FORMULARIO 102

RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC18-00000015

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

IMPORTANTE: POSICIONE EL CURS SOBRE SU LLENADO
102 AÑO 2 0 2 2

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC
201
0 0

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO INVERSIONES CORRIENTES
(-) PROVISIÓN POR DETERIORO DE INVERSIONES CORRIENTES
LOCALES
RELACIONADOS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR DEL EXTERIOR
COBRAR CLIENTES NO LOCALES
CORRIENTES RELACIONADO DEL EXTERIOR
S
LOCALES

RELACIONADO DEL EXTERIOR

LOCALES
OTRAS CUENTAS Y
S NO DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS POR COBRAR
RELACIONADOS EN EFECTIVO
CORRIENTES
DIVIDENDOS EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO
POR COBRAR
(-) PROVISIÓN CUENTAS RELACIONADOS
INCOBRABLES Y NO
DETERIORO
RELACIONADOS
IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR
LOS CLIENTES POR EL TRABAJO RELACIONADOS
EJECUTADO EN CONTRATOS DE
CONSTRUCCIÓN NO RELACIONADOS
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD)
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA)
ACTIVOS POR
IMPUESTOS DIFERIDOS CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO
CORRIENTES (RENTA)

OTROS

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (no para la construcción)

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (excluyendo obras/inmuebles en construcción para la venta)
INVENTARIO DE SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y MATERIALES (no para la
construcción)
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN (excluyendo obras/inmuebles terminados para la venta)
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO
OBRAS EN CURSO BAJO CONTRATO DE
CONSTRUCCIÓN INVENTARIO DE OBRAS EN
CONSTRUCCIÓN INVENTARIO DE OBRAS TERMINADAS
INVENTARIO DE MATERIALES O BIENES PARA LA CONSTRUCCIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVENTARIOS POR AJUSTE AL VALOR NETO
REALIZABLE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (PREPAGADOS)
(-) PROVISIÓN POR DETERIORO DEL VALOR DEL ACTIVO CORRIENTE
COSTO DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS (NETO)

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS
TERRENOS
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)
CONSTRUCCIONES EN CURSO Y OTROS ACTIVOS EN TRÁNSITO
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE
VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL
PLANTAS PRODUCTORAS (AGRICULTURA)

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES DE INVERSIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
ACTIVOS BIOLÓGICOS (ANIMALES Y PLANTAS VIVAS)
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS BIOLÓGICOS (ANIMALES Y PLANTAS VIVAS)
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS (ANIMALES Y PLANTAS VIVAS)
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVOS INTANGIBLES
PLUSVALÍAS
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS SIMILARES
ADECUACIONES Y MEJORAS EN BIENES ARRENDADOS MEDIANTE ARRENDAMIENTO OPERATIVO
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES
OTROS
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
INVERSIONES NO
EN NEGOCIOS CONJUNTOS
CORRIENTES
OTRAS
LOCALES
CUENTAS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
POR COBRAR CLIENTES NO
NO LOCALES
CORRIENTES
RELACIONADOS DEL EXTERIOR
LOCALES
OTRAS CUENTAS Y RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS POR COBRAR
NO LOCALES
NO CORRIENTES
RELACIONADOS DEL EXTERIOR

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA
CRÉDITOS INCOBRABLES)

(-) PROVISIÓN POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS NO CORRIENTES
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 379+389+429+431+432

EFECTO DE LA REVALUACIÓN DE ACTIVOS (Casillero informativo para el cálculo del anticipo de impuesto a la renta)

TOTAL COSTO NETO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES

TERRENOS QUE SE EXCLUYEN DEL
CÁLCULO DEL ANTICIPO
AGROPECUARIAS (EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)
TOTAL COSTO NETO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN PROYECTOS INMOBILIARIOS
PARA LA VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL (EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O REEXPRESIONES)
(INFORMATIVO)

TOTAL DEL ACTIVO 349+439

PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
LOCALES
CUENTAS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
POR PAGAR PROVEEDORES
CORRIENTES NO LOCALES
RELACIONADOS DEL EXTERIOR
LOCALES
OBLIGACIONES CON RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
INSTITUCIONES
FINANCIERAS - CORRIENTES NO LOCALES
RELACIONADOS DEL EXTERIOR
LOCALES
OTRAS CUENTAS Y RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS POR PAGAR
CORRIENTES NO LOCALES
RELACIONADOS DEL EXTERIOR
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
IMPORTE BRUTO ADEUDADO A LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
OBLIGACIONES CON EL IESS
OTROS PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
JUBILACIÓN PATRONAL
CRÉDITO A MUTUO
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
ANTICIPOS DE CLIENTES
PROVISIONES
PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
LOCALES
CUENTAS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
POR PAGAR PROVEEDORES
NO CORRIENTES LOCALES
NO
RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
OBLIGACIONES CON LOCALES
RELACIONADOS
INSTITUCIONES DEL EXTERIOR
FINANCIERAS - NO NO LOCALES
CORRIENTES RELACIONADOS DEL EXTERIOR
LOCALES
OTRAS CUENTAS Y RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS POR PAGAR
NO CORRIENTES NO LOCALES
RELACIONADOS DEL EXTERIOR
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (PORCIÓN NO CORRIENTE)
CRÉDITO A MUTUO
ANTICIPOS DE CLIENTES
PROVISIONES PARA JUBILACIÓN PATRONAL
PROVISIONES PARA DESAHUCIO
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
OTRAS PROVISIONES
PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
PASIVOS DIFERIDOS
OTROS PASIVOS
TOTAL DEL PASIVO 539+569+579+589
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 599+698

RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL

INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
LIBRE EJERCICIO PROFESIONAL
OCUPACIÓN LIBERAL (INCLUYE COMISIONISTAS, ARTESANOS, AGENTES, REPRESENTANTES Y DEMÁS TRABAJADORES A
ARRIENDO DE BIENES INMUEBLES
ARRIENDO DE OTROS ACTIVOS
RENTAS AGRÍCOLAS
INGRESO POR REGALÍAS
INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
DIVIDENDOS
UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
OTRAS RENTAS GRAVADAS

RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

SUELDOS, SALARIOS, INDEMNIZACIONES Y OTROS INGRESOS LÍQUIDOS DEL TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

SUBTOTAL BASE GRAVADA

OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES

DEDUCCIÓN GALÁPAGOS
GASTOS PERSONALES - ARTE Y CULTURA
GASTOS PERSONALES - EDUCACIÓN
GASTOS PERSONALES - SALUD

GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIÓN

GASTOS PERSONALES - VIVIENDA

GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA

EXONERACIÓN POR TERCERA EDAD
740 TIPO DE BENEFIC

IDENTIFICACIÓ
750
EXONERACIÓN POR DISCAPACIDAD N SUSTITUYE
(C.I.
760 PORCENTAJE
DE
MONTO DE EXONERACIÓN

50% UTILIDAD ATRIBUIBLE A LA SOCIEDAD CONYUGAL POR LAS RENTAS QUE LE CORRESPONDA 770 IDENTIFICACIÓN

SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES

OTRAS RENTAS EXENTAS
INGRESOS POR LOTERÍAS, RIFAS Y APUESTAS
HERENCIAS, LEGADOS Y DONACIONES
PENSIONES JUBILARES
OTROS INGRESOS EXENTOS
SUBTOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS
RESUMEN IMPOSITIVO
BASE IMPONIBLE
GRAVADA TOTAL
IMPUESTO CAUSADO
(=) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO ANTES DE REBAJA DEL DECRETO EJECUTIVO No. 210 (Trasladar el campo 8
(=) ANTICIPO DETERMINADO DEL EJERCICIO FISCAL DECLARADO ( SUMATORIA PRIMERA CUOTA, SEGUNDA CUOTA Y S
(-) REBAJA DEL SALDO DEL ANTICIPO - DECRETO EJECUTIVO No. 210
(=) ANTICIPO REDUCIDO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DECLARADO
(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO REDUCIDO
(=) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010)
(+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO DESPUÉS DE REBAJA
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL EN RELACIÓN DE
DEPENDENCIA (-) CRÉDITO TRIBUTARIO POR DIVIDENDOS
(-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRÉDITO
TRIBUTARIO (-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTÁCULOS PÚBLICOS
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO DE AÑOS ANTERIORES
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO POR ISD EN IMPORTACIONES (LISTADO BIENES
CPT) (-) EXONERACIÓN Y CRÉDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR
SUBTOTAL SALDO A FAVOR
(+) IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
ANTICIPO CALCULADO PRÓXIMO AÑO SIN EXONERACIONES N
(-) EXONERACIONES Y REBAJAS AL ANTICIPO
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PRÓXIMO
AÑO (+) OTROS CONCEPTOS
ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO AÑO
PRIMERA CUOTA
SEGUNDA CUOTA
ANTICIPO A PAGAR SALDO A LIQUIDARSE EN DECLARACIÓN PRÓXIMO AÑO

PAGO PREVIO (Informativo)

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS 897 USD

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (Luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A
PAGAR INTERÉS POR
MORA MULTA
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
MEDIANTE TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)

DETALLE DE NOTAS DE
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CR
CARTULARES DESMATERIALIZADA
S

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No

909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL

NOMBRE :
Cédula de Identidad o
198 No. de Pasaporte
 DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES INDIV
OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD

OR SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA 104 Nº. DE FO

202 APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS / RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL DE LA SUCESIÓN

1

EST

311 + VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA

312 + VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA
313 (-) EXPORTACIONES NETAS
314 + INGRESOS OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES
315 + INGRESOS POR AGROFORESTERÍA Y SILVICULTURA DE ESPECIES FORESTALES
316 + RENDIMIENTOS FINANCIEROS
317 + UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
318 + DIVIDENDOS
319 + DE RECURSOS PÚBLICOS
RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE
320 + DONACIONES Y APORTACIONES
DE OTRAS LOCALES
321 + DEL EXTERIOR
322 + OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR
323 + UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
324 (-) OTRAS RENTAS
325 (-) INGRESOS PERCIBIDOS MEDIANTE ACREDITACIÓN DE DINERO ELECTRÓ

326 + TOTAL INGRESOS

327 + VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)

328 + INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
329 + ¿CONTRIBUYENTE DECLARANTE REGISTRA INGRESOS POR ACTIVIDAD EMPRESA
330 + C
331 +
332 + INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
333 + COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
334 + COMPRAS NETAS LOCALES PRODUCTO DE LA ACTIVIDAD DE COMISIONISTA
335 + IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
336 + (-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
337 + INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
338 + COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
339 + IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
340 + (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
341 (-) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
342 + (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
343 (-) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
344 + (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

345 + SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA

BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE

349 = 211695,81
NO GRAVADA DEL IESS
 APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)
HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
350 + HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
351 + ARRENDAMIENTOS
352 + MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
353 + COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
354 + PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
355 + SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS
356 + TRANSPORTE
357 + PARA JUBILACIÓN PATRONAL
358 + PARA DESAHUCIO

359 + PARA CUENTAS INCOBRABLES

PROVISIONES
360 + POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN
361 (-) POR DETERIORO DEL VALOR DE LO
362 (-) OTRAS PROVISIONES
363 + LOCAL
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
364 (-) DEL EXTERIOR
365 (-) LOCAL
COMISIONES
366 + DEL EXTERIOR
367 (-) LOCAL
INTERESES BANCARIOS
368 (-) DEL EXTERIOR
369 + LOCAL
RELACIONADOS
370 (-) INTERESES PAGADOS DEL EXTERIOR
371 (-) A TERCEROS NO LOCAL
379 = 245,64 RELACIONADOS DEL EXTERIOR
RELACIONADAS
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
381 + NO RELACIONADAS
382 + OTRAS PÉRDIDAS
383 + MERMAS
384 + SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
385 + GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONA
386 (-) GASTOS DE GESTIÓN
387 (-) IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
389 = GASTOS DE VIAJE
IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
411 + DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ACELERAD
(EXCLUYE ACTIVOS BIOLÓGICOS Y PROPIEDADES DE INVERSIÓN) A
412 + NO ACELER
413 + DEPRECIACIÓN DEL REAVALÚO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
414 + DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
415 + DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
416 + AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS
417 + OTRAS AMORTIZACIONES
418 + SERVICIOS PÚBLICOS
419 + PAGOS POR OTROS SERVICIOS
420 + PAGOS POR OTROS BIENES
421 + EROGACIONES EFECTUADAS MEDIANTE EL USO DE DINERO ELECTRÓNI
GASTOS POR ORGANIZACIÓN Y PATROCINIO DE EVENTOS ARTISTICOS Y APORTE
422 (-)
ARTES

423 (-)
TOTAL COSTOS
424 +

429 =
431 + TOTAL GASTOS
432 +
439 =
TOTAL COSTOS Y GASTOS
441 =
BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO)

442 = PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO)

443 = PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

499 = 211941,45
CON

UTILIDAD DEL EJERCICIO

511 +
512 +
513 + PÉRDIDA DEL EJERCICIO
514 +
515 + BASE DE CÁLCULO DE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
516 +
517 + (-) PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
518 +
519 +
(-) RENTAS EXENTAS
520 +
521 +
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES
522 +
523 +
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR
524 +
525 +
(+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS
526 +
527 + (+) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOS
528 + Fórmula (805 - 808) * 15%
529 +
(-) AMORTIZACIÓN PÉRDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES
530 +
531 +
(-) DEDUCCIONES ADICIONALES
532 +
533 +
(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA
534 +
539 = 24708,78
(-) INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO

541 +
(+) COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJ
542 +
543 + GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DI

544 +
545 + DIFERENCIAS TEMPORARIAS DEDUCIBLES
546 + DIFERENCIAS TEMPORARIAS IMPONIBLES
547 + UTILIDAD GRAVABLE
548 + PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES
549 +
¿CONTRIBUYENTE DECLARANTE ES OPERADOR DE ZEDE?
550 +
551 + DETALLE BENEFICIOS TRIB
552 + DETALLE DE RENTA EXENTA CON MAYOR PARTICIPACIÓN (INFORMATIVO)
553 + DEDUCCIONES ADICIONALES CON MAYOR PARTICIPACIÓN (INFORMATIVO)
554 +
555 +
556 +
557 +
 558 +
559 +
560 +
569 =
579 +
589 +
599 = 24708,78
698 = 121023,62
699 = 145732,40

AVALÚO INGRESOS GASTOS DEDUCIBLES

710
711 + 721 (-)
UTÓNOMOS) 712 + 722 (-)
703 713 + 723 (-)
704 714 + 724 (-)
705 715 + 725 (-)
716 +
717 +
718 +
719 +
720 +
730 + 731 (-)
SUBTOTAL 729 = 163.848,29 739 =
819-8

741 + 751 (-)

APLICABLE AL PERÍOD

768 (-)
767 (-)
771 (-)
772 (-)
773 (-)

774 (-)

775 (-)
776 (-)
IARIO

DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD A QUIEN

O PASAPORTE)

DISCAPACIDAD
777 (-)

DEL CÓNYUGE (C.I. O PASAPORTE) 778 (-)

SUMAR 768, 767, 771, 772, 773, 774, 775, 776, 777 Y 778 779 =
VALOR IMPUESTO PAGADO INGRESOS
781 783 +
782 784 +
786 +
787 +
789 =
 769-779 832
839
73 de la declaración del periodo anterior) 823
ALDO DEL ANTICIPO) 841
824
825
842
843
844
845
846
847
848
849
850
851
852
842-843+844-845-846-847-848-849-850-851-852>0 855
842-843+844-845-846-847-848-849-850-851-852<0 856
857
858
859
869
I REBAJAS 880
881
882
(880-881+882) 879
871
872
873

890

IMPUESTO 898 USD MULTA 899

859-898 902
903
904
999
905
906
907
925

ÉDITO
DETALLE DE COMPENSACIONES TÍTULOS DEL

916 Resol No. 918 Resol No.

917 USD 919 USD 920
LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA CONTADOR
NOMBRE :

199 RUC No.

 No.
ISA
S

RMULARIO QUE SUSTITUYE

INDIVISA

ADO DE RESULTADOS

INGRESO
S VALOR E
TOTAL (A efecto
INGRESOS
6011 + 6012
6021 + 6022
6031 + 6032
6041 + 6042
6051 + 6052
6061 + 6062
6071 + 6072
6081 + 6082
6091 + 6092
6101 + 6102
6111 + 6112
6121 + 6122
6131 + 6132
6141 + 6142
NICO (INFORMATIVO) 6151 =
SUMAR DEL 6011 AL En la columna
6141 6999 = 163848,29 "V registre la
porció declarado
6001 = en la c ingresos"
consid exenta de
6002 =
Impues
RIAL? 6003 =
OSTOS Y
GASTOS
VALOR NO D
COSTO (A efectos de la
Tributa
GASTO

7010 +
MATERIA

GRAVADA DEL IESS

CONSTITUYEN
7011 + 7012
7021 + 7023
7031 +
+
7041 (-)
7051 +
7061 + 7063
7071 + 7073
7081 (-)
7091 +
7101 (-)
7111 +
7121 (-)
7131 +
+

7141 +
+
 7151 + 7152 + 7153
7161 + 7162 + 7163
7171 + 7172 + 7173
7181 + 7182 + 7183
7191 + 7192 + 7193
7201 + 7202 + 7203
7211 + 7212 + 7213
7221 + 7222 + 7223
7231 + 7232 + 7233
7241 + 7242 + 7243
7251 + 7252 + 7253
7262 + 7263
DE INVENTARIOS 7271 + 7272 + 7273
S ACTIVOS 7281 + 7282 + 7283
7291 + 7292 + 7293
7301 + 7302 + 7303
7311 + 7312 + 7313
7321 + 7322 + 7323
7331 + 7332 + 7333
7341 + 7342 + 7343
7351 + 7352 + 7353
7361 + 7362 + 7363
7371 + 7372 + 7373
7381 + 7382 + 7383
7391 + 7392 + 7393
7401 + 7402 + 7403
7411 + 7412 + 7413
7421 + 7422 + 7423
7431 + 7432 + 7433
7441 + 7442 + 7443
DAS 7451 + 7452 + 7453
7462 + 7463
7472 + 7473
7481 + 7482 + 7483
7491 + 7492 + 7493
7501 + 7502 + 7503
ADA 7511 + 7512 + 7513
7521 + 7522 + 7523
7531 + 7533
7542 + 7543
MINERALES 7551 + 7553
7561 + 7562 + 7563
7571 + 7572 + 7573
7581 + 7582 + 7583
7591 + 7592 + 7593
CO (INFORMATIVO) 7601
S DE FOMENTO DE LAS
7611 + 7612 + 7613

7991 =

En la column a
deducible" r
7992 = 97639,24 porción del
declarado
 columnas "
"gasto" con
(7991+7992) 7999 =
como no dedu
7001 = el cálculo del I
la Ren
7002 =

7003 =

CILIACIÓN TRIBUTARIA

6999- 801 = 66209,05

7999>0

6999-7999<0 802 =

803 =

804 (-)

805 (-)

806 +

807 +

808 +

809 +

810 (-)

811 (-)

812 +

813 (-)

JETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 814 +

FERIDOS
)
GENERACIÓ REVER
N
815 + 816 -
817 + 818 -
819 =
829 =

830 =

UTARIOS DESCRIPCION VALO

7004 = 7005 =
7006 = 7007 =
 RENTA IMPONIBLE
(INGRESOS - GASTOS DED.)

97.639,24
2 9+729-739 749 =
759 +
749+759 769 =

TOTAL GASTOS PERSONALES

SUMAR 768, 767, 771, 772, 773, 774

Y 775
780 (=)
 =
=
=
=
(-)
=
=
=
(+)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
=
=
(+)
(-)
=
=
=
(-)
(+)
=
(+)
(+)
(+)

USD

+
+
+
=
USD
USD
USD
USD

BANCO CENTRAL (TBC)

 ENTO
de la

alor exento" n del monto olumna "total erada como to a la Renta.

DUCIBLE
Conciliación ia)
 "Valor no
egistre la
monto
en las
costo" y
siderada
cible para
mpuesto a
ta.

SIÓN