FICHA 16_4º SECUNDARIA

EL INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO EN LA TOMA DE DECISIONES

Luzmila desea comprarse un auto valorizado en S/ 35 000, para ello se realizará un préstamo
que lo devolverá al cabo de dos años, para ese plazo obtiene las siguientes ofertas de
préstamo:

Entidad A: 1,5 % de tasa de interés simple trimestral.

Entidad B: 6% de tasa de interés compuesto.

Entidad C: 3% de tasa de interés compuesto capitalizable trimestralmente.

Sobre esto, Luzmila debe tomar una decisión que se basa en que al término de dicho plazo,
pague la menor cantidad de dinero posible. ¿En cuál de las tres entidades le convendría
adquirir el préstamo?

Antes de resolver la situación respondamos a las siguientes preguntas:

1) ¿Cuál es el capital que requiere Luzmila para comprarse el auto?

__________________________________________________________________

2) ¿Cuál de las dos entidades financieras ofrece una menor tasa de interés anual?
__________________________________________________________________

3) ¿Será suficiente la tasa de interés anual para tomar la decisión de escoger la entidad
en la que Luzmila se hará el préstamo?
_______________________________________________________________

4) ¿Es lo mismo interés simple que compuesto?

________________________________________________

5) ¿Al cabo de cuánto tiempo Luzmila debe pagar el préstamo?

________________________________________________________________

APRENDEMOS:

Como se observa en la situación, tenemos dos propuestas de préstamo, la primera que

corresponde a un interés simple y la segunda al interés compuesto.

1. INTERÉS SIMPLE:
Como ya vimos en la ficha Nº 7, el interés simple aquella cantidad de dinero que se genera
como utilidad por el dinero invertido o prestado durante un periodo de tiempo que no se
acumula al Capital (C) el cuál permanece inalterable.
El interés (I) se calcula con la siguiente fórmula:
I =C⋅i⋅t
Donde:
C: Capital (cantidad prestada)
I: Interés generado por el capital C
 i: Tasa de interés anual
t: tiempo en años
El Monto a pagar será:
M =C+I

Ejemplo:
1) Luis recibe un préstamo de S/ 4 500 para pagarlos a una tasa de interés simple de 3%
anual luego de 4 años. ¿Cuánto debe pagar Luis por este préstamo al término del dicho
tiempo?
Resolución:
Calculamos el interés generado por el préstamo al cabo de ese tiempo:
C: 4 500
i: 3% anual
t=4 años
I=?
Cf: ?
I=C⋅i⋅t
3
I=4500× ×4=540
100
Calculamos el Capital final (Cf):
C f =C+ I
C f =4500+540=5040
Respuesta: Luis debe pagar, al término del cuarto año, S/ 5040 por el préstamo obtenido.

2. INTERÉS COMPUESTO:
Es el tipo de interés donde el Capital(C) se acumula para cada periodo de interés, es decir
en este tipo de interés se paga interés sobre el interés.
El Capital final (Cf) se calcula utilizando la siguiente fórmula, para el caso cuando la
capitalización es anual. Entiéndase como capitalización el proceso en el que se incrementa
el capital adicionándole el interés generado hasta cierto tiempo denominado tiempo de
capitalización.

( )
t⋅k
i
C f =C 1+
k
Cf: Capital final
C: Capital inicial
i: tasa de interés compuesto
t: tiempo en años.
K: cantidad de capitalizaciones en un año.

Capitalización:
 mensual: k=12
 bimestral: k=6
 trimestral: k=4
 cuatrimestral: k=3
 anual: k=1
 1
k=
 bianual: 2

Ejemplo:
2) Luis recibe un préstamo de S/ 4 500 para pagarlos a una tasa de interés simple de 3%
anual luego de 4 años. ¿Cuánto debe pagar Luis por este préstamo al término del dicho
tiempo?
Resolución:
Antes de aplicar directamente la fórmula hagamos un seguimiento de lo que ocurre
con el interés compuesto:

Final del Capital Interés generado Capital final

año
1 4500 3 4500+135=4635
I=4500× ×1=135
100
2 3 4635+139,5=4774,05
I=4635× ×1=139 , 05
100
3 3 4917,27
I=4774 ,05× ×1=143 , 22
100
4 3 5064,79
I=4917 , 27× ×1=147 , 52
100

Aplicando la fórmula:
C= 4 500
i=3%
t=4 años
k=1 (se capitaliza anualmente)

C f =C ( 1+i )t⋅k
C f =4500 ( 1+0 , 03 ) 4
C f =4500 ( 1 ,125 )=5064 ,79
Respuesta:
Luis debe devolver S/ 5 064,78 al término del cuarto año por el préstamo obtenido.

3) Sofía apertura una cuenta de ahorros con S/ 1 000 en una entidad financiera que le
paga un interés compuesto anual de 4% capitalizable trimestralmente a plazo fijo de
dos años. Si la entidad financiera no cobra mantenimiento por la cuenta, al cabo de los
dos años, cuánto dinero tendrá Sofía en dicha cuenta?
Resolución:
C=1000
i=4%=0,04
t=2 años
k=4
Cf=?
 ( )
t⋅k
i
C f =C 1+
k
C =1000 (1+
4 )
2×4
0, 04
f

8
C f =1000 ( 1, 01 )
C f =1082 ,86

3. RELACIÓN ENTRE INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO

Como hemos podido apreciar en los ejemplos 1 y 2, dado que en el interés compuesto el
capital se va incrementando generando a su vez un incremento en el interés periodos tras
periodo (Lo que denominamos interés sobre el interés), este genera una mayor deuda.
En dichos ejemplos, para una misma tasa de interés (3%) y en un mismo periodo (4 años)
se genera un interés de S/ 540 para el caso de interés simple y de S/ 564,79 para el caso de
interés compuesto, siendo la diferencia de S/ 24,79.
Podríamos pensar que la diferencia es mínima, sin embargo a grandes cantidades de
capital esta cantidad ya es considerable.

Interés Simple vs Interés Compuesto

200
147.52
150 135 135.00 135 139.05 135 143.22 135
Interés (S/)

100

50

0
1 2 3 4
Tiempo (Años)

Interés Simple Interés Compuesto

Si extendemos la cantidad de años, bajo las mismas condiciones, el comportamiento de los

intereses generados será el siguiente. Observa:

Interés Simple vs Interés Compuesto

300

250
Interés (S/)

200

150

100
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Tiempo (Años)

Interés Simple Interés Compuesto

ANALIZAMOS:
1) Resolvamos la situación inicial:

Luzmila desea comprarse un auto valorizado en S/ 35 000, como no dispone de esa

cantidad de dinero, sin embargo calcula que podrá juntarlo en cuatro años, para ese
plazo obtiene las siguientes ofertas de préstamo:
Entidad A: 1,5 % de tasa de interés simple trimestral.
Entidad B: 6% de tasa de interés compuesto.
Entidad C: 5% de tasa de interés compuesto capitalizable trimestralmente.
Sobre esto, Luzmila debe tomar una decisión que se basa en que al término de dicho
plazo, pague la menor cantidad de dinero posible. ¿En cuál de las tres entidades le
convendría adquirir el préstamo?
Resolución:
 La Entidad A le ofrece un préstamo con interés imple:
C=35000
t= 4 años
i=1,5% trimestral=1,5x4=6% anual
Cf=?
C f =C+I
C f =35 000+35 000×0 , 06×4
C f =35 000+8 400
C f =43 400 ,00
 La entidad B le ofrece un préstamo con interés compuesto capitalizable
anualmente.
C=35000
t= 4 años
i=6% anual
k=1
Cf=?
C f =C ( 1+i )t⋅k
C f =35 000 ( 1+0 , 06 )4⋅¿ 1
4
C f =35 000 ( 1, 06 )
C f =44 186 ,69

 La entidad C le ofrece un préstamo con interés compuesto capitalizable

trimestralmente.
C=35000
t= 4 años
i=5% anual
k=4
Cf=?
 ( )
t⋅k
i
C f =C 1+
k
C =35 000 (1+
4 )
4⋅¿ 4
0 , 05
f

16
C f =35 000 ( 1, 0125 )
C f =42 696 , 13
Respuesta:
A Luzmila le conviene obtener el préstamo en la entidad C ya que tendrá que pagar un
menor monto al término de los 4 años.

2) ¿A qué tasa de interés simple se debe colocar un préstamo de S/ 20 000 para que
genere en 5 años, la misma cantidad de interés como si se lo estuviese colocando al
4% de interés anual compuesto capitalizable semestralmente durante 3 años?
Resolución:
Caso 1:
C=20 000
t=5 años
i=?
C f =20000+20000×i×5
Caso 2:
C=20 000
t=3 años
k=2
i=4% anual

( )
t⋅k
i
C f =C 1+
k

C =20 000 (1+ )

3⋅¿ 2
0 ,04
f
2
6
C f =20 000 ( 1 ,02 )
C f =22 523,25
Como en ambos préstamos se debe generar la misma cantidad de interés y siendo el
capital el mismo, entonces ambos capitales finales deben ser también iguales, esto es:

20 000+20 000×i×5=22 523 , 25

22 523 ,25−20 000
i=
20 000×5
i=0,0252
i=2,52%
Respuesta:

Se debe colocar a una tasa de interés simple de 2,52% anual.

PRACTIQUEMOS

DEPÓSITO A PLAZO FIJO

Una entidad financiera ofrece el producto de ahorro a plazo fijo según este tarifario:

Depósito a plazo de:T.E.A. (Tasa de

interés efectiva
anual) (%)
30 días 2,5
60 días 2,5
90 días 2,75
180 días 3,5
360 días 5,0
Un comerciante dispone de S/ 120 000 y desea colocar dicho dinero en una de estas
modalidades de ahorro a plazo y retirarlo al término de 3 años. (considerar que un año tiene
360 días)

Según esta información responde a las preguntas 1, 2, 3 y 4.

1) Si el comerciante opta por el depósito a plazo fijo de 30 días de renovación automática

durante el periodo de 3 años, ¿cuál de los siguientes modelos permitiría calcular el dinero
que recibirá dicho comerciante luego de ese tiempo?

a)
C f =120000 ( 1+0 , 025 )3⋅¿ 12

b)
C f =120000 ( 1+0 , 025 )3

( )
3
0 , 025
C f =120000 1+
c) 3

C =120000 (1+
12 )
3⋅¿ 12
0 , 025
f
d)
2) Si el comerciante se decide por la modalidad de ahorro a plazo de 180 días, ¿cuánto dinero
tendrá luego de transcurrido los 3 años? (4)
a) S/ 130 283,06
b) S/ 132 600,00
c) S/ 133 164,28
d) S/ 147 510,64

3) En cuál de las modalidades de ahorro a plazo fijo le convendría ahorrar de modo tal que
obtenga la mayor cantidad de dinero posible al término de los 3 años?
a) A 90 días
b) A 360 días
c) A 180 días
d) A 30 días

4) Para un ahorro a plazo fijo de 360 días, el comerciante realiza el siguiente cálculo para los
tres años previstos:
 Final del Capital Interés generado Capital final
año
1 120 I=120000×0 ,05×1=6000 126 000
000
2 I=126000×0 ,05×1=6300 132 300
3 I=132300×0 ,05×1=6615 138 915
¿Los cálculos efectuados por el comerciante son los correctos?¿Por qué?

LA TIENDA DE A SOL

En un mercado hay una tienda denominada “De a sol” y su nombre proviene del tipo de
crédito que esta tienda ofrece a sus clientes. Con solo la presentación de DNI y recibo de luz o
agua el vendedor otorga el crédito. El cliente se lleva el artículo y paga a partir del día siguiente
un sol diario hasta cumplir el plazo establecido.

Imagen extraída de: http://www.grupobolanos.com/cosas-del-hogar-las-palmas.html

Estos son los precios de algunos artículos:

Artículo Precio al Al crédito Días

contado
Olla grande S/ 55,00 S/ 1,50 40
Olla S/ 45,00 S/ 1,00 50
mediana
Olla chica S/ 25,00 S/ 1,00 30
Mortero de S/ 15,00 S/ 1,00 20
madera
Sartén S/ 40,00 S/ 1,50 30
 grande

Con respecto a esta información responde a las preguntas 5, 6, 7 y 8.

5) ¿Con qué expresión se puede modelar la venta a crédito de la sartén grande?

6) ¿cuál es la tasa de interés simple diaria que se aplica sobre el precio de la olla grande al
venderlo a crédito?
a) 0,23%
b) 0,33%
c) 5,0%
d) 9,1%

7) ¿A qué tasa de interés compuesto diaria equivale lo cobrado al vender a crédito el mortero
de madera?
a) 0,05%
b) 0.96%
c) 1,33%
d) 4,4%

8) Un cliente le dice al vendedor que está cobrando una mayor tasa de interés por el mortero
de madera al venderlo a crédito, este le responde que su percepción es falsa porque está
cobrando el mismo interés por todos los artículos. ¿Cuál es tu opinión al respecto?
Justifícala. (5)

EL PRÉSTAMO

Pamela quiere obtener un préstamo de S/ 10 000 para equipar su tienda y devolverlo luego de
5 años. A ella le hacen estas ofertas crediticias:

Entidad Tasa de interés Tipo de interés Capitalización

“Presta fácil” 6% anual Compuesto Anual
“Paga al 1,5% trimestral Compuesto Trimestral
 toque”
“Deuda cero” 7 % anual Simple ---
Con esta información responde a las preguntas 9, 10, 11 y 12

5
9) En la Entidad “Presta fácil”, con la expresión 1000 (1+0 ,06 ) se calcula:
a) Monto
b) Capital
c) Interés
d) Cuota anual

10) Pamela calcula el Monto a devolver en la entidad “Paga al toque” de la siguiente forma:
M=10000+10000×0 , 06×5=1300
¿Es correcta la forma que utilizó Pamela para calcular el monto a devolver al término de
los 5 años? ¿Por qué?

11) Un amigo de Pamela le recomienda que elija la entidad “Deuda cero” ya que por tratarse
de interés simple, este siempre será menor que el generado por las otras dos entidades.
¿Estás de acuerdo con el amigo de Pamela? ¿Por qué?

12) ¿En cuál de las entidades le convendría hacerse el préstamo a Pamela, de modo tal que
pague la menor cantidad como interés?
a) “Presta fácil”
b) “Deuda cero”
c) “Paga al toque”
d) En cualquiera de las tres.

IMPUESTO A LA RENTA
Joaquín es un trabajador dependiente en una empresa. El sueldo de Joaquín es de S/ 3 500, sin
embargo la empresa le hace retenciones mensuales y al término de cada mes le deposita en la
cuenta bancaria el monto correspondiente al pago neto.
El siguiente cuadro muestra lo recibido por Joaquín en el año 2015. Observa:
Mes Pago bruto Retención Pago neto
 Enero 3 500 280 3 220
Febrero 3 500 280 3 220
Marzo 3 500 280 3 220
Abril 3 500 280 3 220
Mayo 3 500 280 3 220
Junio 3 500 280 3 220
Julio 7 000 560 6 440
Agosto 3 500 280 3 220
Setiembre 3 500 280 3 220
Octubre 3 500 280 3 220
Noviembre 3 500 280 3 220
Diciembre 7 000 560 6 440
Totales 49 000 3 920 45 080
La SUNAT realiza el cálculo del impuesto a la renta de la siguiente forma:
 Deduce el 20% hasta por un monto de S/ 27 650 (1 UIT=S/ 3 950)
 Al resultado del paso anterior se le aplica la tasa según el siguiente cuadro:

Con esta información resuelve las preguntas 13, 14 y 15

13) ¿Qué porcentaje del sueldo bruto es la que corresponde a la retención mensual que la
empresa le hace a Joaquín?
a) 8%
b) 8,7%
c) 9%
d) 11%

14) ¿Cuánto le corresponde pagar a Joaquín como impuesto a la Renta total 2015?
a) S/ 3 920,00
b) S/ 2 989,00
c) S/ 1 394,40
d) S/ 1 708,00

15) Si el sueldo de Joaquín se incrementa en S/ 2 000, ¿Qué tasa de impuesto a la renta se le

aplicaría?
a) 8%
b) 14%
c) 17%
d) 20%