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(-) Exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General S
Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas por el Terremoto de 16 d
(-) Reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo,
económica principal sea la agrícola, ganadera y/o agroindustrial y fueron afectados por los graves incidentes derivados de la paralizaci
estado de excepción
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR
SUBTOTAL SALDO A FAVOR
Actividades del sector bananero u otros regímenes impositivos
. (+) Impuesto a la Renta Único calculado
. (-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único
. (-) Exoneración del impuesto por leyes especiales - bananero (ejercicio 2020 y siguientes)
. Crédito Tributario IRU BANANERO (informativo)
. Impuesto a Pagar IRU BANANERO
Sector productor/cultivador de palma aceitera (ejercicios fiscales 2018 y 2019) / Actividad agropecuaria producción y comercialización
(+) Impuesto a la Renta Único calculado
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único
(-) Retenciones de otros regímenes aplicables al IRU agropecuario (ejercicio 2020 y siguientes)
(-) Exoneración del impuesto por leyes especiales - agropecuario (ejercicio 2020 y siguientes)
Crédito tributario AGROPECUARIO (informativo)
Impuesto a pagar IRU AGROPECUARIO
Actividad agropecuaria exportación (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
(+) Impuesto a la Renta Único Calculado actividad agropecuaria
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único
(-) Retenciones de otros regímenes aplicables al IRU agropecuario (ejercicio 2020 y siguientes)
(-) Exoneración del impuesto por leyes especiales (ejercicio 2020 y siguientes)
Crédito tributario AGROPECUARIO (informativo)
Impuesto a pagar IRU AGROPECUARIO
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital
(+) Impuesto a la Renta Único
(-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO POR PAGAR
Actividades del Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) / Régimen RIMPE ejercicio fiscal 2022 en adelan
¿Para el periodo fiscal a declarar se encuentra sujeto al régimen RIMPE?
¿A cuál categoría del régimen RIMPE pertenece?
¿Requiere efectuar la declaración y pago del régimen RIMPE negocios populares cuyos ingresos no super
(-) Ajustes en ingresos de la actividad empresarial por efecto de aplicación de impuestos diferidos (gener
(+) Ajustes en ingresos de la actividad empresarial por efecto de aplicación de impuestos diferidos (rever
Base imponible gravada del régimen RIMPE
Impuesto a la Renta para Microempresas Pagado (ejercicio fiscal 2020 y 2021) (INFORMATIVO) / Impuest
Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal de actividades del Régimen RIMPE - Negoc
Crédito tributario Régimen Impositivo para Microempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2020) / Régimen RIMP
(=) Impuesto a pagar régimen RIMPE - Negocios populares
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
Anticipo de impuesto a la renta próximo año
. Anticipo de impuesto a la Renta (Voluntario y sugerido a partir del 2020)
. (-) Exoneraciones y rebajas al anticipo
. (+) Otros conceptos
. ANTICIPO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE PARA EL PRÓXIMO AÑO
Anticipo a pagar
. Primera cuota
. Segunda cuota
. Saldo a liquidarse en declaración próximo año
VALORES A PAGAR
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
Número de empleados bajo relación de dependencia
_
RESUMEN FINANCIERO (INFORMATIVO)
Ingresos Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(+) Ingresos Operacionales (No registrados en la contabilidad)
(=) Total ingresos Operacionales
(-) Costos Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(=) Utilidad Bruta
(-) Gastos Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(-) Gastos Operacionales (No registrados en la contabilidad)
(=) Utilidad Operacional Global (1025-1030-1035)
(+) Ingresos No Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(+) Ingresos No Operacionales (No registrados en la contabilidad)
(-) Gastos No Operacionales (Registrados en la contabilidad)
(-) Gastos No Operacionales (No registrados en la contabilidad)
(=) Utilidad antes de Participación a trabajadores
(-) Participación a trabajadores
(=) Utilidad antes de Impuesto a la Renta
(-) Impuesto a la Renta Causado
(=) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTO A LA RENTA
ÓN FINANCIERA
311 160.00
312 170.00
313 175.00
RIENTES
314 180.00
315 190.00
316 210.00
317 220.00
S
318 230.00
319 240.00
320 250.00
321 260.00
CUMENTOS POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
322 4,130.00
323 4,140.00
atos de construcción
324 4,150.00
325 4,160.00
D) 326 288.00
VA) 327 290.00
mpuesto Renta) 328 320.00
329 4,170.00
330 330.00
uebles en construcción para la venta) 331 340.00
iales (no para la construcción) 332 350.00
do obras/inmuebles terminados para la venta) 333 360.00
334 370.00
335 374.00
336 376.00
a construcción 337 378.00
al valor neto realizable 338 385.00
339 386.00
as vivas) 340 387.00
as vivas) 341 388.00
342 390.00
343 400.00
349 410.00
OS BIOLÓGICOS
350 540.00
351 420.00
352 550.00
353 440.00
354 450.00
355 430.00
356 480.00
357 490.00
358 4,180.00
to financiero 359 495.00
360 500.00
361 530.00
362 532.00
os minerales (tangibles) 363 534.00
os minerales (intangibles) 364 615.00
aluación y explotación de recursos minerales 365 536.00
ación y explotación de recursos minerales 366 538.00
367 542.00
368 544.00
369 546.00
370 548.00
(animales y plantas vivas) 371 552.00
(animales y plantas vivas) 372 554.00
ACTIVOS BIOLÓGICOS 379 560.00
381 575.00
382 585.00
endamiento operativo 383 4,200.00
384 4,210.00
385 620.00
386 630.00
387 635.00
389 650.00
414 700.00
415 710.00
416 720.00
417 740.00
418 750.00
419 760.00
420 770.00
421 780.00
por cobrar por incobrabilidad no corrientes (provisiones para créditos incobrables)
422 791.00
423 792.00
424 800.00
os no corrientes medidos a costo amortizado 425 795.00
429 810.00
431 4,220.00
432 814.00
439 812.00
499 830.00
nta) - informativo 441 825.00
511 850.00
512 860.00
513 870.00
514 880.00
515 960.00
516 970.00
517 980.00
518 990.00
519 4,250.00
520 4,260.00
521 4,270.00
522 4,280.00
523 1,010.00
524 4,290.00
525 991.00
526 920.00
527 950.00
528 930.00
529 935.00
530 940.00
531 1,020.00
532 1,015.00
533 1,016.00
534 1,017.00
535 1,025.00
539 1,030.00
541 1,080.00
542 1,090.00
543 1,100.00
544 1,110.00
545 1,160.00
546 1,170.00
547 1,180.00
548 1,190.00
549 4,310.00
550 4,320.00
551 4,330.00
552 4,340.00
553 1,210.00
554 1,212.00
555 1,195.00
556 4,360.00
557 1,220.00
558 1,230.00
559 4,350.00
560 1,240.00
561 1,215.00
562 1,216.00
563 1,217.00
564 1,245.00
569 1,250.00
599 1,310.00
698 1,330.00
699 1,340.00
SULTADOS
d 714 4,910.00
715 4,940.00
18 y 2019) Actividad agropecuaria - producción y comercialización local (ejercicio fiscal 2020 y siguie
d 716 4,920.00
717 4,950.00
d 7164 4,925.00
7174 4,955.00
a renta único registrados en la contabilidad
de capital desde el 21 de agosto de 2018 718 4,930.00
vos de capital desde el 21 de agosto de 2018 719 4,960.00
y 2021) / Régimen RIMPE a partir del ejercicio fiscal 2022
as (ejercicio fiscal 2020 y 2021) o Régimen RIMPE a partir del ejercicio f 735 4,965.00
oempresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) o Régimen RIMPE a partir del ej 736 4,966.00
TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)
GENERACIÓN REVERSIÓN
(+) 720 3,890.00 (-) 721 4,000.00
(-) 722 4,010.00 (+) 723 4,020.00
728 2,970.00 .
729 2,980.00 .
730 .
QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
INGRESOS COSTOS Y GASTOS
GRAVADOS DEDUCIBLES
mpresas (ejercicio fiscal 2020 y 2021) y Régi 611 1,280.00 631 1,290.00
? 771 SI:Si
772 4,050.00
o a la Renta causado, para el Régimen Especial de la Provincia de Galá 798 NO:No
773 5,040.00
774 3,290.00
775 3,300.00
776 3,310.00
777 3,320.00
796 3,325.00
797 3,330.00
781 3,375.00
los casilleros anteriores) 782 3,335.00
783 3,340.00
7831 3,341.00
7832 3,342.00
s / Régimen RIMPE (informativo) 7833 3,343.00
7834 3,344.00
784 3,345.00
orte) 785 3,365.00
786 3,351.00
787 3,352.00
788 3,353.00
789 3,354.00
790 3,355.00
791 3,350.00
tividad bananera (informativo) 7911 3,346.00
ecuaria (informativo) 7912 3,347.00
itivo para Microempresas / Régimen RIMPE (informativo) 7913 3,348.00
nformativo) 7914 3,349.00
esponda
792 70.00
793 75.00
al) 794 80.00
7942 95.00
al 2020 y siguientes) 795 3,370.00
115 6,190.00
tribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi
os graves incidentes derivados de la paralización que provocó la 120 6,200.00
855 3,562.00
856 3,564.00
857 5,050.00
858 5,060.00
20 y siguientes) 170 5,065.00
171 5,067.00
172 5,068.00
producción y comercialización local (ejercicio fiscal 2020 y siguientes)
859 5,070.00
860 5,080.00
o 2020 y siguientes) 174 5,083.00
2020 y siguientes) 175 5,085.00
176 5,087.00
177 5,088.00
188 5,089.00
189 5,091.00
o 2020 y siguientes) 190 5,092.00
es) 191 5,093.00
192 5,094.00
193 5,095.00
861 5,090.00
862 5,100.00
863 4,900.00
ejercicio fiscal 2022 en adelante
127 4,896.00
128 00:Seleccione
ulares cuyos ingresos no superan los USD 20.000 y no provienen de act 129 4,896.00
de impuestos diferidos (generación) 195 5,675.00
de impuestos diferidos (reversión) 196 5,686.00
197 5,687.00
21) (INFORMATIVO) / Impuesto a la Renta del Régimen RIMPE a partir del 864 5,680.00
des del Régimen RIMPE - Negocios populares 865 5,681.00
2020 y 2020) / Régimen RIMPE - Negocios populares a partir del ejercic 866 5,685.00
867 5,688.00
868 3,570.00
869 3,590.00
880 3,605.00
881 4,060.00
882 4,070.00
ÑO 879 3,600.00
871 3,592.00
872 3,594.00
873 3,596.00
PAGAR
890 3,610.00
897 3,630.00
898 3,620.00
899 3,640.00
902 3,650.00
903 3,660.00
904 3,670.00
999 3,680.00
6005 60.00
O (INFORMATIVO)
1005 6,000.00
1010 6,010.00
1015 6,020.00
1020 6,030.00
1025 6,040.00
1030 6,050.00
1035 6,060.00
1040 6,070.00
1045 6,080.00
1050 6,090.00
1055 6,100.00
1060 6,110.00
1065 6,120.00
704 282,010.00
1075 6,140.00
839 349,010.00
1099 6,160.00
DETALLE DE AVALÚOS DE BIENES INMUEBLES - REGISTRADA EN ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
Tipo de Inmueble Ubicación Provincia Ubicación Cantón Clave Catastral Número de predio Avalúo del bien
DETALLE DE AVALÚOS DE BIENES INMUEBLES - RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
Tipo de Inmueble Ubicación Provincia Ubicación Cantón Clave Catastral Número de predio Avalúo del bien
DETALLE DE OTROS ACTIVOS - RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
Tipo de Inmueble Descripción del bien Ubicación Provincia Ubicación Cantón Valor del bien