Unidad 2

Actividades de
aprendizaje

TRIBUTACIÓN II

Tarea Virtual 4
  

Tema: Impuesto al valor agregado 
 

Objetivo: Identificar las tarifas y las retenciones del impuesto al valor agregado

Actividades: Consulte la bibliografía indicada para la realización de esta tarea virtual.

Para resolver la siguiente tarea virtual usted debe consultar la LORTI en los artículos:

LEY REGIMEN TRIBUTARIO INTERNO 

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Art. 52.- Objeto del impuesto.-

Art. 53.- Concepto de transferencia.-

Art. 54.- Transferencia que no son objeto del impuesto.-

Art. 55.- Transferencias e importaciones con tarifa 0%.-

Art. 56.- Impuesto al valor agregado sobre los servicios

Art. 57.- Crédito tributario por exportación de servicios.-

Art. 58.- Base imponible general.-

Art. 59.- Base imponible en los bienes importados.-

Resolució n del SRI

 No. NAC‐DGERCGC15‐00000284 

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Con la siguiente información se pide:

1.-Realice las siguientes transacciones, identifique las tarifas de IVA y las retenciones de IVA
que debe aplicar en cada transaccion

La  Compañía    QUANTICO    S.  A.  cuyo  RUC:  0992954795001  denominada  contribuyente  especial  cuya 
actividad  principal es la compra y venta de motos y repuestos para lo cual presenta la siguiente información 
para su declaración del  IVA. ENERO 2021. 

Considerar que las siglas (AR) es AGENTE DE RETENCION 

Todas las compras se realizan con transferencias bancarias y todas las ventas también son recibidos
los cobros con transferencias bancarias
 

 COMPRAS 

 
 Enero  5.‐  Se  compra      motos  por  $  80.000,00  mas  iva  a  Motor  UNO  (RUC:  0992813857001) 
contribuyente  especial  según  la  factura  N°  001‐002‐402  Cuyo  número  de  autorización  es 
111528467899 
 
 Enero 8.‐ Compra a  Distribuir J&P  S. A. AGENTE DE RETENCION (AR)  (RUC: 0190383709001) con 
factura N°001‐001‐745, se compra repuestos de motos por   $ 4.700,00 mas iva  cuyo número de 
autorización 1110258741 
 
 Enero 10.‐ Pago por transporte al señor Pedro Cruz, obligado a llevar contabilidad(AR) AGENTE DE 
RETENCION ((RUC:0921324174001) con factura N° 001‐002‐00018 el valor de$560.00 cuyo número 
de autorización 1118792546 
 
 Enero  11.‐  Se  pagó  a  Luis  Campos  persona  natural  no  obligada  a  llevar  contabilidad  (RUC: 
0904215076) por mantenimiento de motos el valor de $4.500,00 mas iva según factura Nº001‐001‐
11 cuyo número de autorización 1111178521 
 
 Enero  12.‐  Se  paga  por  tramites  de  placas  al  señor  Aurelio  Benítez  el  número  de  cedula  es 
0916068737, pero no posee factura se emite la liquidación de compras N° 001‐001‐ 36 por el valor 
de $140.00 más iva cuyo número de autorización 111336657872 
 
 
 
 
 
 

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VENTAS 

 Enero.  11.‐  Se  Vende  a    Distribuidora  Ramírez    RUC:  0992996463001;    (Contribuyente  especial) 
motos por $ 115.000 mas iva con la factura N° 001‐001‐102  autorización 111470963147 
 
 Enero  12.‐Vende  a  Estuardo    Sánchez  S.A  (AR).AGENTE  DE  RETENCION    RUC:  1791248201001 
(Contribuyente  normal)  MOTOS  por  $  25.000  mas  iva    con  la    factura  001‐001‐03  autorización 
111470963147 
 
 Enero 13.‐Vende motos al señor Luis Cajas RUC: 0603391004001 (no obligado a llevar contabilidad) 
el valor de  $ 1.200,00 mas iva con la  factura  N° 001‐001‐104 autorización 111470963147 
 
 Enero 14.‐ Exporta motos por $ 86.500,00 (valor FOB) a Chile con la Factura 001‐001‐105 cuyo N° de 
autorización 111470963147 al cliente 3M quien es una persona jurídica ubicada en Chile el pasaporte 
tributario de esta empresa es el  N°85247369 

Orientaciones para la realización de la tarea virtual 4

Requisitos para la presentación de la tarea virtual N° 4

✔ Antes de iniciar la realización de la tarea deben realizar la lectura y/o revisión de las fuentes
de información indicadas para poder profundizar en los aspectos requeridos para la misma
y lograr realizar la tarea con la calidad requerida.
✔ La tarea virtual será elaborada en Word y el documento debe ser guardado en pdf.
✔ Considerar fecha de entrega según cronograma.
✔ Interlineado 1.5

Bibliografía a consultar

Evaluación de la actividad: 15 puntos

 
 

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