EMPRESA MINERA " VETAS DORADAS" S.

A Feb-20

produccion : En lingote refinado

1/4 tm de Au, (Oro) 250 Kilos por 1.000 gramos = 250.000 gramos
250.000 gramos / 31.1035 = 8.037,68 Onza Troy

Costo realizados Importe Centro de Costo

Desmonte $us 196.200 por 7 = 1.373.400 costo mina
Trituracion y molienda $us 115.400 por 7 = 807.800 costo ingenio
Preparacion Voladura $us 62.200 por 7 = 435.400 costo mina
Secado Ensacado $us 50.100 por 7 = 350.700 costo ingenio
Trasnp. de minerales $us 49.300 por 7 = 345.100 costo mina
Mastranza y manten. $us 54.000 por 7 = 378.000 costo de serv. Auxili
Laboratorio quimico $us 30.000 por 7 = 210.000 costo de serv. Auxili
Transporte de cola $us 90.800 por 7 = 635.600 costo ingenio
Totales $us 648.000 por 7 = 4.536.000

40% = materiales y suministros = 1.814.400

35% = con cheque = 1.587.600
25%= varios acreedores = 1.134.000
Fecha Detalle Debe
1
Costo Mina 2,153,900
desmonte : 1.373.400
preparacion voladura : 435.400
transp de mineral : 345.100
Costo Ingenio 1,794,100
trituracion y molienda = 807.800
secado y ensacado = 350.700
transp de cola : 635.600
Costo de servicios auxiliares 588,000
maestranza y mant.=378.000
laboratorio quimico= 210.000
Inventario de materiales
Banco
Varios acreedores
P/ registrar los costos incurridos en la produccion
de 1/4 tm de oro según documentacion adjunta.
Fecha 2 Debe
Concentrados de minerales a su costo 4,536,000
Costo Mina
desmonte : 1.373.400
preparacion voladura : 435.400
transp de mineral : 345.100
Costo Ingenio
 trituracion y molienda = 807.800
secado y ensacado = 350.700
transp de cola : 635.600
Costo de servicios auxiliares
maestranza y mant.=378.000
laboratorio quimico= 210.000
P registrar la produccion y concentracion de
minerales a su costo por 1/4 de tm de oro.

Liquidacion : LIQ. EMD- 505-10

Fecha de operación 15 / 09/2010 ………………………………………………………………
Cantidad ………………….139.965,75 Gr/ 31.1035 …………………………………………….
menos : peso de envase 1%..................................................................... 45
total peso bruto humedo …………………………………………………………………………. 4.455
menos : humedad 1.20% …………………………………………………………………………. 53
total peso neto seco ……………………………………………………………………………..
Ley del mineral 79,50% ………………………………………………………………………….
total peso fino (onza troy )………………………………………………………………………
precio de mercado ( Co) 1.240 por onza troy………………………………………….
ventas brutas M/E …………………………………………………………………………………..
tipo de cambio oficial 7 ……………………………………………………………………….
ventas brutas M/N…………………………………………………………………………………..
menos : costo de comercializacion ($us 142.900 x 7 ) …………………………..
ventas netas ……………………………………………………………………………………………
menos : Anticipo 90% S/VB………………………………………………………………….
Saldos a fabor de la empresa ……………………………………………………………………

Fecha 3 Debe
Banco 27,335,906.64
Liq.de minerales por cobrar 29,372,929.60
costo de comercializacion 1,000,300.00
costo de venta 2,539,538.55
ventas de minerales
Anticipo de compradores
Concentrados de minerales a su costo
P/ por la venta de minerales y despacho de
139.965,75 Gr de oro a nombre de Gran Dorado S.A
S/Ffactura comercial Nro 22457
Fecha Detalle Debe
4
Banco 2,037,022.96
Anticipo a compradores 27,335,906.64
Liq. De minerales por cobrar
P/ el pago del saldo adeudado s/f futura comercial
Nro 22457
 Liquidacion : LIQ.EMD-506.10
Fecha de operación : 27/09/2010……………………………………………………………
Cantidad :………………..93.310,50 Gr/31.1035…………………………………………….
Menos : peso de envase : 1% …………………………………………………………………
total peso bruto humedo : …………………………………………………………………….
Menos : humedad 1,20% : ……………………………………………………………………..
total peso neto seco :……………………………………………………………….
ley del mineral 79,50% :………………………………………………………………………
total peso fino ( onza troy ) :……………………………………………………………...
precio de mercado (Co) 1.241 por onza troy :…………………………………..
ventas brutas M/E :………………………………………………………………………………
tipo de cambio ofocial : 7 :…………………………………………………………………….
ventas brutas M/N :……………………………………………………………………………..
menos : costo de comercializacion ( $us 112.500 x 7):………………………..
ventas netas :……………………………………………………………………………………
Menos : Anticipo 90% :……………………………………………………………………….
saldo a fabor de la empresa
Fecha Detalle Debe
5
Banco 18,238,686.61
Liq. De minerales por cobrar 19,477,707.34
costo de comercializacion 787,500.00
costo de venta 1,693,025.70
Venta de minerales
Anticipo de compradores
concentrados de minerales a su costo
P/ la venta de minerales y despacho de 93.310,50 Gr de oro
a nombre de Gran Dorado según factura comercial
Nro 22458 .
Fecha Detalle Debe
6
Banco 1,239,020.73
Anticipo de compradores 18,238,686.61
Liq. De minerales por cobrar
P/ el pago del saldos adeudado según factura
comercial nro 22458

LIQ EMD - 505-10 : exportacion en lingote refinado

Determinacion de las Regalias Mineras
Ventas Brutas M/E ……………………………………………………………………………………
Alicuota para RM 7%:……………………………………………………………………………….
total regalias en $us
tipo de cambio oficial
 total regalias en Bs
Fecha Detalle Debe
7

Regalias Mineras 2,126,126.10

Banco

P/ la determinacion y pago de las regalias mineras

de acuerdo a ley s/g detalle adjunto

LIQ.EMD_ 506-10: exportacion en lingote refinado

Detreminacion de las Regalias Mineras
Ventas Brutas M/E …………………………………………………………………………………….
Alicuota para RM 7 % :……………………………………………………………………………
Total regalias en $us
tipo de cambio oficial
Total regalias en Bs

Fecha Detalle Debe

8

Regalias mineras 1,418,564.49

Banco

P/ la determinacion y pago de las regalias mineras

de acuerdo a ley s/g detalle adjunto.

Calculo de la Alicuota Adicional al IUE

Utilidad neta imponible :……………………………………………………………..

venta no acreditable :…………………………………………………….

Alicuota Adicional al IUE por el 12.50% …………………………………...

Impuestos Adicional al IUE
pago Bs 120.000

Fecha Detalle Debe

9
Alicuota Adicional al IUE 109,856.25
Anticipo Alicuota Adiconal al IUE

P/ la detrminacion y regulacion de la Alicuota

Adicional al IUE según formulario adjunto
 Haber

1,814,400
1,587,600
1,134,000

Haber

2,153,900

1,794,100
 588,000

Metal Au ( Oro)
4.500 onza troy
..... 45
…………. 4.455.-
…………. 53,46
4,401.54
79.50%
3,499.22
1,240
4,339,032.80
7.00
30,373,229.60
1,000,300.00
29,372,929.60
27,335,906.64
2,037,022.96

Haber

30,373,229.60
27,335,906.64
2,539,538.55

Haber

29,372,929.60
 Metal Au (Oro)
3,000.00 onza troy
30.00
2,970.00
35.64
2,934.36
79.50%
2,332.82
1,241.00
2,895,029.62
7.00
20,265,207.34
787,500.00
19,477,707.34
18,238,686.61
1,239,020.73
Haber

20,265,207.34
18,238,686.61
1,693,025.70

Haber

19,477,707.34

4,339,032.80
7%
303,732.30
7
 2,126,126.10
Haber

2,126,126.10

2,895,029.62
7%
202,652.07
7
1,418,564.49

Haber

1,418,564.49

1,255,500.00
70%
878,850.00
12.50%
109,856.25
120,000 anticipo pago la empresa
10,143.75 saldo a fabor de la empresa
Haber

109,856.25
Empresa Minera : " Vetas Dorados " S.A

Kardex Bi monetario : Inventario de Mineral Oro por Onza Troy

Fecha Detalle FC Volumen Costo Unitario
Produccion
Entrada Salida Saldos $us Bs
15-Sep Produccion 8,037.68 8,037.68 80.6202 564.3419
15-Sep Venta 22457 4,500.00 3,537.68
27-Sep Venta 22458 3,000.00 537.68
Costo Unitario Costo
Promedio Debe Haber Saldos
$us Bs $us Bs $us Bs $us Bs
648,000 4,536,000 648,000.00 4,536,000.00
80.6202 564.3419 362,790.90 2,539,538.55 285,209.10 1,996,461.45
80.6202 564.3419 241,860.60 1,693,025.70 43,348.50 303,435.75
EmpresasMineras : Vetas Doradas S.A semestre 1-21

Libro de Ventas Brutas Control Regalias Mineras

Fecha F.C Descripcion Razon NIT NIM Peso Bruto

Metal Social Gr
15-Sep 22457 Au( oro ) Gran Dorado x x 139,965.75
27-Sep 22458 Au (oro) Gran Dorado x x 93,310.50
Peso Bruto Peso neto Ley Peso Fino Cotizacion Ventas Brutas Regalias Mineras
Onza Troy Seco Oficial $us $us Bs $us
4,500 4,401.54 79.50 3,499.22 1,240 4,339,032.69 30,373,229.60 303,732.30
3,000 2,934.36 79.50 2,332.82 1,241 2,895,029.62 20,265,207.34 202,652.07
Regalias Mineras OBS
Bs
2,126,126.10 no acreditable
1,418,564.49 no acreditable