MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PROGRAMA
RESUMEN NARRATIVO
Contribuir a la rendición de
cuentas y el combate a la
corrupción mediante la
FIN
fiscalización de calidad de las
cuentas públicas de los
entidades fiscalizables
Contribuir a la fiscalización
efectiva de las cuentas
públicas de las entidades
1. PROPÓSITO
fiscalizables mediante la
entrega de IFA´s al Congreso
del Estado
Contribuir a la fiscalización
superior mediante la correcta
1. 1 COMPONENTE
integración de los IFA´s de las
entidades fiscalizadas
Notificar los IFA´s a las
1.1.1 ACTIVIDADES entidades fiscalizadas y los
pliegos a los sujetos auditados
Revisar los PIFA´s de las
1.1. 2 ACTIVIDADES
entidades fiscalizadas
Contribuir a la fiscalización
efectiva de las cuentas
públicas de las entidades
fiscalizadas mediante la
2. PROPÓSITO
entrega de PIFA´s a la
Auditoría Especial de
Cumplimiento Financiero
(AECF)
Pp 691 Auditoría Superior del Estado de Jalisco
ALINEACIÓN AL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y SUS PROGRAMAS/ ALINEACIÓN AL PLAN ESTATAL DE DESARROLLO Y SUS PROGRAMAS
Eje/propósito 5: Estado de derecho. Tema 8.4: Gobernabilidad
INDICADORES
NOMBRE DEL UNIDAD DE FRECUENCIA SENTIDO DEL PARÁMETROS DE MEDIOS DE VERIFICACIÓN SUPUESTOS
MÉTODO DE CÁLCULO LÍNEA BASE METAS DIMENSIÓN
INDICADOR MEDIDA DE MEDICIÓN INDICADOR SEMAFORIZACIÓN
Promedio de IFA´s El Congreso del Estado a través de la
Porcentaje de (IFA´s devueltos a la ASEJ por 0% de IFA´s remitidos Acuerdos legislativos emitidos por el
devueltos por el Comisión de Vigilancia revisa los IFA´s y
Informes Finales de el Congreso del Estado debido al Congreso del Estado 0% - 5% verde Congreso del Estado
Congreso del Estado determina las causales de devolución
Auditorías (IFA´s) a deficiencia en su integración / Porcentaje Semestral son devueltos por Descendente 6% - 15% amarillo Eficacia Sistema de información legislativa
debido a deficiencias conforme a lo establecido en el artículo 89
devueltos por el Número de IFA´s remitidos al deficiencia en su 16% - 100% rojo (INFOLEJ) del Congreso del Estado
en su integración en de la Ley de Fiscalización Superior y
Congreso. Congreso del Estado)*100 integración Control de recepción de IFA´s devueltos
los años 2013-2017 Auditoría Pública del Estado de Jalisco
(Número de IFA´s entregados Promedio de IFA´s
Porcentaje de IFA´s 100% de IFA´s 90% - 100% verde Expediente de control de IFA´s Los PIFA´s se integran en tiempo y forma
al Congreso del Estado / entregados al
entregados al Porcentaje Semestral programados para Ascendente 80% - 89% amarillo Eficacia entregados al Congreso cumpliendo los requisitos de la normativa
Número de IFA´s Congreso del Estado
Congreso del Estado entrega 0% - 79% rojo Expediente de notificaciones aplicable
programados)*100 en los años 2013-2017
Registro de IFA´s autorizados por el
(Número de IFA´s integrados / Promedio de IFA´s 100% de IFA´s 90% - 100% verde Los PIFA´s se integran en tiempo y forma
Porcentaje de IFA´s Titular de la institución
número de proyectos de IFA´s Porcentaje Semestral integrados en los años recibidos para su Ascendente 80% - 89% amarillo Eficacia cumpliendo los requisitos de la normativa
integrados Control de proyectos de IFA´s (PIFA´s)
recibidos)*100 2013-2017 integración 0% - 79% rojo aplicable
recibidos (memorándum)
Porcentaje de pliegos (Número de pliegos notificados 90% - 100% verde
100% de notificaciones Se cuenta con los domicilios actualizados
notificados a los / Número de pliegos por Porcentaje Trimestral Sujetos por notificar Ascendente 80% - 89% amarillo Eficacia
por realizar de las entidades fiscalizables, así como de
sujetos auditados notificar)*100 0% - 79% rojo
los sujetos responsables del gasto público
Control de notificaciones.
Se tienen los recursos humanos y
Actas y constancias de notificaciones.
materiales para realizar las notificaciones.
Porcentaje de IFA´s (Número de IFA´s notificados / 90% - 100% verde La documentación necesaria para notificar
Entidades fiscalizadas 100% de notificaciones
notificados a la Número de IFA´s por Porcentaje Trimestral Ascendente 80% - 89% amarillo Eficacia se recibe en tiempo
por notificar por realizar
entidad fiscalizada notificar)*100 0% - 79% rojo
Los pliegos se reciben en los tiempos
adecuados para la revisión
PIFA´s revisados en el año correspondiente.
Promedio de PIFA´s 100% de los PIFA´s 90% - 100% verde
Variación absoluta de 2018 - Promedio de PIFA´s Registro de IFA´s integrados Se recibe completa la documentación que
Cantidad Trimestral revisados en los años programados para Ascendente 80% - 89% amarillo Eficacia
PIFA´s revisados revisados en los años 2013- Control de PIFA´s recibidos soporta el pliego de observaciones y
2013- 2017. revisión 0% - 79% rojo
2017 recomendaciones.
Los pliegos recibidos son turnados para
revisión con oportunidad
Los anteproyectos de IFA´s (ANTEPIFA´s)
se reciben en los tiempos adecuados para
Porcentaje de PIFA´s (Número de PIFA's remitidos a
la revisión correspondiente.
entregados en tiempo la AECF no devueltos con 100% de recepción de 90% - 100% verde Registro (memorándum) de PIFA's
Se recibe completa la documentación que
y no devueltos con indicaciones para corrección / Porcentaje Semestral Año cero PIFA's debidamente Ascendente 80% - 89% amarillo Calidad recibidos por la AECF y devueltos con
soporta los ANTEPIFA´s.
indicaciones para Número total de PIFA's integrados. 0% - 79% rojo indicaciones para corrección.
Los ANTEPIFA´s que se reciben son
corrección realizados)*100
elaborados en base a la normativa vigente,
lineamientos y formatos establecidos
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RESUMEN NARRATIVO
Contribuir a la fiscalización
superior mediante la correcta Porcentaje de PIFA's
2.1 COMPONENTES
integración de los PIFA´s de las
entidades fiscalizadas
Revisión de ANTEPIFA´s de
2.1.1 ACTIVIDADES
las entidades fiscalizadas
Contribuir a la fiscalización
efectiva de las cuentas
públicas de las entidades
3. PROPÓSITO fiscalizadas mediante la
entrega de ANTEPIFA´s a la
Dirección de
Responsabilidades (DR)
Contribuir a la fiscalización Porcentaje de
superior mediante la correcta
3.1 COMPONENTES
integración de los ANTEPIFA´s entidades municipales
de las entidades fiscalizadas
Elaborar pliegos de
observaciones y/o
3.1.1 ACTIVIDADES
recomendaciones a las
entidades fiscalizables
Porcentaje auditorías
Practicar auditorías en campo a de campo practicadas
3.1.2 ACTIVIDADES
entidades fiscalizables.
Realizar auditorías de gabinete auditorías de gabinete
3.1.3 ACTIVIDADES
a entidades fiscalizables.
entidades fiscalizables
MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE JALISCO
INDICADORES
NOMBRE DEL UNIDAD DE FRECUENCIA SENTIDO DEL PARÁMETROS DE MEDIOS DE VERIFICACIÓN SUPUESTOS
MÉTODO DE CÁLCULO LÍNEA BASE METAS DIMENSIÓN
INDICADOR MEDIDA DE MEDICIÓN INDICADOR SEMAFORIZACIÓN
PIFA´s y memorándum enviado a la El personal del área tiene el perfil
(Número de PIFA´s integrados/ Promedio de PIFA´s 100% de PIFA´s 90% - 100% verde AECF. requerido, es suficiente y está capacitado.
Número de PIFA´s Porcentaje Semestral integrados en los años programados para Ascendente 80% - 89% amarillo Eficacia Controles de turnos para la elaboración Los ANTEPIFA´s se reciben debidamente
integrados
programados)*100 2013-2017 integración 0% - 79% rojo de proyectos de informes finales de integrados en los tiempos adecuados para
auditoría. la revisión correspondiente
Los ANTEPIFA´s se reciben en los tiempos
Memorándum de los ANTEPIFA´s adecuados para la revisión
Promedio de recibidos. correspondiente.
Porcentaje de (Número de ANTEPIFA´s 100% de ANTEPIFA´s 90% - 100% verde
ANTEPIFA´s Controles de recepción de expedientes. Se recibe completa la documentación que
ANTEPIFA's revisados / Número de Porcentaje Trimestral programados para Ascendente 80% - 89% amarillo Eficacia
revisados en los años Controles de turnos para la elaboración soporta los ANTEPIFA´s.
revisados. ANTEPIFA´s recibidos)*100 revisión 0% - 79% rojo
2013-2017 de proyectos de informes finales de Los ANTEPIFA´s que se reciben son
auditoría. elaborados en base a la normativa vigente,
lineamientos y formatos establecidos.
Porcentaje de
(Número de ANTEPIFA's
ANTEPIFA´s 100% de recepción de La documentación e información de la
remitidos a la DR no devueltos 90% - 100% verde Registro (memorándum) de ANTEPIFA's
entregados en tiempo ANTEPIFA's cuenta pública entregada por las entidades
con indicaciones para Porcentaje Semestral Año cero Ascendente 80% - 89% amarillo Calidad recibidos por la DR y no devueltos con
y no devueltos con debidamente fiscalizables es suficiente y entregada en
corrección / Número total de 0% - 79% rojo indicaciones para corrección.
indicaciones para integrados. tiempo y forma.
ANTEPIFA's realizados)*100
corrección.
(Número de ANTEPIFAS's Promedio de La documentación e información de la
100% de ANTEPIFA´s 90% - 100% verde Registro (memorándum) de ANTEPIFA's
ANTEPIFA's a las realizados / Número de ANTEPIFA´s cuenta pública entregada por las entidades
Porcentaje Semestral programados a Ascendente 80% - 89% amarillo Eficacia de entidades municipales entregadas a la
ANTEPIFA's realizados en los años municipales fiscalizables es suficiente y es
realizar. 0% - 79% rojo DR.
realizados. programados)*100 2013-2017 entregada en tiempo y forma.
Porcentaje de
elaboración de pliegos
Promedio de pliegos 100% de pliegos 90% - 100% verde Pliegos de observaciones y/o El personal auditor cuenta con las
de observaciones y/o (Pliegos elaborados / Pliegos
Porcentaje Trimestral realizados en los años programados para Ascendente 80% - 89% amarillo Eficacia recomendaciones elaborados y remitidos herramientas necesarias para emitir los
recomendaciones programados)*100
2013-2017 elaborar. 0% - 79% rojo para autorización final. pliegos.
para las entidades
fiscalizables
Diagnóstico El personal auditor cuenta con las
(Auditorías de campo Promedio de 90% - 100% verde Validaciones herramientas necesarias para realizar la
100% de auditorías
practicadas / Auditorías de Porcentaje Trimestral auditorías practicadas Ascendente 80% - 89% amarillo Eficacia Anteproyecto de informes auditoría.
a las entidades programadas.
campo programadas)*100 en los años 2013-2017 0% - 79% rojo Informe inicial de obra Riesgos gestionados con el proceso de
fiscalizables
Actas de cierre de visita de auditoría. auditoría.
El personal auditor cuenta con las
Porcentaje de
(Auditorías de gabinete Promedio de 90% - 100% verde herramientas necesarias para realizar la
100% de auditorías Papeles de trabajo (cédulas analíticas y
realizadas / Auditorías de Porcentaje Trimestral auditorías practicadas Ascendente 80% - 89% amarillo Eficacia auditoría.
realizadas a las programadas. de resumen).
gabinete programadas)*100 en los años 2013-2017 0% - 79% rojo Riesgos gestionados con el proceso de
auditoría.
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