INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD

Explicación Evidencia Unidad 2

Esta evidencia te pide formular una balanza de comprobación.

La vas a realizar en base a los asientos que se te proporcionaron para la actividad 1 de la

unidad 2
En el mismo Archivo de EXCEL en el que has venido trabajando la empresa
“LA COMERCIAL, S.A.”

Integra en un solo documento en el orden que indicado, los siguientes elementos

Descripción de las operaciones a efectuar.

Registros: pases a esquemas de mayor: CUENTAS “TE”
Registro en el libro Diario y Mayor
Balanza de comprobación.

TODO ESTO YA LO TIENES SOLO TE FALTA LA BALANZA DE COMPROBACION

Y 10 ASIENTOS QUE VAS A REGISTRAR DESDE LAS CUENTAS TE, DIARIO Y MAYOR, HASTA
INTEGRAR EL SALDO DE LAS CUENTAS NUEVAS PARA QUE APAREZCAN EN LA BALANZA
DE COMPROBACIÓN

Vas a realizar en las cuentas Te, Diario y Mayor el registro de las 8 operaciones que realizó
la empresa en el mes de mayo:
Ahí mismo en el archivo de EXCEL que venimos trabajando.
Incorpóralos en las mismas cuentas te que ya tienes, pasa los asientos al libro Diario y al
libro mayor
Actualiza tus saldos y esos saldos son los que van en la Balanza de Comprobación
Todos los saldos de todas las cuentas “TE” del ejercicio completo que en su conjunto es de
25 asientos

Reflexión ¿en qué le será útil a la entidad del caso, contar con la información arrojada en
la balanza de comprobación?

Al finalizar, guarda tu archivo con la nomenclatura GICO_U2_EA_XXYZ

y súbelo en el espacio de evidencia de la unidad 2

ASIENTOS QUE VAS A INCORPORAR PARA EL EJERCICIO DEL 2020:

16. 3 de mayo En vista de que el edificio no es suficiente para las necesidades de la

empresa, se toma en renta un local en la cantidad de $ 10,000.00 mensuales,
entregando al arrendador un cheque por el importe correspondiente a un año de
renta adelantada: Se pagan 12 meses por adelantado.

17. 10 de mayo Por diversos anuncios en periódicos y revistas, se pagan con cheque
$ 2,000.00 para la promoción de este mes.
 18. 17 de mayo A un empleado de la empresa se le venden a crédito algunos muebles
que no se utilizan y que fueron adquiridos en $ 5,000.00 El adeudo lo garantiza
con un pagaré.

19. 24 de mayo Se obtiene un Crédito Bancario por la cantidad de 500,000.00 mismo

que se garantiza con pagarés a pagar en dos años. El Banco que otorgó el
préstamo retiene intereses anticipados por 50,000.00 el neto recibido se deposita
en el banco.

20. 31 de mayo Se extiende un cheque por $ 100,000.00 con objeto de efectuar un

pago a cuenta de la hipoteca que se tiene sobre el edificio.

21. 7 de junio A diversos acreedores se les paga con cheques que suman la cantidad
de
$ 20,000.00

22. 14 de junio Se reciben $ 2,000.00 del empleado a quien se le concedió un

préstamo, conservándose tal cantidad en la caja.

23. 21 de junio Se extiende un cheque por $ 100,000.00 para liquidar un pagaré

bancario del asiento 19

24. 28 de junio Se entregan $ 2,000.00 en efectivo a la compañía de luz por concepto

de depósito de los medidores instalados en la empresa.

25. 30 de junio Se compra papelería que estimamos nos va a durar para este mes, por
$ 2,000.00 cantidad que se paga con cheque.

Vamos a nuestro almacén a contar físicamente la mercancía que tenemos al final del
periodo y tenemos mercancía con valor de: 15,000.00

Este es un “DATO” que necesitas para elaborar el Estado de Resultados en la Unidad 3

Espero encuentres interesante esta actividad.

- 16 -
Rentas Pagadas por Anticipado
Bancos
Pago con cheque número 007 de un año
adelantado de renta de local

- 17 -
Gastos de Venta
Bancos
Pago con cheque número 008
de gastos de publicidad que nos benefician por este mes.

- 18 -
Documentos por Cobrar
Mobiliario y Equipo
Venta a crédito de mobiliario sin uso,
al Sr. Miguel Flores. Garantiza la operación firmando pagarés

- 19 -
Bancos
Intereses Pagados por Adelantado
Créditos Bancarios
Crédito Bancario que se garantiza con pagarés.
Nos descuentan los intereses anticipadamente.

- 20 -
Acreedores Hipotecarios
Bancos
Pago parcial de la hipoteca con
cheque número 009

- 21 -
Acreedores Diversos
Bancos
Pago con cheque número 010 a varios
acreedores de la empresa

- 22 -
Caja
Deudores Diversos
Pago parcial del Sr. Facundo Merino

- 23 -
Créditos Bancarios
 Bancos
Pagamos un pagaré bancario del asiento 19
Con cheque 011

- 24 -
Depósitos en Garantía
Caja
Garantía en efectivo a la Cía. De luz,
por medidores instalados

- 25 -
Gastos de Administración
Bancos
Compra de papelería para un mes de trabajo
Con cheque 012

FOLIOS DEL MAYOR

CUENTA FM
Bancos 001
Capital Social 002
Edificios 003
Acreedores hipotecarios 004
Gastos de instalación 005
Mobiliario y Equipo 006
Acreedores Diversos 007
Caja 008
Equipo de Reparto 009
Documentos por pagar 010
Deudores Diversos 011
Intereses cobrados por adelantado 012
Gastos de Venta 013
Documentos por cobrar 014
Intereses pagados por anticipado 015
Rentas pagadas por Anticipado 016
IVA acreditable 017
Depósitos en garantía 018
Gastos de Administración 019
Compras 020
Proveedores 021
Gastos de Compra 022
Clientes 023
Ventas 024
IVA Trasladado 025
Devoluciones sobre Compras 026
Descuentos sobre Ventas 027
Devoluciones sobre Ventas 028
Descuentos sobre Compras 029
Propaganda y Publicidad 030

CUENTAS NUEVAS QUE NO TENÍAN EN EL CATÁLOGO DE CUENTAS

Compras 4040
Gastos de Compra 4041
IVA Trasladado 1140
Devoluciones sobre Compras 3040
Descuentos sobre Ventas 4050
Devoluciones sobre Ventas 4060
Descuentos sobre Compras 3050

Espero encuentres enriquecedor este nuevo material…