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Contrato De Factoring Av Villas
Susana Gómez Betancurt
Viviana Paola Orejuela Celis
Facultad de Derecho, Universidad Externado de Colombia
Trabajo “Contrato De Factoring Av Villas”
Dr. Luis Gonzalo Baena Cardenas
Julio 20, 2021
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Contrato De Factoring Av Villas
El concepto de contrato de factoring, ha sido ampliamente debatido en el ordenamiento jurídico
Colombiano, y según lo analizamos en clase, aunque la corte lo quiso encasillar en un tipo contractual,
afirmando que correspondía a una compra de cartera al descuento en la práctica esta definición puede
quedarse corta, teniendo en cuenta las múltiples modalidades de factoring que existen en el mercado.
Según Silvio Lisoprawski:
“El factoring ha sido concebido como una operación financiera en virtud del cual un empresario
se obliga a transferir la totalidad o parte de los créditos provenientes del desarrollo de su actividad
empresarial, a favor de una entidad especializada en ese tipo de servicios, denominada “empresa de
facforing” que se encargara de la gestión de cobranza y la contabilización de tales créditos, pudiendo
asumir o no el riesgo de insolvencia de los terceros deudores de los créditos negociados, así como la
movilización de tales créditos mediante el anticipo del valor de los mismos a favor del empresario, pero
reservándose el derecho de seleccionar los créditos objeto del contrato. Como contra prestación de
estos servicios, el empresario se obliga a pagar una comisión proporcional al financiamiento recibido.”
Ahora bien, en Colombia encontramos una referencia normativa, en del decreto 2969 de 2012,
articulo 2 definiendo el factoring así:
“Artículo 2°. Definiciones. Para los efectos de este decreto se adoptan las siguientes
definiciones:
1. Actividad de factoring: Se entenderá por actividad de factoring la realización profesional y
habitual de operaciones de factoring que podrá ser acompañada de las operaciones conexas a las que se
refiere este decreto.
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2. Operación de factoring: Aquella mediante la cual un factor adquiere, a título oneroso,
derechos patrimoniales ciertos, de contenido crediticio, independientemente del título que los contenga
o de su causa, tales como y sin limitarse a ellos: facturas de venta, pagarés, letras de cambio, bonos de
prenda, sentencias ejecutoriadas y actas de conciliación, cuya transferencia se hará según la naturaleza
de los derechos, por endoso, si se trata de títulos valores o mediante cesión en los demás casos.”
Tomamos las referencias normativas y doctrinales señaladas anteriormente, ya que siendo el
contrato de factoring un contrato marco o normativo, cuya definición todavía no ha sido plenamente
unificada, las aproximaciones dadas nos servirán de base para el análisis que mediante el presente
escrito pretendemos realizar sobre el contrato de factoring del banco AV villas.
Confirming Banco Av Villas.
“CLAUSULA PRIMERA. - EL BANCO podrá adquirir del cliente facturas, títulos valores y/o
documentos que le sean endosados con responsabilidad o cedidos con responsabilidad, según
corresponda, con el fin de gestionar su cobro ante el Comprador y anticipar su pago al Cliente. Los
títulos valores, facturas y demás documentos no deberán haber sido negociados con anterioridad por el
Cliente, ni como endosante, ni como beneficiario de los mismos, es decir, deben corresponder a un
negocio causal celebrado directamente entre el Proveedor (Cliente) y el Comprador. Las facturas y
demás títulos valores y documentos deben ser de libre disposición del Cliente quien garantiza su
existencia, exigibilidad y vigencia al tiempo de celebrarse el respectivo Confirming Banco AV Villas y que
la fecha de la cesión y/o endoso no es anterior a la fecha de emisión, ni posterior a la del vencimiento de
la factura, títulos valores ó documento. Así mismo, EL BANCO podrá prestar servicios adicionales a
cambio de una retribución.”
Da la cláusula primera del contrato se puede extraer que la operación comporta los siguientes
elementos:
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Como primera medida se establece que el objeto de la operación recae sobre: facturas, títulos
valores y/o documentos que, el Banco (factor) podrá adquirir de un cliente (que para este caso es el
proveedor) de dos maneras: mediante el endoso con responsabilidad o mediante la cesión con
responsabilidad.
En este contrato intervienen 3 actores:
1. El cliente, Proveedor.
2. El comprador
3. Banco (factor)
La finalidad del banco es que pueda:
1. Gestionar el cobro de las facturas, títulos o documentos ante el comprador
2. Anticipar su pago al cliente
3. Celebrar UN convenio con el comprador para la negociación, descuento y pago de títulos
valores.
La finalidad del cliente:
1. Obtener un cupo rotativo de descuento mediante el cual pueda solicitar la negociación,
descuento y pago de títulos valores, facturas y/o documentos de manera anticipada.
La intervención del comprador, se presenta en la medida de la celebración de un convenio con
el banco para la negociación, descuento y pago de los títulos valores facturas y demás documentos
emitidos a cargo del comprador por su proveedor.
Obligaciones o condiciones especiales a cargo del banco y/o cliente:
1. Los títulos valores, facturas y demás documentos deberán corresponder a un negocio
causal celebrado directamente entre el Proveedor (cliente) y el comprador.
2. El cliente debe garantizar la existencia, exigibilidad y vigencia de los títulos o
documentos al tiempo de celebrarse el factoring.
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3. El cliente debe garantizar que la cesión y/o endoso no es anterior a la fecha de emisión,
ni posterior a la fecha de vencimiento.
4. El cliente debe suministrar al banco los documentos, títulos valores o facturas originales
debidamente endosadas o cedidas a este.
5. El cliente se obliga a permitir las verificaciones que el banco requiera sobre las facturas,
títulos valores o documentos que, negociado, incluso responderá el cliente hasta por culpa levísima en
la custodia de dichos documentos.
6. El Banco debe informar (cuando le negociación se realice a través del portal, las
condiciones de descuento y desembolsar el valor neto de las facturas, títulos valores o documentos que
solicite el cliente, descontando las comisiones y descuentos financieros a que haya lugar.
7. Previo al desembolso de que habla el numeral anterior, el proveedor debe endosar con
responsabilidad o ceder con responsabilidad las facturas, títulos valores o documentos a favor del
banco.
8. El banco pagara las facturas, títulos valores o documentos que haya negociado dentro
de las 48 horas siguientes a la instrucción de pago que realice el cliente.
9. El cliente se encuentra obligado a rechazar cualquier pago que se le pretenda realizar
por concepto de títulos valores, facturas o documentos negociados, si por alguna razón esto se
presenta, deberá informar de inmediato al banco y poner a disposición de este los dineros, so pena de la
responsabilidad penal que se pueda generar.
Obligaciones o condiciones especiales a cargo del banco y/o comprador:
1. Cuando el procedimiento se hace a través del portal el comprador debe matricular la
información que requiera el banco.
2. El comprador debe registrar las facturas, títulos valores y documentos y será
responsable de la información que suministre.
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3. El comprador debe suministrarle al banco la relación de facturas, títulos valores y
documentos disponibles para negociar, así como la comunicación de aceptación.
Analisis del Contrato
Una vez evaluadas las condiciones del contrato de Confirming, determinamos que corresponde
a una operación de factoring específicamente en su función de financiación sin garantía, esto con base
en las consideraciones que a continuación se discriminan.
Entendiendo que cuando se hace referencia a la función de financiación nos referimos a la
anticipación que hace la empresa de factoring al empresario, del importe de los créditos objeto de
contrato, permitiéndole al empresario mejorar su flujo de caja y, por lo mismo reducir las necesidades
de financiamiento que se derivan del ejercicio de su actividad empresarial , en el confirming,
precisamente el banco anticipa el pago del importe de la factura, titulo valor o documento, adeudado
por el comprador, al cliente, sin que este este tenga que esperar hasta la fecha de cobro.
Sin embargo, el banco previamente a este desembolso realizara un convenio con el comprador,
con el fin de negociar el pago y verificar su solvencia.
El banco interviene en la negociación del proveedor y el comprador, con el fin de inyectar el
importe que requiere aquel, sirviéndose de un porcentaje por asumir ese pago anticipado, mediante el
reconocimiento de una comisión.
Ahora bien, cabe resaltar que la operación se hace sin garantía, lo que implica que, el banco no
asumirá la insolvencia del deudor, afirmación que se encuentra soportada en la cláusula sexta, que
determina que, en el evento en que el comprador no pague al vencimiento de alguna factura el cliente
será quien pague al banco el capital e intereses.
Titulos Valores Av Villas
Obligaciones o condiciones especiales cliente -proveedor y banco
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1. Banco otorga al cliente un cupo rotativo de descuento correspondientes a operaciones:
negociación facturas, títulos valores, y otros documentos que benefician cliente o tenedor legitimo.
2. El cliente debe registrar en los formatos toda la información requerida por el banco
eximiéndose el banco de responsabilidad por la información suministrada.
3. Los títulos valores y otros documentos que se soliciten negociar se reciben sujetos a
verificación no crean obligaciones, deberán entregase al banco endosados y cedidos en propiedad y con
responsabilidad ni anterior a la fecha de la emisión, ni posterior al vencimiento de la factura.
4. El cliente debe notificarle al obligado de la transferencia de títulos valores y otros
documentos que gestiona al banco y a su vez entregar al banco constancia de notificación al obligado.
5. Con los formatos y títulos valores y otros documentos que se registran atraves de dos
procedimientos ya sea por el portal o manual según elección, ingresan estudios verificación si son o no
aprobados,
6. El banco notifica al cliente lo decidido a negociar y las respectivas condiciones si el cliente
acepta debe entregar los títulos valores, facturas, otros documentos originales banco.
7. Los títulos valores, facturas y otros documentos que no fueron negociados ni aceptados o
admisibles se devolverán al cliente endosados y cedidos sin responsabilidad por el banco
8. Recibida la confirmación por el comprador el pago se hará las 48 horas siguientes por el valor
de las facturas, títulos valores y otros documentos, descontando comisiones y descuentos financieros
9. Caso que una factura, titulo valor otro documento descontando por el banco no le sea pagado
o por cualquier incumplimiento el cliente se obliga a pagarle capital, intereses corrientes y de mora
10. El cliente se encuentra obligado a rechazar cualquier pago que se le pretenda realizar por
concepto de títulos valores, facturas o documentos negociados, si por alguna razón esto se presenta,
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deberá informar de inmediato al banco y poner a disposición de este los dineros, so pena de la
responsabilidad penal que se pueda generar.
De la clausula primera del contrato se deduce que la operación de Titulos Valores Av villas
intervienen 2 actores:
• Cliente, proveedor
• Banco (factor)
De tales intervinientes se desprende una relación la del banco cn el cliente- proveedor ,el objeto
de esta operación recae sobre;facturas,titulos valores ,otros documento con la finalidad del cliente tener
un cupo rotativo de descuento mediante mediante el cual pueda solicitar la negociación y descuento
emitidos a cargo del cliente por su proveedor
Analisis del Contrato
Se establecen las condiciones del contrato de títulos valores av. villas determinamos que
corresponde a una operación de factoring específicamente en función de financiación sin garantía con
base a estas consideraciones:
Cuando se hace referencia a la función de financiación nos referimos a la anticipación que hace
la empresa del factoring al empresario ,del importe de los créditos objeto del contrato permitiéndole al
empresario mejorar su flujo de caja ,y por lo mismo a reducir las necesidades de financiamiento que se
derivan del ejercicio de esta actividad empresarial ,agregándole un servicio operativo financiero y otras
gestiones comerciales que le pueden brindar esta modalidad, existiendo una relación negocial banco le
paga al proveedor la factura, títulos valores ,otros documentos que fueron endosados y cedidos con
responsabilidad sin embargo alguna factura o titulo valor otro documento descontado por el banco y no
sean pagados ,el cliente se obliga a pagarlo
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Las obligaciones y condiciones que otorga el banco recae con latitud al cliente desde que
suministra la información en los formatos establecidos hasta una factura, titulo valor o documento
negociado, aceptado, confirmado, descontado por el banco no sea pagado el cliente se obliga a pagar
capital interés en fin esta operación se hace sin garantía conlleva que el banco no asumirá la insolvencia,
mora o falta de pago soportado en la clausula cuarta.
Linea Triangular Av Villas
“PRIMERA. - Para las operaciones de Línea Triangular AV Villas, EL BANCO, previas las
evaluaciones correspondientes otorgará un cupo de crédito rotativo y con destinación específica al
Cliente con cargo al cual EL BANCO se pagará el monto de los títulos valores, facturas y demás
documentos que le haya negociado al Proveedor registrado por el Cliente y que le hayan sido endosados
en propiedad o cedidos en propiedad, según se trate, siempre que correspondan con el Plan de
Financiación. EL BANCO notificará al Cliente el cupo de crédito otorgado y las condiciones de éste e
informará del mismo al Proveedor. A su vez, EL BANCO suscribirá un convenio con el Proveedor para el
pago de facturas, títulos valores y documentos emitidos por él a cargo de sus compradores que sean
Cliente de EL BANCO y acordará con el Proveedor el respectivo Plan de Financiación.”
De la clausula primera del contrato, se deduce que, en la operación de línea triangular,
intervienen 3 partes:
1. Cliente-comprador.
2. Banco
3. Proveedor
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De tales intervinientes, se desprenden dos relaciones, la del banco con el cliente-comprador y la
del banco con el proveedor, relaciones que pareciera el banco querer encasillar en una sola operación
de factoring, sin embargo, esto estudiaremos a continuación.
El objeto de la operación recae sobre: facturas, títulos valores y/o documentos que, el Banco
(factor) haya negociado con el proveedor registrado por el cliente y que además le haya endosado o
cedido en propiedad. Teniendo en cuenta que debe existir siempre un plan de financiación.
La finalidad del cliente con esta negociación será: 1. Que el banco le otorgue un cupo de crédito
rotativo, mediante el cual se pagaran las facturas, títulos valores o documentos al proveedor que el
cliente registre.
El propósito del proveedor, será crear un convenio con el banco, para que, mediante un plan de
financiación, le sean pagadas las facturas, títulos valores o documentos a cargo de sus compradores.
Obligaciones o condiciones especiales a cargo del banco y/o proveedor:
1. El plan de financiación será acordado entre el banco y el proveedor.
2. El proveedor deberá ingresar y registrar en el portal la información requerida por el
banco, y las facturas, títulos valores y documentos.
3. El banco pagara al proveedor las facturas, títulos valores o documentos que hayan sido
aceptados por el cliente.
4. El banco le pagara al proveedor las facturas y/o documentos que el solicite, sin
requerimientos adicionales.
5. El proveedor será quien custodie las facturas, títulos valores o documentos.
Obligaciones o condiciones especiales a cargo del banco y/o cliente:
1. El cliente debe registrar los proveedores.
2. El cliente tiene 8 días hábiles siguientes al recibo del plan de financiación para objetarlo,
si no lo hace, se entenderá que el plan ha sido aceptado.
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3. El cliente requiere de autorización previa y expresa del proveedor para modificar la
destinación de los cupos, de lo contrario no lo podrá hacer.
4. El cliente debe emitir en el portal la aceptación sobre las facturas, títulos valores y
demás documentos que autoriza al banco negociar y pagar.
5. El cliente pagara al banco el valor del crédito otorgado para pagar las facturas.
6. El cliente no puede realizar pago alguno al proveedor sobre las facturas que se hayan
registrado.
Analisis del Contrato
En la línea triangular, consideramos que no se presenta una operación de factoring, por el
contrario, lo que se pudo evidenciar, es que, bajo la premisa de la existencia de dos relaciones, banco-
comprador y banco-proveedor, se presentan dos operaciones, en la primera, apertura de crédito y en la
segunda una semejanza a la figura del descuento bancario. Comenzando por esta última, encontramos
que según Broseta Pont:
“[…] en el descuento existen tres elementos personales: el banco, el cliente que descuenta y un
tercero que es deudor a plazo de éste. En la base hay, pues, un crédito aplazado, o sea no vencido,
contra un tercero. Existe en segundo lugar, un interés del acreedor en no esperar al vencimiento del
crédito para obtener su importe. A este fin, el acreedor conviene con el banco en cederle el crédito,
obteniendo anticipadamente su importe, del que se detrae un interés que retiene el banco y que se
calcula aplicando un porcentaje”.
Analizando el caso concreto, en la línea triangular se presentan los 3 elementos personales
antes descritos, donde el proveedor, tiene un crédito aplazado, no vencido, contra el comprador, y a su
vez, este último, entra a negociar el pago de esos importes con el banco, quien percibirá un interés por
la negociación realizada.
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Resulta importante resaltar que el instrumento o vehículo de negociación es el endoso o la
cesión en propiedad.
Ahora bien, en lo tocante a la apertura de crédito, el Dr. Luis Gonzalo Baena, en su libro,
lecciones de derecho mercantil, hablando del tema, sostiene:
“La apertura de crédito es una modalidad de contratación mercantil en virtud de la cual un
establecimiento de crédito pone a disposición del cliente acreditado una suma cierta y determinada de
dinero de la que éste puede disponer escalonada o fraccionadamente de acuerdo con sus necesidades,
durante un periodo de tiempo determinado o no. El cliente, a su elección, puede disponer de todo el
crédito o parte de él e incluso puede no disponer de él, estando obligado a restituir y pagar intereses
única y exclusivamente por el importe efectivamente utilizado.”
En la línea triangular, el banco le otorga al cliente, comprador, un cupo de crédito rotativo, que
así tenga una destinación específica, será el comprador quien determine que se pagara con ese cupo o
no.
En este caso también se encuentra presente la característica esencial de la apertura de crédito y
es que el comprador tiene la disponibilidad de un cupo que utilizara a su arbitrio, para pagar las facturas,
títulos valores y documentos que estén registrados.
Concluimos que, si bien el factoring es una operación que permite adaptar las necesidades de
las partes, ya que su contenido puede ser adecuado a lo que se convenga, existen figuras jurídicas que si
se miran de manera autónoma cobijan las actividades que pretende el banco Av Villas unificar mediante
esta figura de factoring línea triangular.
ADC Banco Av Villas.
Obligaciones o condiciones especiales banco y cliente proveedor
1. Aprobado un cupo de crédito rotativo con este podrá pagar facturas, titulos valores otros
documentos emitidos por el proveedor
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2. Banco le notifica el otorgamiento con respectivas condiciones
3. El cliente debe registrar len ls formatos establecidos a informacion de sus proveedores
facturas, titulos valores, otros documentos y el valor neto a calcular atravez de procedimiento en el
portal o manual.
4. Solo el banco pagara al proveedor los montos de las facturas que fueron admisibles, menos
comisiones y descuentos.
5. Se confiere un poder especial al banco para que con solo registro de facturas, titulos valores,
otros documentos las pague al respectivo proveedor ,sin necesidad de remitir los originales al banco.
6. El banco se exonera de responsabilidad por la información y clausulas contenidas en las
facturas, titulus, valores, otros documentos.
7. Banco pagara las facturas, titulus, valores, y documentos dentro de las 48 horas siguientes a la
fecha del pago programado.
8. El proveedor custodiara las facturas, titulos valores, otros documentos que sean pagados por
el banco.
9. El cliente pagara al banco el valor del monto otorgado por las facturas, titulos valores junto
los intereses correspondientes.
10. Facturas, titulos valores, y documentos descontados por el banco, el cliente rechaza hacer el
pago algún provedor, no liberas esas obligaciones con el banco
De la clausula primera del contrato se puede deducir que la operación interviene 2 actores:
• Cliente -Proveedor
• Banco (factor)
El objeto de la operación recae sobre: las facturas, titulos valores otros documentos emitidas pr
el proveedor registrados por el cliente con la finalidad del cliente que: el banco le otorgue un cupo de
crédito rotativo mediante el cual se pagaran las facturas, titulus, valores al proveedor que el cliente
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registre .De tales intervinientes se desprende una relación una relación la del banco con el cliente -
proveedor
Analisis del Contrato
Las condiciones que corresponden a este contrato consideramos no aplica una operacion de
factoring, según las disposiciones determinadas presentan una apertura de crédito en el libro de
lecciones de derecho mercantil Dr Luis Gonzalo Baena habla del tema:
La apertura de crédito es una modalidad de contratación mercantil en virtud de la cual un
establecimiento de crédito pone a dispocision del cliente acreditado una suma cierta y determinada de
dinero de la que este puede disponer esacalonada o fraccionadamente de acuerdo con sus
necesidades ,durante un periodo de tiempo determinado o no .El cliente a su elección puede disponerde
todo el crédito o parte de el e incluso puede no disponer de el ,estando obligado a restituir y a paga
intereses única y exclusivamente. Por el importe efectivamente utilizado.
En ADC Banco Av. Villas le otorga al cliente el cupo de crédito rotativo con destinación
especifica, contando con las características esenciales de una apertura de crédito.
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Conclusion
Del estudio realizado al contrato de factoring con todas sus líneas establecidas, podemos de
manera general concluir:
Existe un vehículo o instrumento general para la negociación de las facturas, títulos valores o
documentos, que es según el caso, la cesión o el endoso.
En las líneas confirming y de títulos valores, donde evidenciamos que si existe una operación de
factoring, esta se encuentra enmarcada en su función de financiación.
El banco Av villas no asume el riesgo en ninguna de las operaciones, por el contrario, cuenta con
las más amplias facultades, como por ejemplo en la línea triangular donde puede modificar el plan de
financiación sin la aquiescencia del comprador.
En ultimas sin la contraparte no paga las facturas, títulos valores o documentos, el acreedor
tendrá un corto plazo para devolver al banco los importes pagados.
El banco no se encuentra obligado en ninguna de las líneas a dar explicaciones de por que no
paga una determinada factura, titulo valor o documento.
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Existe siempre la clausula “pro solvendo” donde el empresario debe reembolsar el importe de
los créditos impagados, salvo que la empresa factoring asma el riesgo, evento que como lo
mencionamos anteriormente no ocurre.
Entendiendo que el factoring cumple una función económico social, donde su finalidad propia es
la prestación de servicios de gestión, garantía, y financiamiento, consideramos que en las líneas
triangular y ADC no existe una operación de factoring, sino una aproximación a otras figuras como el
descuento y apertura de crédito donde no se configuran las funciones propias del factoring.
