ACTIVIDAD 2 MÓDULO 4

Declaración Jurada de ISR personas

físicas

CASO No. 1
El Señor Martínez Made, Propietario de la Empresa Instalaciones de Aire
Martínez, se dedica como persona física a la venta e instalación de
Acondicionadores de Aire. El señor Made, debe realizar su declaración
jurada de IR-1, correspondiente al periodo 2021, y decide contratarlo a
usted como analista fiscal para que le realice dicha declaración. Los datos
que le otorga a usted el señor Made, son los Siguientes:
1- Ventas Según declaración de IT-1 $2,850,650
2- Inventario Inicial 1-1-2021 $451,245.00
3- Compras Locales $1,625,685.00
4- Inventario Final 31-12-2021 $475,690.00
5- Factura Energía Eléctrica $57,000.00
6- Teléfonos y Comunicación $28,296.00
7- Pagos de Alquiler $72,000.00
8- Combustible Y Lubricantes $107,580.00
9- Gastos Bancarios $31,265.00
10- Sueldos Empleados $260,850.00
11- Otros Gastos $125,360.00
Datos Adicionales:
Anticipos pagados 2021 $31,260.00
Retenciones de ISR por servicios prestados (norma 02-2005)
$21,450.00
Nota: Tome en cuenta que para fines de la declaración jurada
persona física la fecha de presentación es 30 de marzo de 2022,
asuma que se realizó en la fecha requerida.

CASO No. 2
El Señor Ángel Darío Sánchez, se dedica a la actividad Médica, como
persona física, bajo la modalidad de profesional independiente. El
señor Sánchez, debe realizar su declaración jurada de IR-1,
correspondiente al periodo 2021, y decide contratarlo a usted como
analista fiscal para que le realice dicha declaración.
Los datos que le otorga a usted el señor Sánchez son los Siguientes:
1- Ingresos Por Honorarios Médicos $1,050,600.00
2- Factura Energía Eléctrica $46,500.00
3- Teléfonos y Comunicación $34,224.00
4- Pagos de Alquiler $62,000.00
5- Combustible Y Lubricantes $15,800.00
6- Gastos Bancarios $21,870.00
7- Sueldos Empleados $50,000.00
Datos Adicionales:
Anticipos pagados 2020 $61,470.00
Retenciones ISR por servicios prestados (norma 02-2005)
$105,060.00

Nota: El contribuyente decidió acogerse a la exención

contributiva.