
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Escritorio
Silla ejecutiva
Aire acondicionado
Escritorio Recepcion
Caja registradora
Sillas auxiliares
Exhibidores
Maniquies
Mesas
$ -
TOTAL $ -

EQUIPOS DE COMPUTO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

Computador
Impresora escaner
TOTAL $ -

MAQUINARIA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

Plana
Fileteadora
Recubridora
Vertical de corte
TOTAL $ -

37
DEPRECIACION 5 AÑOS

38
COSTO TOTAL DEL PROYECTO

Producto materiales mano de obra

total $ - $ -

costo cif $ 80,101,872

muebles y enseres $ -

equipos de computo $ -

maquinaria $ -

gastos anticipados

gastos de ventas

total costo proyecto $ 80,101,872

39