Procesos Contables Sistematizados

INSTITUTO DE EDUCACION
SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO DE

FORMACION BANCARIA
PROCESOS CONTABLES SISTEMATIZADOS
MONICA PATRICIA VALDERA MARTINEZ

PROCESOS CONTABLES SISTEMATIZADOS MONICA VALDERA MARTINEZ
INTRODUCCION
La unidad didáctica de Procesos Contables Sistematizados tiene el propósito de
brindarnos herramientas necesarias para emitir reportes, estados financieros; de
acuerdo a la normativa vigente. Además nos ayudará a utilizar el programa de
declaración telemática (PDT).
La finalidad de la unidad didáctica es desarrollar capacidades y habilidades para
poder ingresar la información de manera rigurosa, respetando la normatividad
exigida: Principios de las Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA), Normas
Internacionales de Contabilidad (NIC), Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF); emitir reportes contables y financieros que nos permitirán tener
una comprensión clara de la situación financiera de una empresa, además
entender y definir de dónde se obtienen y como se aplican los recursos para la
toma de decisiones.
1
INDICE
SESION 1 a 4.......................................................................................................................................3
APLICACIÓN DEL SOFTWARE CONCAR...........................................................................................3
SOFTWARE CONTABLE...............................................................................................................3
ELEMENTOS................................................................................................................................4
CLASES........................................................................................................................................4
NORMATIVIDAD SOBRE LOS REGISTROS CONTABLES................................................................5
CONFIGURACION EN EL SISTEMA...................................................................................................7
CREACION DE UNA EMPRESA EN EL SISTEMA............................................................................7
TRASFIRIENDO LO APRENDIDO................................................................................................13
CONFIGURACIÓN DEL SOFTWARE DE ACUERDO A LA REALIDAD DE LA EMPRESA...................14
CREAR BACKUP (DISCO DE SEGURIDAD) Y CARGO DE BACKUP- REINDEXAR EL SISTEMA........25
Sesión 5 a 8......................................................................................................................................31
INGRESO DE INFORMACION CONTABLE.......................................................................................31
INGRESO DE LOS ASIENTOS DE COMPROMISO........................................................................31
INGRESO DE LAS CANCELACIONES...........................................................................................46
REPORTES CONTABLES Y FINANCIEROS........................................................................................50
CONSOLIDACION DE LA INFORMACIÓN..................................................................................50
REPORTES CONTABLES.............................................................................................................51
SESION 9 A 12...................................................................................................................................69
MACO TRIBUTARIO DEL IMPUESTO A LA RENTA.........................................................................69
NORMAS VIGENTES..................................................................................................................69
PROCEDIMIENTOS....................................................................................................................71
Sesión 13 a 16..................................................................................................................................93
EL PROGRAMA DE DECLARACION TELEMATICA (PDT)..................................................................93
GENERACIÓN DE DECLARACIONES...........................................................................................93
TRASFIERO LO APRENDIDO....................................................................................................101
CONCLUSION..............................................................................................................................110
2
SESION 1 a 4
APLICACIÓN DEL SOFTWARE CONCAR
SOFTWARE CONTABLE
Sistema informático programado para simplificar las tareas de contabilidad, mediante registro de
transacciones por periodos contables y procesados por el sistema para reportar informaciones
requeridas por el área contable.
SISTEMA INFORMATICO
REGISTRA EL PERIODO
RE
SOFTWA
REPORTAR INFORMACION
CONTABLE
PROCESAR INFORMACION
CONTABLE
3
ELEMENTOS
PERSONAS PROCEDIMIENTOS
HERRAMIENTAS REGISTROS
CLASES
SOFWARE CONTABLE SOFWARE CONTABLE

HOJA DE CALCULO
COMERCIAL EMPRESARIAL
4
NORMATIVIDAD SOBRE LOS REGISTROS CONTABLES
ELEMENTO DEBE HABER EXCEPCION

APERTURA 1 X LA CTA 19 SE ABONA

APERTURA 4 X LA CTA 40 SE CARGA Y
SE ABONA
APERTURA 5 X LA CTA 592 SE CARGA
COMPRAS 60X VV X=1,2,3,4,9

ELEMENTO 2
COMPRAS 401 IGV
ELEMENTO2
COMPRAS 421 PV
ELEMENTO 2
COMPRAS 2X VV X=0,4,5,6
ELEMENTO 2
COMPRAS 61X VV X=1,2,3,4
ELEMENTO 2
COMPRAS IME 33X X X=1,2,3,4,5,6,7,8,9
COMPRAS IME 401 X
COMPRAS IME 465 X
GASTOS ELEMENTO 6X VV X=2,3,4,5

6
GASTOS ELEMENTO 401 IGV
6
GASTOS ELEMENTO 421 PV
6
GASTOS ELEMENTO 94 X SEGÚN %
6
GASTOS ELEMENTO 95 X SEGÚN %
6
GASTOS ELEMENTO 79 VV
6
VENTAS 121 PV
VENTAS 401 IGV
VENTAS 70X VV X=1,2,4
5
PLANILLA 621 X SUELDO

PLANILLA 622 X ASIG. FAMLIAR
PLANILLA 627 X ESSSALUD
PLANILLA 401 X RENTA 5TA
PLANILLA 403 X ESALUD /ONP
PLANILLA 407 X AFP
PLANILLA 411 X NETO A PAGAR
PLANILLA 94 X SEGÚN %
PLANILLA 95 X SEGÚN%
PLANILLA 79 X
COBROS 101 X
COBROS 12,14,16 X
PAGOS 40,41,42,45,46 X
PAGOS 101/104 X
PROVISIONES DE 681 X
DEPRECIACIÓN DE IME
PROVISIONES DE 391 X
PROVISIONES DE 94
PROVISIONES DE 95 X
PROVISIONES DE 781 XX
COSTO DE VENTA 69X X

COSTO DE VENTA 20/21 X
6
CONFIGURACION EN EL SISTEMA
CREACION DE UNA EMPRESA EN EL SISTEMA
 DENOMINACION
 RUC
 EJERCICIO
 MES DE INICIO
USUARIO Y PASSWORD
USUARIO SIST
PASSWORD NORTON
SECUENCIA DE COMANDOS
UTILITARIO MANTENIMIENTO
CREAR
DE COMPAÑIAS
7
 SELECCIONAR EL NOMBRE DE LA EMPRESA

 PROCEDER
8
9
10
11
12
TRASFIRIENDO LO APRENDIDO
DATOS DE EMPRESA
EMPRESA VALDERA MARTINEZ MONICA PATRICIA S.A.C
PERIODO 2018
MES ENERO
RUC 20474981931
13
CONFIGURACIÓN DEL SOFTWARE DE ACUERDO A LA REALIDAD DE LA

EMPRESA
Como sabemos, esta etapa es muy importante y necesaria porque permite adaptar el
sistema a las características
2.1- ingreso del tipo de cambio
Nota: para el dia 1,2 y 3 los tipos de cambios es el siguiente
Compras 3.238
Ventas: 3.245
Si no hay 1,2 y 3 de enero siempre regreso a diciembre al dia anterior
mantenimiento
archivo tipo de cambio de tipo de
cambio
14
15
Ingreso de proveedores, clientes y trabajadores
TIPO NOMBRE DOCUMENTO

TIPO NUMERO
PROVEEDOR LIMA S.A RUC 20553322333
PROVEEDOR COMERCIAL PERU S.A.C RUC 20479960071
CLIENTE ALFA S.R.L RUC 20600715551
CLIENTE LEHAMA S.A RUC 20603749431
TRABAJADOR VALDERA DNI 47498193
MARTINEZ,MONICA
TRABAJADOR VASQUEZ DNI 61951281
VILCATANTA,GERSON
CODIGO DE MANTENIMIENTO
ARCHIVO CREAR
ANEXOS DE ANEXOS
16
17
18
2.3- crear subdiarios
CLAVE NOMBRE
02 COBROS
04 PAGOS
MANTENIMIENTO
ARCHIVO TABLA GENERAL SUBDIARIO, ENTE
TABLA GENERAL
19
20
21
Crear centros de costos
MANTENIMIENTO CENTRO DE
ARCHIVO TABLA GENERAL
TABLA GENERAL COSTOS,ENTER
INGRESAMOS DATOS
CLAVE DESCRIPCION
400 ADMINISTRACION 60% - VENTAS 40%
22
23
Ingresamos los factores de porcentaje
TABLA DE
ARCHIVO CREAR
TRANSFERENCIA
24
CREAR BACKUP (DISCO DE SEGURIDAD) Y CARGO DE BACKUP- REINDEXAR EL

SISTEMA
COPIA DE
UTILITARIO
SEGURIDAD
25
26
27
28
APLICANDO LO APRENDIDO
29
LOGRO:20
30
Sesión 5 a 8
INGRESO DE INFORMACION CONTABLE
INGRESO DE LOS ASIENTOS DE COMPROMISO
ASIENTO DE APERTURA:
INGRESAREMOS EL ASIENTO DE APERTURA AL SISTEMA, SUS DATOS INICIALES SON:
SALDOS INICIALES AL 01/01/2016 DEBE HABER

DINERO EN EFECTIVO 4500
DINERO EN CUENTA CORRIENTE
15600
BANCO DE CREDITO BCP
MERCADERIAS 6900
CAPITAL 27000
TOTAL 27000 27000
PROCEDEMOS A REALIZAR LA SECUENCIA DE COMANDOS
COMPROBANTE COMPROBANTE
ESTANDAR SIN SI
CONVERSION
31
SHIT F1 SALE EL CUADRO EN LA IMAGEN ANTERIOR
32
33
COMPRAS
EN ENERO DEL 2016 HA REALIZADO LAS SIGUIENTES COMPRAS
FACTURA N°001-2231 FECHA :05/01/2016

VENDEDOR :LIMA S.A RUC:
DETALLE IMPORTE
MERCADERIA 10000
IGV 1800
TOTAL 11800
FACTURA N°0014-5716 FECHA :15/01/2016

VENDEDOR :PERU SAC RUC:
DETALLE IMPORTE
MERCADERIA 12000
IGV 2160
TOTAL 14160
34
FACTURA N°001-2243 FECHA :20/01/2016

VENDEDOR :LIMA S.A RUC:
DETALLE IMPORTE
MERCADERIA 9000
IGV 1620
TOTAL 10620
COMPROBANTE
COMPROBANTE SI
DE COMPRAS
35
36
VENTAS
INGRESAR LAS VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS AL SOFWARE CONSIDERANDO EL ORDEN

CRONOLOGICO DE SU EMISION
FACTURA N° 0001-1946 FECHA: 05/01/2016

COMPRADOR :ALFA S.R.L RUC:
DETALLE IMPORTE
MERCADERIA 9500
IGV 1710
TOTAL 11210
FACTURA N° 001-1947 FECHA: 15/01/2016

COMPRADOR : LESAMA S.A. RUC:
DETALLE IMPORTE
MERCADERIA 10500
IGV 1890
TOTAL 12390
FACTURA N° 001-1948 FECHA: 20/01/2016

COMPRADOR : ALFA S.R.L RUC:
DETALLE IMPORTE
MERCADERIA 11500
IGV 2070
TOTAL 13570
FACTURA N° 001-1949 FECHA: 20/01/2016

COMPRADOR : LESAMA S.A RUC:
DETALLE IMPORTE
MERCADERIA 9100
IGV 1638
TOTAL 10738
37
COMPROBANTES SI
COMPROBANTES
DE VENTA
38
39
40
1.4 REGISTRAMOS LAS REMUNERACIONES
PLANILLA DE REMUNERACIONES
TRABAJADORES SUELDOS ONP NETO A PAGAR ESSALUD
GERSON VASQUEZ 1400.00 182.00 1218.00 126.00
VILCATANTA
MONICA VALDERA 900.00 117.00 783.00 81.00
MARTINEZ
TOTAL 2300.00 299.00 2001 207.00
CONMPROBANTE
COMPROBANTE ESTANDAR CON SI
CONVERSION
41
42
43
COSTO DE VENTA
COSTO DE VENTA 32300.00
COMPROBANTE
CONVERSION
44
45
INGRESO DE LAS CANCELACIONES
COBRANZAS REALIZADAS
FECHA F/N° CLIENTE TOTAL DE IMPORTE FORMA

LA FCTURA COBRADO
05/01/18 1946 ALFA 11210.00 2200.00 EFECTIVO
15/01/18 1947 LEHAMA 12390.00 12390.00 DEPOSITO CUENTA
CORRIENTE
20/01/18 1948 ALFA 13570.00 2000.00 EFECTIVO
20/01/18 1949 LEHAMA 10738.00 8000.00 DEPOSITO CUENTA
CORRIENTE
IMPORTANTE
COBRANZA A CTA CARGO 101 CON ABONO 12
POR LA COBRANZA DE LA FACTURA TOTAL 104 CON ABONO 121
POR LA COBRAZA A CTA EFECTIVO 101 CON ABONO 121
POR LA COBRANZA A CTA 104 12
COMPROBANTE
CONVERSION
46
47
PAGOS
FECHA F/ PROVEEDORES TOTAL DE LA IMPORTE FORMA
48
N.° FACTURA PAGADO

05/01/18 2231 11800.00 2200.00 EFECTIVO
15/01/18 5716 14160.00 6800.00 CHEQUE 2245662
20/01/18 2243 10620.00 10620.00 CHEQUE 2245663
FECHA GASTO TRABAJADOR TOTAL DE LA IMPORTE FORMA

FACTURA PAGADO
31/01/18 PLANILLA GERSON
VASQUEZ 1218.00 1218.00 EFECTIVO
VILCATANTA
31/01/18 PLANILLA MONICA
VALDERA 783.00 783.00 EFECTIVO
MARTINEZ
COMPROBANTES
COMPROBANTES ESTANDAR CON SI
CONVERSION
REPORTES CONTABLES Y FINANCIEROS
CONSOLIDACION DE LA INFORMACIÓN
proceso de
consolidación sí
consolidación
49
REPORTES CONTABLES
50
ARCHIVO MENSUAL
REPORTES DEL
REGISTRO DE
COMPRAS Y VENTAS
EMISION DEL
REPORTES
GENERANDO ARCHIVO MENSUAL
GENERA ARCHIVO
REGISTRO DE
REPORTES MENSUAL DE
VENTAS
VENTAS
51
52
3.- emitiendo los reportes
FORMATO
LIBROS
REGISTTRO 14.1
REPORTES IMPRESOS
DE VENTAS REGISTRO DE
OFICIALES
VENTAS
Comprobantes emitidos
53
54
55
Generando archivo mensual
GENERAR
REPORTE
ARCHIVO DE
REPORTES ARCHIVO DE
COMPRA
COMPRAS
MESUAL
EMITIENDO EL REPORTE
56
LIBROS FORMATO 8.1

REGISTRO DE
REPORTES IMPRESOS REGISTRO DE
COMPRAS
OFICIALES COMPRAS
57
58
REPORTE DEL LIBRO DIARIO
FORMATO
REPORTE DIARIOS
5.1 DIARIO
59
60
61
62
REPORTE DE BALANCE DE COMPROBACION
BALANCE DE
REPORTES BALANCES SUMAS Y SALDOS
COMPROBACION
63
64
65
66
67
68
SESION 9 A 12
MACO TRIBUTARIO DEL IMPUESTO A LA RENTA
Sistema tributario nacional
En mérito a facultades delegadas, el Poder Ejecutivo, mediante Decreto Legislativo No. 771
dictó la Ley Marco del Sistema Tributario Nacional, vigente a partir desde 1994, con los siguientes
objetivos:
 Incrementar la recaudación.
 Brindar al sistema tributario una mayor eficiencia, permanencia y simplicidad.
 Distribuir equitativamente los ingresos que corresponden a las Municipalidades.
NORMAS VIGENTES
El Código Tributario constituye el eje fundamental del Sistema Tributario Nacional, ya que sus
normas se aplican a los distintos tributos. De manera sinóptica, el Sistema Tributario Nacional
puede esquematizarse de la siguiente manera:
69
70
PROCEDIMIENTOS
REGISTRO EN PDT
HAFARA
71
72
GENERAR ARCHIVO PDT
73
REPORTE DE PDT ARENAZA
74
75
76
77
COMERCIAL HITO SAC
78
RUC VALIDOS
 20404714130
 20498143726
 20400203491
 20489328781
 20486887304
REPORTES
REGISTRO DE VENTAS
79
REGISTRO DE COMPRAS
80
LIBRO DIARIO
81
82
83
84
BALANCE DE COMPROBACION
BALANCE GENERAL
85
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
REGISTRO EN PDT
86
87
88
89
90
91
Sesión 13 a 16
EL PROGRAMA DE DECLARACION TELEMATICA (PDT)
GENERACIÓN DE DECLARACIONES
ACTIVIDADES DEL LIBRO
EMPRESA LAREDO SAC
 VERIFICACION
IGV
92
COMPRAS
93
RENTA
94
DETERMINACION
GRABAR LA INFORMACION
GRABAR
95
VALIDAR
GENERAR ARCHIVO PARA PRESENTAR LA DECLARACION POR VENTANILLA O UN BANCO

AUTORIZADO
96
97
98
99
GENERAR EL BACKUP
TRASFIERO LO APRENDIDO
EMPRESA LAREDO
100
101
GUIA PARA PAGOS
102
OS
103
EMPRESA MALI S.A.
104
105
EMPRESA DANEKA S.A
106
107
108
109
CONCLUSION
Este trabajo me lleva ampliar mis conocimientos sobre la sistematización de procesos contables,
los cuales me permiten preparar información contable, financiera y tributaria, cumpliendo con la
normativa vigente, además de simplificar el trabajo, llevar una información ordenada y siempre a
tiempo.
Esto conlleva a un análisis y síntesis de la información, tener una percepción en las operaciones
cotidianas de la empresa para la toma de decisiones, logrando máxima eficiencia y el
cumplimiento de metas.
110

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PROCESOS CONTABLES SISTEMATIZADOS

MONICA PATRICIA VALDERA MARTINEZ

La unidad didáctica de Procesos Contables Sistematizados tiene el propósito de

brindarnos herramientas necesarias para emitir reportes, estados financieros; de

acuerdo a la normativa vigente. Además nos ayudará a utilizar el programa de

declaración telemática (PDT).

La finalidad de la unidad didáctica es desarrollar capacidades y habilidades para

poder ingresar la información de manera rigurosa, respetando la normatividad

exigida: Principios de las Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA), Normas

Internacionales de Contabilidad (NIC), Normas Internacionales de Información

una comprensión clara de la situación financiera de una empresa, además

entender y definir de dónde se obtienen y como se aplican los recursos para la

SOFWARE CONTABLE SOFWARE CONTABLE

NORMATIVIDAD SOBRE LOS REGISTROS CONTABLES

ELEMENTO DEBE HABER EXCEPCION

APERTURA 2 X LA CTA 29 SE ABONA

COMPRAS 60X VV X=1,2,3,4,9

GASTOS ELEMENTO 6X VV X=2,3,4,5

PLANILLA 621 X SUELDO

COSTO DE VENTA 69X X

 SELECCIONAR EL NOMBRE DE LA EMPRESA

EMPRESA VALDERA MARTINEZ MONICA PATRICIA S.A.C

CONFIGURACIÓN DEL SOFTWARE DE ACUERDO A LA REALIDAD DE LA

2.1- ingreso del tipo de cambio

Nota: para el dia 1,2 y 3 los tipos de cambios es el siguiente

Si no hay 1,2 y 3 de enero siempre regreso a diciembre al dia anterior

Ingreso de proveedores, clientes y trabajadores

TIPO NOMBRE DOCUMENTO

2.3- crear subdiarios

Crear centros de costos

Ingresamos los factores de porcentaje

CREAR BACKUP (DISCO DE SEGURIDAD) Y CARGO DE BACKUP- REINDEXAR EL

INGRESAREMOS EL ASIENTO DE APERTURA AL SISTEMA, SUS DATOS INICIALES SON:

SALDOS INICIALES AL 01/01/2016 DEBE HABER

PROCEDEMOS A REALIZAR LA SECUENCIA DE COMANDOS

SHIT F1 SALE EL CUADRO EN LA IMAGEN ANTERIOR

EN ENERO DEL 2016 HA REALIZADO LAS SIGUIENTES COMPRAS

FACTURA N°001-2231 FECHA :05/01/2016

FACTURA N°0014-5716 FECHA :15/01/2016

FACTURA N°001-2243 FECHA :20/01/2016

INGRESAR LAS VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS AL SOFWARE CONSIDERANDO EL ORDEN

FACTURA N° 0001-1946 FECHA: 05/01/2016

FACTURA N° 001-1947 FECHA: 15/01/2016

FACTURA N° 001-1948 FECHA: 20/01/2016

FACTURA N° 001-1949 FECHA: 20/01/2016

1.4 REGISTRAMOS LAS REMUNERACIONES

COSTO DE VENTA 32300.00

INGRESO DE LAS CANCELACIONES

FECHA F/N° CLIENTE TOTAL DE IMPORTE FORMA

COBRANZA A CTA CARGO 101 CON ABONO 12

POR LA COBRANZA DE LA FACTURA TOTAL 104 CON ABONO 121

POR LA COBRAZA A CTA EFECTIVO 101 CON ABONO 121

POR LA COBRANZA A CTA 104 12

FECHA F/ PROVEEDORES TOTAL DE LA IMPORTE FORMA

N.° FACTURA PAGADO

FECHA GASTO TRABAJADOR TOTAL DE LA IMPORTE FORMA

REPORTES CONTABLES Y FINANCIEROS

GENERANDO ARCHIVO MENSUAL

3.- emitiendo los reportes

Generando archivo mensual

LIBROS FORMATO 8.1