FACTORAJE FINANCIERO

Alumno Félix Yocupicio Yunive Fernanda

Tarea No. 02 3er parcial

GRUPO 6BV CB

Escuela CBTIS NO.116

TIJUANA B.C a 12 de junio de 2023

FACTORAJE FINANCIERO

El factoraje financiero es un proceso por medio del cual una empresa comercializa sus
cuentas por cobrar, es decir, vende sus facturas a una institución financiera. Gracias a
esto obtiene efectivo de forma inmediata, lo cual es muy útil para que pueda continuar
con su operación
Bajo un ambiente económico desequilibrado y con un índice de inflación elevado, cuidar
de las finanzas corporativas es una medida básica de subsistencia en el mercado.

Si en condiciones más amenas lidiar con las oscilaciones comerciales pautadas por un
perfil de consumo dinámico y la irrupción de nuevas tendencias es un gran desafío, la
situación es aún más compleja cuando las empresas intentan resistir e, incluso,
superarse ante un escenario macroeconómico caótico.

Una de las condiciones clave para que las compañías se desarrollen y crezcan en
medio de la crisis es acceder a alternativas de financiamiento, independientemente de
la etapa que cruzan en su ciclo de vida.
El factoraje financiero consiste en una fuente de financiación a corto plazo que permite
a las empresas salvaguardar su actividad y crecer, una vez que aseguran su liquidez y
flujo de efectivo.

Para obtener el capital que necesita, la organización debe recurrir a una empresa de
factoraje. Está, a su vez, le entrega los montos relativos de las cuentas ventas a crédito
y por cobrar menos un porcentaje previamente acordado.

Dicho de otra forma, bajo esta modalidad, la institución financiera adquiere las cuentas
por cobrar, a crédito, entre otras del cliente corporativo. Por adelantarle los montos, le
cobra un porcentaje del monto total correspondiente. Luego, la organización recibe el
dinero de esas cuentas en carácter inmediato.

Es importante tener en cuenta que, para acceder a este mecanismo de financiamiento,

los documentos como pagarés, recibos y facturas deben estar vigentes y contar con el
conocimiento y la autorización del cliente de la organización que ha solicitado el
factoraje.

OBJETIVO
El factoraje financiero es una transacción derivada de un contrato, a través de la cual
una empresa vende sus facturas o cuentas por cobrar a una organización financiera,
con el objetivo de que la empresa emisora pueda recibir el dinero en efectivo de forma
más rápida de lo que lo haría si ella misma realizará la cobranza. El factoraje puede ser
en moneda nacional o extranjera, dependiendo de la moneda en que se hayan emitido
las facturas.
Generalmente las organizaciones financieras o sociedades de factoraje cobran a la
empresa que les cede sus derechos sobre los créditos, una comisión o un tipo de
interés actualizado.
TIPOS DE FACTORAJE
1. Factoraje por la forma que se implementa el negocio
Factoraje a Clientes
También denominado como factoraje tradicional, en este tipo de transacción el
factorante compra las facturas o cuentas por cobrar del factorado mediante una solicitud
directa y formal de este último.

De esta manera, el proveedor o factorado vende sus derechos de cobro al factor y este,
a su vez, le concede financiamiento acorde con su portfolio.

Factoraje a Proveedores
Ocurre cuando un gran comprador establece una relación con la empresa de
facturación para que los proveedores puedan recibir sus pagos en carácter inmediato.

Esta modalidad es muy útil para asegurar los pagos a crédito del gran comprador y, al
paso, enriquecer la red de proveedores.

2. Factoraje por solidaridad responsable

Factoraje con recurso
En esta modalidad, se asegura la obligatoriedad solidaria del factorado por lo cual, el
factor no asume el riesgo de incumplimiento del pago del derecho del crédito pudiendo
ejecutar la garantía en aras de cubrir el monto financiado.

Factoraje sin recurso

En México, esta alternativa no es tan común como la anterior, dado que el factorante
asume el riesgo por impago, hecho que no le permite actuar contra el vendedor o
factorado en caso de incumplimiento.

3. Factoraje por la forma de cobranza al comprador

Cobranza Directa
La cobranza al comprador al vencimiento de las cuentas queda a cargo de la empresa
de factoraje. De este modo, el deudor debe pagar el monto directamente al factor
mediante la emisión de un cheque o de una transferencia bancaria.

Cobranza Delegada
En algunos casos, es posible que el proveedor se comprometa con el factor de efectuar
la cobranza ante el comprador y, posteriormente, reembolsar el factor con los montos
recuperados. Al menos, con el importe correspondiente a lo acordado en la operación
de factoraje, o sea, restando el aforo.

En líneas generales, la cobranza delegada ocurre por las siguientes razones:

El proveedor presenta una muy buena calidad crediticia;

consiste en una operación de factoraje con recurso;
el comprador se niega a pagar a un tercero.
4. Factoraje por tipos de cobranza
Con notificación
Bajo la dinámica tradicional de factoraje, es necesario comunicarle al comprador el cese
de los derechos de cobro. Mediante este procedimiento legal, el comprador se obliga a
pagar directamente al factor.

Sin notificación
Si se trata de una operación con cobranza delegada, no es necesario notificar al
comprador sobre la cesión de derechos.

Inclusive, en algunas circunstancias, es posible que el propio comprador no quiera

recibir este tipo de notificaciones.

5. Factoraje por el mecanismo de cobro de intereses y por quien los cubre

Anticipado
En el enfoque convencional, las transacciones de factoraje se pactan con intereses
cobrados con antelación y cubiertos por el proveedor. Para calcular estos intereses, es
necesario traer al valor presente el monto de las cuentas por cobrar.

Esta comisión se deduce del monto anticipado que el factorante proporciona al

factorado por lo cual, este último se responsabiliza por la cobertura de los intereses.

Esta modalidad se aplica tanto al Factoraje a clientes como a proveedores.

Vencido
Usado en el esquema de Factoraje a proveedores, ya sea documental o electrónico.
Bajo este mecanismo, el comprador paga los intereses al momento del vencimiento,
junto con el monto de las cuentas.

Los intereses pagados por el comprador son menores que el importe descontado a los
proveedores a raíz de los descuentos por pronto pago.

6. Factoraje por ubicación

Doméstico
Tanto el comprador como el proveedor se encuentran en el mismo país.

Internacional
El proveedor y el comprador se encuentran en diferentes países. El factoraje
internacional se divide en dos grupos:

● Exportación: El proveedor está en México y el comprador en otro país.

● Importación: El comprador se encuentra en México y el proveedor en otro país.
Como ves, existen diferentes modalidades de factoraje en México. Vale la pena
mencionar que, ninguna alternativa es mejor que otra, pues todo depende de la
situación, del contexto y del nivel de riesgo que la empresa de factoraje y sus clientes
corporativos potenciales están dispuestos a correr.