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Libro Diario
Mar-15
FECHA CONCEPTO F DEBE
3/2/2015 Partida Nº 1
EFECTIVO 45,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
Prestamo recibido del banco
3/4/2015 Partida Nº 2
TERRENO 40,000.00
EFECTIVO
Compra de terreno
3/9/2015 Partida Nº 3
EFECTIVO 5,000.00
INGRESOS POR PRESTACION SERVICIOS
Prestación de servicio
3/13/2015 Partida Nº 4
SUMINISTRO DE OFICINA 300.00
CUENTAS POR PAGAR
Compra de suministro a cuenta
3/15/2015 Partida Nº 5
CUENTAS POR COBRAR 2,600.00
INGRESOS POR PRESTACION SERVICIOS
Ingresos por cobrar al cliente
3/18/2015 Partida Nº 6
CUENTAS POR PAGAR 1,200.00
EFECTIVO
Pago a credito
3/21/2015 Partida Nº 7
GASTOS SALARIOS 3,000.00
GASTOS RENTA 1,500.00
GASTO INTERESES 400.00
EFECTIVO
Pago de gastos en efectivo
3/25/2015 Partida Nº 8
EFECTIVO 3,100.00
CUENTAS POR COBRAR
Recibió efectivo a cuentas
3/27/2015 Partida Nº 9
 GASTO POR SERVICIOS GENERALES 200.00
SERVICIOS GENERALES POR PAGAR
Recibio una cuenta por servicios
3/29/2015 Partida Nº 10
EFECTIVO 1,500.00
INGRESOS DIFERIDOS
Factura de serv generales a pagar el proximo mes
3/30/2015 Partida Nº 11
RETIROS DE CAPITAL 1,800.00
EFECTIVO
Harper retiró efectivo
TOTAL L 105,600.00
HABER

45,000.00

40,000.00

5,000.00

300.00

2,600.00

1,200.00

4,900.00

3,100.00
 200.00

1,500.00

1,800.00

105,600.00
 EFECTIVO Capital de Harper
2 45,000.00 40,000.00 4 FEB 28,500.00
9 5,000.00 1200 18
25 3,100.00 4,900.00 21
29 1,500.00 1,800.00 30
FEB 26,000.00

80,600.00 47,900.00
32,700.00

CUENTAS POR PAGAR INGRESOS POR SERVICIOS

18 1,200.00 300.00 13

2,000.00 FEB
1,200.00 2,300.00
1,100.00

DOCUMENTOS X PAGAR CUENTAS POR COBRAR

45,000.00 2 15 2,600.00
FEB 4,500.00
7,100.00
4,000.00

INGRESOS DIFERIDOS GASTOS POR RENTA

1,500.00 29 21 1,500.00
 Capital de Harper SUMINISTROS DE OFICINA
13 300.00

NGRESOS POR SERVICIOS RETIROS

5,000.00 9 30 1,800.00
2,600.00 15

7,600.00

CUENTAS POR COBRAR GASTOS POR SALARIO

3,100.00 25 21 3,000.00

3,100.00 3,000.00

GASTOS POR RENTA GASTOS POR INTERESES

21 400.00
 SERVICIOS GENERALES POR PAGAR
200.00

TERRENOS
4 40,000.00

GASTOS POR SERV GEN

27 200.00
 TREVOR MOORE
BALANZA DE COMPROBACION
Mes terminado el 31 de enero 2015

SALDO
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
EFECTIVO 32,700.00
CAPITAL 28,500.00
SUMINISTROS DE OFICINA 300.00
CUENTAS POR PAGAR 1,100.00
INGRESOS POR SERVICIOS 7,600.00
RETIROS 1,800.00
TERRENOS 40,000.00
DOCUMENTOS X PAGAR 45,000.00
CUENTAS POR COBRAR 4,000.00
GASTOS POR SALARIO 3,000.00
GASTOS POR SERV GEN 200.00
INGRESOS DIFERIDOS 1,500.00
GASTOS POR RENTA 1,500.00
GASTOS POR INTERESES 400.00
SERVICIOS GENERALES POR PAGAR 200.00
TOTALES 83,900.00 83,900.00
 TREVOR MOORE
ESTADO DE RESULTADOS
Mes terminado el 31 de enero 2015

Ingresos
Ingresos por Prestación Servicios $ 7,600.00
Gastos
Gastos por Sueldos 3,000.00
Gastos por Serv Generales 200.00
Gastos por Renta 1,500.00
Total Gastos 4,700.00
Utilidades $ 2,900.00
 TREVOR MOORE
ESTADO DE CAPITAL CONTABLE
Mes terminado el 31 de enero 2015

Capital al 01 de enero 2015 $ -

Aportes del propietario 59,000.00
Utilidades del mes 2,900.00
61,900.00
Retiros de capital (400.00)
Capital al 31 de enero 2015 $ 61,500.00
 TREVOR MOORE
BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO 2015

ACTIVOS $ PASIVOS
EFECTIVO 32,700.00 CUENTAS POR PAGAR
SUMINISTROS 300.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
MOBILIARIO #NAME? Total Pasivos
EDIFICIOS 1,800.00 CAPITAL CONTABLE
TERRENOS 40,000.00 Capital
CUENTAS POR COBRAR 4,000.00
SEGUROS PAG ANTICIPADO -
Total Activos $ #NAME? Total Pasivos + Capital
$
1,100.00
45,000.00
46,100.00 #NAME? RAZON DE DEUDA

61,500.00 #NAME?

$ 107,600.00

#NAME? RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS (ROA)

 EFECTIVO CAPITAL
1 4 1
3 6
8 7
11 12
13
14
15
- -
-

CUENTAS POR PAGAR INGRESOS POR SERVICIOS

7 2 3
10 5
- - 8
- 9
-

DOCUMENTOS X PAGAR CUENTAS POR COBRAR

4 5 11
9
- -
-

SEGURO PAG ANTICIPADO GASTOS POR RENTA

12 2,400.00 14 1,500.00
 SUMINISTROS DE OFICINA MOBILIARIO
2 2

EDIFICIOS TERRENOS
4 4

GASTOS POR SUELDOS GASTOS POR SERV GEN

6 10
13
-

RETIROS DE CAPITAL
15 2,400.00