Instituto Politécnico Nacional

ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACION UNIDAD TEPEPAN

Asignatura: ciclo financiero a corto plazo

Grupo: 2CX4
Profesor : Sonia Maribel Bravo Rios
Nombre del estudiante: Lozano Rosales Vianey
Fecha de entrega: 01 de marzo 2023
Actividad 1: Fondo de caja
Sesion 3: Efectivo e instrumentos Financieros (NIF C-1 y NIF C-2)
Ejercicio 2. Fondo de caja de la empresa

Recordemos: El fondo fijo de caja se refiere al importe de dinero en efectivo que una empr
como el pago de gastos menores o de urgencias. Se carga por la creación o incremento y se

A continuación resuelve el siguiente ejercicio elaborando los asientos en diario y mayor de los mo

1. La compañía "W S. A. de C. V." decide iniciar un fondo fijo de caja por $5,000.00 para el pago d
le asigna a la Srita. Beatriz Vera, para lo cual se expide el cheque 1240 de Banamex.

2. La compañía decide incrementar el fondo fijo de caja adicionándole $3,000.00, por lo que se
Banamex.

3. Se decide reducir el fondo fijo en $2,000.00 por considerarlo excesivo, depositando en Banamex

4. El reporte de gastos durante el periodo es:

• Facturas de gasolina $1,000 más IVA

• Factura de tóner $500 más IVA
• Nota por compra de clavos $50 (sin requisitos)
• Relación de pasajes del mensajero por $300
• Factura de garrafones de agua por $100

5. Se decide cancelar el fondo, depositando el efectivo en Banamex.

Fecha Concepto Debe

4/1/2020 Fondo de caja chica (Beatriz Vera) $5,000.00

4/2/2020 Bancos
cheque 1240 de Banamex

4/17/2020 Adición a la caja chica $3,000.00

4/20/2020 Bancos
cheque 1320 de Banamex
 4/27/2020 Reducción de fondos a la caja chica $2,000.00

4/28/2020 Banco
deposito en efectivo

5/4/2020 Gastos de venta $1,100.00

5/4/2020 Gastos de Administración $850.00
5/4/2020 Dedudores diversos $0.00
5/4/2020 IVA acreditable $256.00

5/6/2020 Bancos
*Reembolsos de gastos menores

5/20/2020 Cancelacion del credito $0.00

5/21/2020 Bancos
*deposito en efectivo

Gastos de venta Gastos de admin

Asientos en mayor:
$1,100.00 $1,000.00
$100.00

IVA acreditable
$256.00 $160.00
$80.00
$16.00
n efectivo que una empresa dispone para un uso específico,
eación o incremento y se abona por la cancelación.

iario y mayor de los movimientos del fondo de caja.

$5,000.00 para el pago de gastos menores o de urgencia. Se

Banamex.

$3,000.00, por lo que se extiende el cheque Núm. 1320 de

epositando en Banamex el efectivo.

Haber

$5,000.00

$8,000.00
 $6,000.00

$2,206.00

$3,794.00

Gastos de administracion
$850.00 $300.00
$500.00
$50.00