"AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO"

CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

PLANEAMIENTO FINANCIERO 1

INTEGRANTES :
RODRIGUEZ RONDO FREDERICK YITZAK
SOLANO ALVAREZ ALICIA ESTHER
LOZANO VILLALOBOS KEYKO SHEYLA
NUÑEZ DEL CASTILLO JACQUELINE VANNESSA
POLO VASQUEZ KARITO JAKELINE
VEREAU SANCHEZ BRUNO

PROFESOR : JUAN MIGUEL CASTRO MEDINA

TRUJILLO - PERU
2023
N00249114
N00262206
N00213168
N00300322
N00175385
N00295976
 PRESUPUESTO DE PRODUCCION

UNIDAD DE
BOTIN BOTA 3/4
MEDIDA

DOCENA 35 45 80 DOCENAS

PRECIO PRECIO
DOCENAS MONTOS
POR PAR POR DOC
BOTIN 35.00 175.00 2,100.00 73,500.00
BOTA 3/4 45.00 195.00 2,340.00 105,300.00
TOTAL 178,800.00
 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

VOLUMEN A PRODUCIR
MATERIA PRIMA
BOTIN 35 DOCENAS

UNIDAD DE CANTIDAD X CANT. TOTAL COSTO COSTO X

RUBRO
MEDIDA DOCENA DE PEDIDO UNITARIO DOCENA
Cuero Pie 72 2520 S/ 11.00 S/ 792.00
forro badana Pie 96 3360 S/ 4.00 S/ 384.00
Plantilla Pie 12 420 S/ 3.50 S/ 42.00
Falsas Docena 1 35 S/ 20.00 S/ 20.00
planta Docena 1 35 S/ 280.00 S/ 280.00
Hebillas Docena 1 35 S/ 20.00 S/ 20.00
SUB TOTAL S/ 338.50 S/ 1,538.00

COMENTAR CADA CUADRO

* Este cuadro nos permite saber las cantidades y precios de cada uno de los materiales que se va a utilizar para el Botín

VOLUMEN A PRODUCIR
MATERIA PRIMA E INSUMOS
BOTA 3/4 45 DOCENAS
UNIDAD DE CANTIDAD X CANT. TOTAL COSTO COSTO X
RUBRO
MEDIDA DOCENA DE PEDIDO UNITARIO DOCENA
Cuero Pie 96 4320 S/ 11.00 S/ 1,056.00
forro badana Pie 10 450 S/ 4.00 S/ 40.00
Plantilla Pie 12 540 S/ 3.50 S/ 42.00
Falsas Docena 1 45 S/ 20.00 S/ 20.00
planta Docena 1 45 S/ 280.00 S/ 280.00
Hebillas Docena 1 45 S/ 20.00 S/ 20.00
SUB TOTAL S/ 338.50 S/ 1,458.00

COMENTAR CUADROS
* Este cuadro nos permite saber las cantidades y precios de cada uno de los materiales que se va a utilizar para el Bota 3/4
 COSTO TOTAL

S/ 27,720.00
S/ 13,440.00
S/ 1,470.00
S/ 700.00
S/ 9,800.00
S/ 700.00
S/ 53,830.00

a utilizar para el Botín

COSTO TOTAL

S/ 47,520.00
S/ 1,800.00
S/ 1,890.00
S/ 900.00
S/ 12,600.00
S/ 900.00
S/ 65,610.00

a utilizar para el Bota 3/4

 COS
MAQUINARIA Y EQUIPO

UNIDAD DE COSTO COSTO

RUBRO CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Maquina de calentar Unidad 1 2130 2130
Maquina perfiladora Unidad 1 1500 1500
Maquina rematadora Unidad 1 3500 3500
Esmeril Unidad 1 300 300
Computadora Unidad 1 1800 1800
Impresora Unidad 1 550 550
Maquina selladora Unidad 1 2563 2563
Hormas Docena 3 450 1350
TOTAL 13693

MUEBLES Y MOBILIARIO

UNIDAD DE COSTO COSTO

RUBRO CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Escritorio Unidad 1 400 400
Silla giratoria Unidad 1 140 140
Estante Unidad 1 200 200
Sillas Unidad 6 25 150
Mesa de perfilado Unidad 1 120 120
Caballetes Unidad 3 30 90
Mesa de cortado Unidad 2 120 240
TOTAL 1340

EMBALAJE
UNIDAD DE COSTO COSTO
RUBRO CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL

Cajas Unidad 100 3 300

Papel Unidad 100 2 200
TOTAL 500
 COSTO POR DOCENA
UNIDAD DE PRECIO COSTO
CANTIDAD Botin
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Lona 30 Metro 5.00 150.00 1.88
Celastic 20 Metro 5.00 100.00 1.25
Microporoso o Pellejo 30 Metro 7.00 210.00 2.63
Hilo colores 30 Cono 7.00 210.00 2.63
Pegamento Calzapec 22 Galon 32.00 704.00 8.80
PVC 10 Galon 42.00 420.00 5.25
Punti 2 Litro 10.00 20.00 0.25
Bencina 15 Galon 24.00 360.00 4.50
Limpiador 1 Galon 18.00 18.00 0.23
TOTAL 150.00 27.40

* En este cuadro se ha realizado la proporción del costo de los materiales indirectos que se va a utilizar, tomando en cuent

DESCRIPCION COSTO
Alquiler local 1500
Luz 300
Agua 150
internet 120

MATERIAL Y ARTICULOS DE OFICINA

RUBRO UNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO

MEDIDA UNITARIO TOTAL
Papel bond Millar 1 12 12
A4
Boligrafos Pack 3 3.5 10.5
Lapiceros Caja 1 12 12
marcadores
Perforador Unidad 1 11.4 11.4
Engrapador Unidad 1 8.1 8.1
Grapas Caja 1 1.4 1.4
Sacagrapas Unidad 1 3.5 3.5
Micas Docena 1 5 5
Reglas Unidad 6 8 48
Resaltador Unidad 6 2.5 15
Archivador Unidad 6 4.6 27.6
Corrector Unidad 6 2.5 15
Sello Unidad 1 6.5 6.5
TOTAL 176
 PRODUCTO DE LIMPIEZA

UNIDAD DE COSTO COSTO

RUBRO CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Escobillon Unidad 3 10 30
Recogedores Unidad 3 5 15
Ambientador
Galon 3 18 54
es

Set Trapeador Unidad 2 5 10

Papeleras Unidad 3 10 30
Papel
Plancha 3 22 66
higienico
TOTAL 205
COSTOS INDIRECTOS

ENERO
VALOR valor de la VALOR
ADQUISICION DEPRECIACION depreciación ACTUAL
2,130.00 35.48 35.48 2,094.52
1,500.00 24.98 24.98 1,475.02
3,500.00 58.32 58.32 3,441.68
300.00 4.98 4.98 295.02
1,800.00 37.48 37.48 1,762.52
550.00 11.44 11.44 538.56
2,563.00 42.70 42.70 2,520.30
1,350.00 22.48 22.48 1,327.52
TOTALES 237.87 237.87 13,455.13

* En este cuadro se ha realizado la depreciación utilizando la siguiente fórmula (H4-1)*20%/12

* Para poder saber cuanto tiempo es la vida útil de las maquinarias y equipos se ha hecho la c
este tipo de maquinarias y con ello poder realizar la deprecia

ENERO
VALOR DEPRECIACION valor de la VALOR
ADQUISICION depreciación ACTUAL
400 6.65 6.65 393.35
140 2.32 2.32 137.68
200 3.32 3.32 196.68
150 2.48 2.48 147.52
120 4.96 4.96 115.04
90 1.48 1.48 88.52
240 3.98 3.98 236.02
25.19 25.19 1314.81

* En este cuadro se ha realizado la depreciación utilizando la siguiente fórmula (H4-1)*20%/12

* Para poder saber cuanto tiempo es la vida útil de las maquinarias y equipos se ha hecho la c
este tipo de maquinarias y con ello poder realizar la deprecia

COSTO POR DOCENA

Botin bota 3/4

Maquinaria y
237.87 2.97 2.97
equipo
muebles y mobili 25.19 0.31 0.31
Embalaje 500 6.25 6.25
9.54 9.54
* En este cuadro se ha realizado la proporción del costo tomando en cuenta la totalidad del ped

COSTO TOTAL
 COSTO POR DOCENA Botin bota 3/4 Total
bota 3/4 35 45 80 docenas

1.88 65.63 84.38 150.00

1.25 43.75 56.25 100.00
2.63 91.88 118.13 210.00
2.63 91.88 118.13 210.00
8.80 308.00 396.00 704.00
5.25 183.75 236.25 420.00
0.25 8.75 11.25 20.00
4.50 157.50 202.50 360.00
0.23 7.88 10.13 18.00
27.40 959.00 1,233.00 2,272.00

e se va a utilizar, tomando en cuenta la totalidad del pedido

COSTO POR DOCENA botin bota 3/4

botin bota 3/4 35 45
ARTICULOS DE 176 3.082 0.067 77.00 99.00
PRODUCTO DE 205 3.59 0.08 89.69 115.31
Alquiler de Lo 1500 1.00 1.00 24.98 1475.02
Luz 300 0.2 0.2 5.00 295.00
Agua 150 0.1 0.1 2.50 147.50
internet 120 0.08 0.08 2.00 118.00
TOTAL 2451 8.05 1.53 201.16 2249.84
 FEBRERO
VALOR valor de la VALOR
ADQUISICION DEPRECIACION depreciación ACTUAL
2,130.00 35.48 70.97 2,059.03
1,500.00 24.98 49.97 1,450.03
3,500.00 58.32 116.63 3,383.37
300.00 4.98 9.97 290.03
1,800.00 37.48 74.96 1,725.04
550.00 11.44 22.88 527.13
2,563.00 42.70 85.40 2,477.60
1,350.00 22.48 44.97 1,305.03
237.87 475.73 13,217.27

uiente fórmula (H4-1)*20%/12

arias y equipos se ha hecho la consulta del caso a un especialista en
n ello poder realizar la depreciación

FEBRERO
VALOR DEPRECIACION valor de la VALOR
ADQUISICION depreciación ACTUAL
140.00 2.32 4.63 135.37
200.00 3.32 6.63 193.37
150.00 2.48 4.97 145.03
120.00 1.98 6.94 113.06
90.00 1.85 3.34 86.66
240.00 3.98 7.97 232.03
0.00 -0.02 25.18 -25.18
15.92 59.65 880.35

uiente fórmula (H4-1)*20%/12

arias y equipos se ha hecho la consulta del caso a un especialista en
n ello poder realizar la depreciación

Botin bota 3/4 Total

35 45 80 docenas

104.07 133.80 237.87

11.02 14.17 25.191666667
218.75 281.25 500
333.84 429.22
o en cuenta la totalidad del pedido
Total
80 docenas
176
205
1500
300
150
120
2451
 MANO DE OBRA DIRECTA DEL BOTIN
TIPO DE CALZADO UNIDAD DE MEDIDA PRODUCCION COSTO UNITARIO y X. DOC
Diseñador
Botin Modelo 1 80.00
Cortador
Botin Docena 35 26.00
Desvastado
Botin Docena 35 7.00
Armador
Botin Docena 35 100.00
Aparador
Botin Docena 35 80.00
Alistador
Botin Docena 35 22.00
315.00

MANO DE OBRA DIRECTA DE LA BOTA 3/4

TIPO DE CALZADO UNIDAD DE MEDIDA PRODUCCION COSTO UNITARIO y X. DOC
Diseñador
Bota 3/4 Modelo 1 80.00
Cortador
Bota 3/4 Docena 45 26.00
Desvastado
Botin Docena 45 7.00
Armador
Bota 3/4 Docena 45 100.00
Aparador
Bota 3/4 Docena 45 80.00
Alistador
Bota 3/4 Docena 45 22.00
315.00
 COSTO TOTAL

S/ 80.00

S/ 910.00

S/ 245.00

S/ 3,500.00

S/ 2,800.00

S/ 770.00
S/ 8,305.00

COSTO TOTAL

S/ 80.00

S/ 1,170.00

S/ 315.00

S/ 4,500.00

S/ 3,600.00

S/ 990.00
S/ 10,655.00
 MANO DE OBRA INDIRECTA
UNIDAD DE
RUBRO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MEDIDA
Vendedor 1 Mes 1 1200 1200
Vendedor 2 Mes 1 1200 1200
Gerente Mes 1 1500 1500
TOTAL 3900 3900

COSTO POR DOCENA BOTA BOTA 3/4 TOTAL

BOTA BOTA 3/4 35 45 80
Vendedor 1 1200 15 15 525.00 675.00 1200
Vendedor 2 1200 15 15 525.00 675.00 1200
Gerente 1500 18.75 18.75 656.25 843.75 1500
TOTAL 48.75 48.75 1741.25 2238.75 3980.00
DOCENAS
 BOTIN 35 DOCENAS

RUBROS Unidad de Cantidad Costo Unitario S/. COSTOS TOTALES S/.

medida

COSTO FIJO 1,751.75

Luz Docena 35 0.20 7.00
Agua Docena 35 0.10 3.50
Alquiler de local Docena 35 1.00 35.00
Vendedor 1 Docena 35 15.00 525.00
Vendedor 2 Docena 35 15.00 525.00
Gerente Docena 35 18.75 656.25
mano de obra directa 8,060.00
Diseñador Modelo 1 80.00 80.00
Cortador Docena 35 26.00 910.00
Armador Docena 35 100.00 3,500.00
Aparador Docena 35 80.00 2,800.00
Alistador Docena 35 22.00 770.00
COSTO VARIABLE 55,241.27
Materia prima Docena 35 1,538.00 53,830.00
Insumos Docena 35 27.40 959.00
Envases y embalajes Docena 35 6.25 218.75
Articulos de limpieza Docena 35 3.08 107.87
Articulos de oficina Docena 35 3.59 125.65
TOTAL 65,053.02

BOTIN 3/4 45 DOCENAS

Unidad de
RUBROS Cantidad Costo Unitario S/. COSTOS TOTALES S/.
medida

COSTO FIJO 2,252.25

Luz Docena 45 0.20 9.00
Agua Docena 45 0.10 4.50
Alquiler de local Docena 45 1.00 45.00
Vendedor 1 Docena 45 15.00 675.00
Vendedor 2 Docena 45 15.00 675.00
Gerente Docena 45 18.75 843.75
mano de obra directa 10,340.00
Diseñador Modelo 1 80.00 80.00
Cortador Docena 45 26.00 1,170.00
Armador Docena 45 100.00 4,500.00
Aparador Docena 45 80.00 3,600.00
Alistador Docena 45 22.00 990.00
COSTO VARIABLE 67,130.79
Materia prima Docena 45 1,458.00 65,610.00
Insumos Docena 45 27.40 1,233.00
Envases y embalajes Docena 45 6.25 281.25
Articulos de limpieza Docena 45 0.07 3.02
Articulos de oficina Docena 45 0.08 3.52
TOTAL 79,723.04
Total Costo Fijo: 1751.75

Qe= Costo Fijo

35 VV unitario - costo variable unitario
Costos Variable por unidad BOTIN
Descripcion Importe
Materia Prima 53830.0 100
Insumos 959.0 Cantidad de Equilibrio
Mano de Obra 8305.0
Total Costo Variable por par 150.2
Qm= Costo Fijo
1-
Precio de venta por par- DOCENA 175.00

Ingreso de Equilibrio

Total Costo Fijo: 2252.25

45
Costos Variable por unidad BOTA 3/4 Qe= Costo Fijo
Descripcion Importe VV unitario - costo variable unitario
Materia Prima 65610.0
Insumos 1,233.00
Mano de Obra 10655.0 100
Total Costo Variable por unidad 143.5 Cantidad de Equilibrio

Precio de venta por unidad 195.00 Qm= Costo Fijo

1-

Ingreso de Equilibrio
 N° DE PRECIO DE VENTA COSTO VARIABLE
PRODUCTO DOCENAS UNITARIO-DOCENA Total UNITARIO - DOCENA

osto Fijo botin 35 175.00 73,500.00 150.2

osto variable unitario bota 3/4 45 195.00 105,300.00 143.5
TOTAL 80

Hallamos el punto de equilibrio

71 Pares PE = COSTO FIJO / MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PONDERADO
PE = 44 pares

osto Fijo
Costo Variable unitario
VV unitario bota 19 pares
bota 3/4 25 pares
44
12,373.0 SOLES
COMENTAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO

* La empresa genera un excedente de cantidad de pares, en la cual sobrepasamos el pu

eso significa que la Rentabilidad que estamos obteniendo es favorable
osto Fijo * Para obtener el punto de equilibrio del modelo de botin se necesita 117 pares y la em
osto variable unitario manera mensual 420 pares

* Para obtener el punto de equilibrio del modelo de bota 3/4 se necesita 47 pares y la em
manera mensual 540 pares
34 Pares

* Para obtener el punto de equilibrio del modelo de botin se necesita obtener en soles
osto Fijo 21,026.80 soles y la empresa genera de manera mensual el monto de 64,800
Costo Variable unitario
VV unitario * Para obtener el punto de equilibrio del modelo de bota 3/4 se necesita obtener en sole
12,196 soles y la empresa genera de manera mensual el monto de 96,000
8,530.4 SOLES
 Total del MARGEN DE PROMEDIO
costo Variable %PARTICIPACIÓN CONTRIBUCIÓN PONDERADO

63,094.00 43.75% 24.8 10.8

77,498.00 56.25% 51.5 29.0
100% 76.3 39.8

pp= participacion*margen de cotribucion

DOCENAS
2
2
4

ILIBRIO

cual sobrepasamos el punto de equilibrio,

bteniendo es favorable.
esita 117 pares y la empresa genera de
es

ecesita 47 pares y la empresa genera de

es

ecesita obtener en soles la cantidad de

sual el monto de 64,800 soles

necesita obtener en soles la cantidad de

ual el monto de 96,000 soles
 INVENTARIO INICIAL COM
UNIDAD DE COSTO
PRODUCTO CANTIDAD COSTO TOTAL PRODUCTO
MEDIDA UNITARIO
Cuero PIE 1500 10 S/ 15,000.00 Cuero
forro badana PIE 2500 3 S/ 7,500.00 forro badana
Falsas DOCENA 20 S/ 20.00 S/ 400.00 Falsas
plantas DOCENA 20 S/ 135.00 S/ 2,700.00 plantas
Hebillas DOCENA 20 S/ 22.00 S/ 440.00 Hebillas
TOTAL S/ 190.00 S/ 26,040.00 TOTAL
 COMPRAS
UNIDAD DE COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL
MEDIDA UNITARIO
PIE 1020 11 11220
PIE 860 4 3440
DOCENA 400 3.5 1400
DOCENA 15 20 300
DOCENA 15 280 4200
TOTAL S/ 318.50 S/ 20,560.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZAD

PERÍODO: ENERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA MANUFACTURAS CLAUDINNE SAC

ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 02
DESCRIPCIÓN: FABRICACION DE CALZADO
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO PONDERADO

ENTRADAS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE
TABLA (12) CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO
1/1/2023 00 16 1500
1/1/2023 00 16 2500
1/1/2023 00 16 20
1/1/2023 00 16 20
1/1/2023 00 16 20
1/1/2023 01 E001 1599 2 1020
1/1/2023 01 E001 1611 2 860
1/1/2023 01 E001 2031 2 400
1/1/2023 01 E001 1588 2 15
1/1/2023 01 E001 2977 2 15
1/1/2023 00 16
1/1/2023 00 16
1/1/2023 00 16
1/1/2023 00 16
1/1/2023 00 16
TOTALES 6370
E DEL INVENTARIO VALORIZADO"

MANUFACTURAS CLAUDINNE SAC.

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO

COSTO TOTAL COSTO TOTAL
UNITARIO CANTIDAD UNITARIO CANTIDAD UNITARIO
S/ 10.00 S/ 15,000.00 1500 10.00
S/ 3.00 S/ 7,500.00 2500 3.00
S/ 20.00 S/ 400.00 20 20.00
S/ 135.00 S/ 2,700.00 20 135.00
S/ 22.00 S/ 440.00 20 22.00
11.00 11,220.00 2520 10.40
4.00 3,010.00 3360 3.13
4.00 1,400.00 420 4.29
26.00 390.00 35 88.29
150.00 2,250.00 35 76.86
2,520.00 10.40 26,220.00 2520 10.40
3,360.00 3.13 10,510.00 3360 3.13
420.00 4.29 1,800.00 420 4.29
35.00 88.29 3,090.00 35 88.29
35.00 76.86 2,690.00 35 76.86
44310 6,370.00 44,310.00 4,060.00
ALDO FINAL

COSTO TOTAL

15000
7500
400
2700
440
26,220.00
10,510.00
1,800.00
3,090.00
2,690.00
26220.00
10510.00
1800.00
3090.00
2690.00
26,040.00
 BALANCE GENERAL INICIAL
ACTIVO PASIVO Y PATRIM

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIE

10 EFECTIVO Y EQU. DE EFECT. 150,000.00 40

20 MATERIA PRIMA 26,040.00 41
Cuero 15,000.00 42
forro badana 7,500.00 43
Falsas 400.00 45
plantas 2,700.00 46
Hebillas 440.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 176,040.00

PASIVO NO CORR

ACTIVO NO CORRIENTE 40
45
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 13,743.00
Maquina de calentar 2,130.00
Maquina perfiladora 1,500.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Maquina rematadora 3,500.00
Esmeril 300.00 TOTAL PASIVO
Computadora 1,850.00
Impresora 550.00
Maquina selladora 2,563.00 PATRIMONIO NE
Hormas 1,350.00 50
58
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 13,743.00 59

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 189,783.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

BALANCE GENERAL ANUAL PROYECTADO

ACTIVO PASIVO Y PATRIM

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIE

10 EFECTIVO Y EQU. DE EFECT. 45,980.32 40

23 PRODUCTOS EN PROCESO 26,040.00 41
21 PRODUCTOS TERMINADOS 159,694.60 42
43
 45
46

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 231,714.92

PASIVO NO CORR

ACTIVO NO CORRIENTE 40
45
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 13,455.13
Maquina de calentar 2,094.52
Maquina perfiladora 1,475.02 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Maquina rematadora 3,441.68
Esmeril 295.02 TOTAL PASIVO
Computadora 1,762.52
Impresora 538.56
Maquina selladora 2,520.30 PATRIMONIO NE
Hormas 1,327.52 50
39 DEPRECIACION -263.06 58
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 13,192.08 59

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 244,907.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
Al 30 de Enero del 2023
(Expresado en Soles)
Ventas Netas o Ingresos por Servicios 178,800.00
Ventas Netas 178,800.00
( - ) Costo de Ventas -159,694.60
Resultado Bruto 19,105.40
( - ) Gastos de Ventas -2,400.00
( - ) Gastos de Administración -1,500.00
Resultado de Operación 15,205.40
Gastos Financieros 0.00
Ingresos Financieros Gravados 0.00
Otros Ingresos Gravados 0.00
Resultados antes de Participaciones 15,205.40
Resultado antes del impuesto 15,205.40
( - ) Impuesto a la Renta -4,485.59
RESULTADO DEL EJERCICIO 10,719.81
 Estado de Resultados Anual Presupuestado

Ingresos 2,145,600
Costo de Ventas 1,916,335
Utilidad bruta 229,265
Costos Operativos
Costos de diseño del pr 42,912.00
Costos de marketing 53,640.00
Costos de distribucion 64,368.00 160,920
Utilidad Operativa 68,345
Gastos por intereses 0.00
Utilidad antes de Impuestos 68,345
Impuestos sobre ingresos( 30%) 20,503
Utilidad Neta 47,841
ERAL INICIAL
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

TRIBUTOS 0.00
REMUN. POR PAGAR 0.00
CTAS POR PAGAR 0.00
CTAS POR PAGAR RELACIONADAS 0.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00

PASIVO NO CORRIENTE

TRIBUTOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO 0.00

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 189,783.00
RESERVAS 0.00
RESULTADOS ACUMULADOS 0.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 189,783.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 189,783.00

ANUAL PROYECTADO
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

TRIBUTOS 32,184.00
REMUN. POR PAGAR 22,940.00
CTAS POR PAGAR 0.00
CTAS POR PAGAR RELACIONADAS 0.00
 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 55,124.00

PASIVO NO CORRIENTE

TRIBUTOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO 55,124.00

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 189,783.00
RESERVAS 0.00
RESULTADOS ACUMULADOS 0.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 189,783.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 244,907.00

EMPRESA: CLAUDINNE S.A.C.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Parametros
2023
ACTIVOS
Activos Corrientes 231,714.92
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 45,980.32
Otros Activos Financieros -
Productos en Proceso 26,040.00
Productos Terminados 159,694.60
Cuentas por Cobrar diversas
Otras Cuentas por Cobrar -
Serv. Y otros contratados por anticipado
Mercaderías -
Materiales aux., suministros y repuestos
Activos por Impuestos a las Ganancias -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 231,714.92
Activos No Corrientes
Activos Biológicos -
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo 13,455.13
Depreciación - 263.06
Activo diferido
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 13,192.08
TOTAL ACTIVO 244,907.00
PASIVO
Pasivo Corriente

Tributos 32,184.00
Remuneracion por pagar 22,940.00
Remuneraciones y particip.por pagar
Ctas.por pagar comerciales - terceros -
Ctas. por pagar comerciales-relaciones -
Ctas.por pagar accionistas (soc,partic)y direct
Obligaciones financieras
Provisiones -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 55,124.00
Pasivo No Corriente
Pasivo diferido
Provisión por Beneficios a los Empleados -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL PASIVO 55,124.00
PATRIMONIO
Capital 189,783.00
Otras Reservas de Capital -
Resultados Acumulados
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO 189,783.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 244,907.00
 2024 2025 2026 2027
3.40% 3.30% 3.20% 3.30%
PROYECCIONES - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
PBI 3.00% 3.50% 4.00% 4.50%
2024 2025 2026 2027
253,233.83 261,590.55 269,961.45 278,870.17
47,359.73 49,017.32 50,978.01 53,272.02
- - - -
26,821.20 27,759.94 28,870.34 30,169.50
164,485.44 170,242.43 177,052.13 185,019.47
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
238,666.37 247,019.69 256,900.48 268,461.00

- - - -
- - - -
13,858.79 14,343.84 14,917.60 15,588.89
-270.95 -280.43 -291.65 -304.77
- - - -
13,587.84 14,063.41 14,625.95 15,284.12
252,254.20 261,083.10 271,526.43 283,745.12

33,149.52 34,309.75 35,682.14 37,287.84

23,628.20 24,455.19 25,433.39 26,577.90
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
56,777.72 58,764.94 61,115.54 63,865.74

- - - -
- - - -
- - - -
56,777.72 58,764.94 61,115.54 63,865.74

195,476.49 202,318.17 210,410.89 219,879.38

- - - -
- - - -
- - - -
195,476.49 202,318.17 210,410.89 219,879.38
252,254.21 261,083.11 271,526.43 283,745.12
 2028
3.20%
N FINANCIERA
5.00%
2028
287,794.02
55,935.62
-
31,677.98
194,270.44
-
-
-
-
-
-
281,884.05

-
-
16,368.34
-320.01
-
16,048.32
297,932.37

39,152.23
27,906.79
-
-
-
-
-
-
67,059.02

-
-
-
67,059.02

230,873.35
-
-
-
230,873.35
297,932.38
 PRODUCTOS EN PROCESO

VAMOS A ELABORAR BOTIN Y BOTA 3/4

45 DE BOTIN 55 BOTA 3/4 BOTA PARA ELLO NECESITAMOS:

VOLUMEN A PRODUCIR
MATERIA PRIMA
BOTIN 45 DOCENAS

RUBRO UNIDAD DE MCANTIDAD X DOCENA CANT. TOTAL COSTO UNITARCOSTO X DOCCOSTO TOTAL
Cuero Pie 72 3240 11 792 35,640.00
forro badanaPie 96 4320 4 384 17,280.00
Plantilla Pie 12 540 4 48 2,160.00
Falsas Docena 1 45 26 26 1,170.00
plantas Docena 1 45 150 150 6,750.00
Hebillas Docena 1 45 24 24 1,080.00
SUB TOTAL 218 1424 61,650.00

VOLUMEN A PRODUCIR
MATERIA PRIMA E INSUMOS
Botin 35 DOCENAS
RUBRO UNIDAD DE MCANTIDAD X DOCENA CANT. TOTAL COSTO UNITARCOSTO X DO COSTO TOTAL
Cuero Pie 96 3360 11 1056 36,960.00
forro badanaPie 10 350 3.5 35 1,225.00
Plantilla Pie 12 420 3.5 42 1,470.00
Falsas Docena 1 35 26 26 910.00
plantas Docena 1 35 150 150 5,250.00
Hebillas Docena 1 35 24 24 840.00
SUB TOTAL 218 1333 46,655.00

BOTIN 45 DOCENAS
RUBROS Unidad de meCantidad Costo UnitarioCOSTOS TOTALES S/.
COSTO FIJO 3290.625
Luz Docena 45 3.75 168.75
Agua Docena 45 1.875 84.375
Alquiler de loDocena 45 18.75 843.75
Vendedor 1 Docena 45 15 675
Vendedor 2 Docena 45 15 675
Gerente Docena 45 18.75 843.75
mano de obra directa 10340
Diseñador Modelo 1 80 80
Cortador Docena 45 26 1170
Armador Docena 45 100 4500
Aparador Docena 45 80 3600
Alistador Docena 45 22 990
COSTO VARIABLE 70938.5625
Materia primaDocena 45 1538 69210
Insumos Docena 45 27.4 1233
Envases y emDocena 45 6.25 281.25
Articulos de Docena 45 2.5625 115.3125
Articulos de oDocena 45 2.2 99
TOTAL S/ 84,569.19

BOTIN 35 DOCENAS
RUBROS Unidad de meCantidad Costo UnitarioCOSTOS TOTALES S/.
COSTO FIJO 2559.375
Luz Docena 35 3.75 131.25
Agua Docena 35 1.875 65.625
Alquiler de loDocena 35 18.75 656.25
Vendedor 1 Docena 35 15 525
Vendedor 2 Docena 35 15 525
Gerente Docena 35 18.75 656.25
mano de obra directa 8060
Diseñador Modelo 1 80 80
Cortador Docena 35 26 910
Armador Docena 35 100 3500
Aparador Docena 35 80 2800
Alistador Docena 35 22 770
COSTO VARIABLE 55174.4375
Materia primaDocena 35 1538 53830
Insumos Docena 35 27.4 959
Envases y emDocena 35 6.25 218.75
Articulos de Docena 35 2.5625 89.6875
Articulos de oDocena 35 2.2 77
TOTAL S/ 65,793.81

MANO DE OBRA DIRECTA

TIPO DE UNIDAD DE PRODUCCION COSTO UNITARIO y X.COSTO
DOC TOTAL
CALZADO MEDIDA
Diseñador
Botin Modelo 1 80.00 S/ 80.00
Cortador
Botin Docena 35 26.00 S/ 910.00
Desvastado
 Botin Docena 35 7.00 S/ 245.00
Armador
Botin Docena 35 100.00 S/ 3,500.00
Aparador
Botin Docena 35 80.00 S/ 2,800.00
Alistador
Botin Docena 35 22.00 S/ 770.00
315.00 S/ 8,305.00

MANO DE OBRA DIRECTA

TIPO DE UNIDAD DE
PRODUCCION COSTO UNITARIO y X.COSTO
DOC TOTAL
CALZADO MEDIDA
Diseñador
Bota 3/4 Modelo 45 80.00 S/ 3,600.00
Cortador
Bota 3/4 Docena 45 26.00 S/ 1,170.00
Desvastado
Bota 3/4 Docena 45 7.00 S/ 315.00
Armador
Bota 3/4 Docena 45 100.00 S/ 4,500.00
Aparador
Bota 3/4 Docena 45 80.00 S/ 3,600.00
Alistador
Bota 3/4 Docena 45 22.00 S/ 990.00
315.00 S/ 14,175.00

COSTO FIJO S/ 2,559.38

Qe= Costo Fijo

35 VV unitario - costo variable unitario
Costos VariabBOTIN
Descripcion Importe
Materia Prim 53830.0 100
Insumos 1233.0 Cantidad de Equilibrio 106
Mano de Obr 8305.0
Total Costo V 150.9
Qm= Costo Fijo
1- Costo Variable unitario
Precio de ve 175.00 VV unitario

Ingreso de Equilibrio 18566.3

 Qe= Costo Fijo
45 VV unitario - costo variable unitario
Costos VariabBOTIN
Descripcion Importe
Materia Prim 69210.0 100
Insumos 1233.0 Cantidad de Equilibrio 180
Mano de Obr 14175.0
Total Costo V 156.7
Qm= Costo Fijo
1- Costo Variable unitario
Precio de ve 175.00 VV unitario

Ingreso de Equilibrio 9170.8

SE VENDE
35 DOCENAS DE BOTIN 175.00
45 DOCENAS DE BOTA 3/4 195.00

POR LA VENTA DEL BOTIN (35 DOCENAS)

12 CUENTAS X COBRAR TERCEROS 73,500.00
40 IGV 13,230.00
70 VENTAS 86,730.00 12
40
POR LA VENTA DEL BOTA (45 DOCENAS) 70
12 CUENTAS X COBRAR TERCEROS 105,300.00 21
40 IGV 18,954.00 69
70 VENTAS 124,254.00

COSTO DE VENTAS

35 DOCENAS DE BOTIN 156.7 65,814.00

45 DOCENAS DE BOTA 3/4 173.9 93,880.60
159,694.60
 VOLUMEN A PRODUCIR
MATERIA PRIMA
BOTIN 55 DOCENAS 45

OSTO TOTAL RUBRO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD X DOCENA CANT. TOTAL

Cuero Pie 72 2520
forro badanaPie 96 3360
Plantilla Pie 12 420
Falsas Docena 1 35
plantas Docena 1 35
Hebillas Docena 1 35
SUB TOTAL

VOLUMEN A PRODUCIR
MATERIA PRIMA E INSUMOS
BOTA 3/4 45 DOCENAS
OSTO TOTAL RUBRO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD X DOCENA CANT. TOTAL
Cuero Pie 96 4320
forro badanaPie 10 450
Plantilla Pie 12 540
Falsas Docena 1 45
plantas Docena 1 45
Hebillas Docena 1 45
SUB TOTAL

B OTA 3/4 55 DOCENAS

RUBROS Unidad de medida Cantidad Costo Unitario
COSTO FIJO
Luz Docena 55 3
Agua Docena 55 1.5
Alquiler de loDocena 55 15
Vendedor 1 Docena 55 12
Vendedor 2 Docena 55 12
Gerente Docena 55 15
mano de obra directa
Diseñador Modelo 1 80
 Cortador Docena 55 20
Armador Docena 55 70
Aparador Docena 55 60
Alistador Docena 55 20
COSTO VARIABLE
Materia primaDocena 55 1370
Insumos Docena 55 21.92
Envases y emDocena 55 5
Articulos de Docena 55 2.05
Articulos de oDocena 55 1.76
TOTAL

B OTA 3/4 45 DOCENAS

RUBROS Unidad de medida Cantidad Costo Unitario
COSTO FIJO
Luz Docena 45 3
Agua Docena 45 1.5
Alquiler de loDocena 45 15
Vendedor 1 Docena 45 12
Vendedor 2 Docena 45 12
Gerente Docena 45 15
mano de obra directa
Diseñador Modelo 1 80
Cortador Docena 45 20
Armador Docena 45 70
Aparador Docena 45 60
Alistador Docena 45 20
COSTO VARIABLE
Materia primaDocena 45 1458
Insumos Docena 45 27.4
Envases y emDocena 45 6.25
Articulos de Docena 45 2.5625
Articulos de oDocena 45 2.2
TOTAL

MANO DE OBRA DIRECTA

TIPO DE UNIDAD DE PRODUCCIOCOSTO UNITARIO y X. DOC COSTO TOTAL
CALZADO MEDIDA N
Diseñador
Botin Modelo 1 80.00 S/ 80.00
Cortador
Botin Docena 45 26.00 S/ 1,170.00
Desvastado
 Botin Docena 45 7.00 S/ 315.00
Armador
Botin Docena 45 100.00 S/ 4,500.00
Aparador
Botin Docena 45 80.00 S/ 3,600.00
Alistador
Botin Docena 45 22.00 S/ 990.00
315.00 S/ 10,655.00

MANO DE OBRA DIRECTA

TIPO DE UNIDAD DE PRODUCCIO
COSTO UNITARIO y X. DOC COSTO TOTAL
CALZADO MEDIDA N
Diseñador
Bota 3/4 Modelo 55 80.00 S/ 4,400.00
Cortador
Bota 3/4 Docena 55 26.00 S/ 1,430.00
Desvastado
Bota 3/4 Docena 55 7.00 S/ 385.00
Armador
Bota 3/4 Docena 55 100.00 S/ 5,500.00
Aparador
Bota 3/4 Docena 55 80.00 S/ 4,400.00
Alistador
Bota 3/4 Docena 55 22.00 S/ 1,210.00
315.00 S/ 17,325.00

COSTO FIJO S/ 3,217.50

Qe=
45
Costos VariabNOTA 3/4
Descripcion Importe
Materia Prim 65610.0
Pares Insumos 1233.0
Mano de Obr 10655.0
Total Costo V 143.5
Qm=
osto Variable unitario
Precio de ve 195.00

SOLES
 Qe=
55
Costos VariabBOTA 3/4
Descripcion Importe
Materia Prim 75350.0
Pares Insumos 1205.6
Mano de Obr 17325.0
Total Costo V 173.9
Qm=
osto Variable unitario
Precio de ve 195.00

SOLES

CUENTAS X COBRAR TERCEROS 178,800.00

IGV 32,184.00
VENTAS 210,984.00
PRODUCTOS TERMINADOS 159,694.60
COSTO DE VENTAS 159,694.60
 BOTIN 35 DOCENAS
RUBROS Unidad de meCantidad
COSTO FIJO
Luz Docena 35
Agua Docena 35
Alquiler de local Docena 35
Vendedor 1 Docena 35
Vendedor 2 Docena 35
Gerente Docena 35
mano de obra directa
COSTO UNITARCOSTO X DOCCOSTO TOTAL Diseñador Modelo 1
11 792.00 43,560.00 Cortador Docena 35
3.5 336.00 18,480.00 Armador Docena 35
3.5 42.00 2,310.00 Aparador Docena 35
26 26.00 1,430.00 Alistador Docena 35
150 150.00 8,250.00 COSTO VARIABLE
24 24.00 1,320.00 Materia prima Docena 35
218 1,370.00 75,350.00 Insumos Docena 35
Envases y embalajDocena 35
Articulos de limpi Docena 35
Articulos de oficinDocena 35

BOTIN 3/4 40 DOCENAS

COSTO UNITARCOSTO X DO COSTO TOTAL RUBROS Unidad de meCantidad
11 1,056.00 47,520.00 COSTO FIJO
3.5 35.00 1,575.00 Luz Docena 45
3.5 42.00 1,890.00 Agua Docena 45
26 26.00 1,170.00 Alquiler de local Docena 45
150 150.00 6,750.00 Vendedor 1 Docena 45
24 24.00 1,080.00 Vendedor 2 Docena 45
218 1,333.00 59,985.00 Gerente Docena 45
mano de obra directa
Diseñador Modelo 1
Cortador Docena 45
COSTOS TOTALES S/. Armador Docena 45
3,217.50 Aparador Docena 45
165 Alistador Docena 45
82.5 COSTO VARIABLE
825 Materia prima Docena 45
660 Insumos Docena 45
660 Envases y embalajDocena 45
825 Articulos de limpi Docena 45
7,730.00 Articulos de oficinDocena 45
80
 900
3150
2700
900
77,040.15
75350
1205.6
275
112.75
96.8
87,987.65

COSTOS TOTALES S/.

2,632.50
135
67.5
675
540
540
675
7,730.00
80
900
3150
2700
900
67,338.56
65610
1233
281.25
115.3125
99
77,701.06
 Costo Fijo
VV unitario - costo variable unitario

100
Cantidad de Equilibrio 62 Pares

Costo Fijo
1- Costo Variable unitario
VV unitario

Ingreso de Equilibrio 9970.6 SOLES

 Costo Fijo
VV unitario - costo variable unitario

100
Cantidad de Equilibrio 152 Pares

Costo Fijo
1- Costo Variable unitario
VV unitario

Ingreso de Equilibrio 11369.7 SOLES

Costo UnitarioCOSTOS TOTALES S/.
2559.375
3.75 131.25
1.875 65.625
18.75 656.25
15 525
15 525
18.75 656.25
6030
80 80
20 700
70 2450
60 2100
20 700
49294.4375
1370 47950
27.4 959
6.25 218.75
2.5625 89.6875
2.2 77
TOTAL 57883.8125

Costo UnitarioCOSTOS TOTALES S/.

3290.625
3.75 168.75
1.875 84.375
18.75 843.75
15 675
15 675
18.75 843.75
9980
80 80
20 900
90 4050
90 4050
20 900
61713.5625
1333 59985
27.4 1233
6.25 281.25
2.5625 115.3125
2.2 99
TOTAL 74984.1875
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO A 5 AÑOS

2023 2024 2025

Ingresos 2,145,600 2,252,880 2,365,524
costo de ventas 1,916,335 1,960,006 2,058,006
Utilidad bruta 229,265 292,874 307,518
Costos de diseño del producto 42,912 45,058 47,310
Costos de marketing 53,640 56,322 59,138
Costos de distribucion 64,368 67,586 70,966
EBITDA (Utilidad Operativa) 68,345 123,908 130,104
Depreciacion -3,157 -3,220 -3,284
EBIT 65,188 120,689 126,820
Gastos por intereses 0 0 0
NOPAT ( utilidad antes de impuestos) 68,345 123,908 130,104
Impuestos sobre ingresos 20,503 37,173 39,031
Utilidad Neta 47,841 86,736 91,073

Tasa de descuento 12.00%

VAN 234,080
TIR 183%

Utilidad Neta -47,841 86,736 91,073

 2026 2027
2,483,800 2,607,990
2,160,906 2,268,951
322,894 339,039
49,676 52,160
62,095 65,200
74,514 78,240
136,609 143,439
-3,350 -3,417
133,259 140,023
0 0
136,609 143,439
40,983 43,032
95,626 100,408

95,626 100,408
1.Tasa de crecimiento de las ventas 5.0% 5.0% 5.0%
2.Promedio del costo de ventas 87.00% 87.00% 87.00%
3. Promedio del costo de diseño del producto 2.0%
4. Promedio de costo de marketing 2.5%
5. Promedio de costo de distribucion 3.0%
6. El detalle para el cálculo de depreciación - 3,220 - 3,284 - 3,350
7. Se considera un impuesto del 30% para todos los años
 5.0%
87.00%

- 3,417
 RATIOS FINANCIEROS
RATIOS DE LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTE /PASIVO CORRIENTE 4.20

(ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO)/ PASIVO CORRIENTE 6.63 esto indica de que la empre

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO 45,980.32

RATIOS DE SOLVENCIA
APALANCAMIENTO FINANCIERO

ACTIVO TOTAL / PATRIMONIO NETO 1.29

RAZON DE ENDEUDAMIENTO La empresa no tiene neces

TOTAL PASIVO / TOTAL ACTIVO 0.23

RATIOS DE RENTABILIDAD

ROA RENTABILIDAD SOBRE ACTIVO

UTILIDAD NETA/ ACTIVO TOTAL 0.20
Las Inversiones de la empre
ROE RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO
UTIDIDAD NETA / EL PATRIMONIO 0.25

RATIOS DE GESTIÓN

ROTACION DE INVENTARIOS
(INVENTARIO PROMEDIO *360)/COSTO DE VENTAS 1.16
La rotación de los clientes /
PROMEDIOS DE PAGOS
(ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO) /COMPRAS 2.24
sto indica de que la empresa tiene Liquidez sobre sus pasivos

a empresa no tiene necesidad de apalancamiento ya que tiene recursos propios

as Inversiones de la empresa si son rentables

a rotación de los clientes /Proveedores es muy rápida