La empresa Metalmecanica REGIMEN COMUN presenta los siguientes saldos al 1 de noviembre

Cuenta Nombre Debito Credito

1110 Bancos 700,000,000

1305 Clientes 564,957,520
1405 Inventarios 53,325,000
141001 mpd aplicada 0
141002 mod aplicada 0
141003 cif aplocados 0
1430 Producto terminado 43,444,169
1516 Bodega 300,000,000
1520 Maquinaria 700,000,000
2205 Proveedores 944,108,000
2380 Acreedores varios 31,000,000
2404 Impuesto de renta por pagar 40,690,542
2408 Iva Generado 44,841,520
2501 salarios 39,015,000
3105 Capital suscrito 1,140,000,000
3305 Reserva Legal 16,276,217
3705 Utilidades acumuladas 105,795,410

Con los saldos del ejercicio ejemplo iniciamos las operaciones del mes de noviembre

Movimientos del mes de Noviembre

Capacidad Instalada es de 10.350 horas hombre H.H

CIF Historicos 13.500.000
Fecha
01-11-17 Entran tres (3) ordenes de pedido de diferentes clientes
Orden de pedido # 20 carrocerias el sol solicita 1.320 unidades
Orden de pedido # 21 Ferreteria del futuro solicita 960 unidades
Orden de pedido # 22 Homcenter solicita 720 unidades

01-11-17 Lanzan la Orde de Produccion # 115 (Orden de pedido 20)

Lanzan la Orde de Produccion # 116 (Orden de pedido 21)
Lanzan la Orde de Produccion # 117 (Orden de pedido 22)

02-11-17 Compra a un Regimen comun materia prima MPD A lamina 800.000 Kilos / costo unitario 785 / factura de compr
Paga el 30% de contado bancos / 70 % a credito a 90 dias
02-11-17 Compra a un Gran contribuyente materia prima MPD B tornillos 160.000 unidades / costo unitario 810 / Factura
Paga el 30% de contado bancos / 70 % a credito a 90 dias

02-11-17 Produccion genera las siguientes Requisiciones

 Requisición # 54 ( Orden de producción # 115)
Requisición # 55 ( Orden de producción # 116)
Requisición # 56 ( Orden de producción # 117)

15-11-17 Requisición # 57 ( Orden de producción # 115)

Por daños de material solicitan 2.300 Kilos de MPD A Laminas
Por daños de material solicitan 450 Unidades de MPD B torinillos

15-11-17 Se le carga MOD a la O.P 115 por daños por 100 Horas

30-11-17 Venta de Estructura metalica a Carrocerias el sol Gran contribuyente Factura de venta # 11
1.400 Unidades/ Precio de venta $380.755
Forma de pago 40% de contado bancos / 60% a credito a 90 dias

30-11-17 Venta de Estructura metalica a Ferreteria del futuro Regimen Comun/ Factura de venta # 12
960 Unidades/ Precio de venta $380.755
Forma de pago 40% de contado bancos / 60% a credito a 90 dias

30-11-17 Liquidacion de nomina

30-11-17 Liquida Nomina de 54 empleados de Producción (Operarios)
un supervisor que debenga un salario de $ 3.000.000 + prestaciones

CIF
30-11-17 Paga arriendo de planta de producción por un canon de 6.000.000
paga seguros de Incendios y desastres por un valor de 500.000
Paga servicios publicos por un valor de 1.500.000
Gastos de viaje del supervisor de produccion por un valor de 600.000
Paga mantenimiento de maquinaria por un valor de 2.500.000
Realizar la depreciacion de bodega y Maquinaria bajo NIIF (NIC 16)/ vida util maquinaria 20 Años y 30 Años bod

30-11-17 Las ordenes de producción 115 y 116 terminadas en su totalidad y la Orden de producción 117 queda en proces

30-11-17 paga Gastos de administración Operativos por un valor de $ 15.000.000

paga Gastos de Ventas por un valor de $ 10.000.000

Realizar
Contabilizacion de cada una de las transacciones en el mes
Realizar las retenciones necesarias Según los regimenes
Realizar Nomina (Liquidación)
realizar las Ordenes de produccion necesarias
realizar las requisiciones por cada O.P
Realizar Kardex por cada producto
Realizar Hoja de trabajo Contable
Realizar el estado de resultado
Realizar el estado de costos
Presentar un analisis de los costos del mes
Rentabilidad esperada 30%
 ESTRUCTURA METALICA ATORNILLADA X UNIDAD Costo Unitario
Cantidad Unidad
Descripción
Por unidad Medida
MPD A Lamina 250 Kilos
MPD B Tornillos 50 Unidades
MOD 4.5 Horas 5,810.00
CIF Tasa Predeterminada Horas

o 785 / factura de compra # 850

o unitario 810 / Factura de compra # 367

20 Años y 30 Años bodega por politica contable

ón 117 queda en proceso el 100% de MPD